O que é uma LLC? Como formar uma empresa de responsabilidade limitada

Uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) é um tipo de entidade comercial comumente adotada por pequenas empresas nos Estados Unidos. Para muitos empreendedores, formar uma LLC é um grande passo para transformar uma agitação paralela em um negócio formal. Mesmo empreendedores solo iniciantes podem se beneficiar ao mudar sua estrutura de negócios de uma empresa individual para uma LLC.

As leis estaduais individuais regulam a formação e a operação de LLCs, portanto, antes de incorporar sua empresa, você deve aprender os meandros de como essa estrutura funciona, além dos possíveis benefícios e desvantagens que a acompanham.

O que é uma LLC?

Uma LLC é uma estrutura de negócios que fornece proteção de responsabilidade para o(s) proprietário(s) da empresa. Isso significa que o(s) proprietário(s) da empresa não pode(m) ser responsabilizado(s) financeiramente se houver ações judiciais contra a empresa.

Esse tipo de negócio pode ser formado por um ou mais proprietários. Cada proprietário é um “membro”. Se você for o único membro, sua empresa será considerada uma LLC de membro único. Caso contrário, é chamado de LLC de vários membros.

Como formar uma LLC

O processo para formar uma LLC varia um pouco de estado para estado, mas geralmente segue essas seis etapas. Certifique-se de verificar a orientação do escritório do governo do seu estado que lida com LLCs (como o escritório do secretário de estado ou o departamento de comércio).

1. Escolha um nome para sua LLC. Seu nome deve ser único em seu estado, portanto, verifique um banco de dados de nomes de empresas online antes de escolher. O nome da empresa também deve terminar com “LLC”, seu tipo de entidade. Depois de escolher um nome, nenhuma outra empresa pode usar exatamente o mesmo nome em seu estado.
2. Selecione um agente registrado . Esse indivíduo é responsável por receber comunicações para a LLC (como faturas de taxas anuais ou ações judiciais). Pode ser um dos membros da LLC ou um terceiro. Seu estado deve ter uma lista de agentes registrados privados, se você preferir contratar.
3. Arquive artigos de organização com seu estado. Depois de ter um nome e um agente registrado, você arquivará seus artigos da organização. Alguns estados chamam essa papelada por um nome diferente, como “certificado de organização”. Os formulários devem estar disponíveis no site do seu estado.
4. Crie um contrato operacional de LLC . O acordo operacional descreve a estrutura de propriedade da LLC. Não é obrigatório em todos os estados, mas pode ser útil, principalmente para LLCs com vários membros. Um acordo operacional fornece uma abordagem clara de como os lucros e perdas são tratados, juntamente com os direitos de cada membro.
5. Atender aos requisitos de negócios locais, estaduais e federais. Um requisito federal para formar uma LLC é obter um número de identificação do empregador, ou EIN, do IRS. Isto é como um número de Seguro Social para empresas. Você também deve se registrar para obter uma licença comercial com seu governo estadual e/ou local.

A formação de uma LLC abrange sua estrutura legal, mas você também precisa escolher como essa entidade comercial será tributada. Existem algumas designações fiscais diferentes disponíveis. Único proprietário é a designação de imposto padrão para LLCs de membro único, e parceria geral é a designação de imposto padrão para LLCs de vários membros. Mas as LLCs também podem optar por ser tributadas como uma corporação.

A classificação fiscal é grande – e merece uma explicação mais detalhada.

Como as LLCs são tributadas

Uma LLC é uma entidade legal e há várias maneiras pelas quais uma LLC pode optar por ser tributada. Isso significa que a formação de uma LLC pode ou não mudar a forma como o(s) proprietário(s) pagam impostos. Aqui estão as quatro maneiras mais comuns que as LLCs escolhem para se organizar para fins fiscais.

Independentemente do status de tributação escolhido, os proprietários devem separar suas finanças pessoais das finanças comerciais. Isso pode significar abrir uma conta bancária separada para seus negócios e acompanhar as despesas comerciais.

Quais são as vantagens de formar uma LLC?

As vantagens de uma LLC incluem proteção legal e benefícios fiscais potenciais para empresas de todos os tamanhos, seja uma loja individual ou uma pequena empresa com uma equipe de funcionários.

• Processo de formação fácil e barato. As LLCs são geralmente simples e baratas de se formar em comparação com outras entidades comerciais. As taxas de incorporação variam de estado para estado, mas geralmente não custa mais do que algumas centenas de dólares para formar uma LLC. Há também uma quantidade mínima de papelada que precisa ser arquivada no momento da formação, que normalmente inclui um formulário curto da comissão de negócios do estado. Verifique no site do governo do seu estado o processo de inscrição local e as taxas.
• Os bens pessoais são protegidos. Estabelecer uma LLC ajuda você a evitar ser responsabilizado pessoalmente pelas falhas de sua empresa. Isso significa que, se alguém entrar com uma ação judicial contra a empresa, o autor não poderá ir atrás de seus bens pessoais, como sua casa, carro ou poupança. A proteção se estende aos credores, que não podem cobrar nenhum ativo fora do negócio para recuperar perdas (como empréstimos inadimplentes).
• Evite a dupla tributação. A menos que uma LLC opte por ser tributada como uma corporação C, ela funciona como uma entidade de repasse. Isso significa que os lucros ignoram a alíquota federal de imposto corporativo de 21%. Em vez de pagar impostos corporativos e imposto de renda pessoal, os membros da LLC recebem participações nos lucros e pagam imposto de renda pessoal sobre os ganhos.
• Tributação flexível. As LLCs podem escolher como querem ser tributadas. Nenhum outro tipo de entidade vem com essa opção.

Quais são as desvantagens de formar uma LLC?

As LLCs envolvem mais complexidade no momento do imposto e alguns custos de inicialização. A proteção de responsabilidade também não é 100% garantida — ela depende de os proprietários de empresas seguirem os procedimentos corretos para manter seus negócios como uma entidade separada deles. Veja o que considerar ao escolher o melhor tipo de entidade para sua empresa.

• Existem custos de inicialização. Geralmente, há uma pequena taxa de incorporação associada à formação de uma LLC. Os proprietários também podem optar por contratar um profissional de impostos para lidar com a papelada de formação em seu nome, o que aumenta o custo do processo.
• Existem exceções à proteção de responsabilidade pessoal. Na maioria dos casos, os ativos pessoais dos membros da LLC são considerados separados do negócio e, portanto, protegidos de qualquer litígio envolvendo o negócio. Um juiz pode decidir de outra forma, no entanto, se os membros da LLC não mantiverem as finanças e operações da empresa separadas de suas finanças pessoais, ou se a empresa cometer fraude de uma forma que impactou negativamente os outros.
• Impostos de trabalho autônomo podem ser aplicados. Lucros para LLCs que são tributados como empresas individuais ou parcerias estão sujeitos ao imposto de trabalho autônomo, além do imposto de renda. Os impostos sobre o trabalho autônomo cobrem os impostos da Previdência Social e do Medicare para o(s) proprietário(s). Combinados, a taxa de imposto federal sobre o trabalho autônomo para 2021 foi de 15,3%.
• Um formulário IRS K-1 é necessário para declarar impostos. Fazer parte de uma parceria LLC gerenciada por membros adiciona uma camada extra de papelada aos seus impostos. Cada membro da LLC deve apresentar um Anexo K-1 (Formulário 1065). Este documento descreve a renda de cada parceiro, deduções e créditos da empresa, e os membros não podem declarar impostos pessoais sem ele.
• Alguns estados exigem que uma LLC seja reformada se um membro sair. Em alguns estados, você pode ser obrigado a dissolver sua LLC existente e reformar como uma nova se um membro deixar a empresa. Quer saiam do empreendimento ou falecem, pode ser necessária nova documentação.

Como as LLCs se comparam a outros tipos de entidades?

Veja como uma LLC se compara a outros tipos de entidades comerciais e estruturas tributárias.

• LLC versus empresa individual: Formar-se como uma LLC em vez de uma empresa individual permite que você proteja seus ativos pessoais de dívidas comerciais e ações judiciais. Embora as LLCs sejam bastante leves em comparação com outras estruturas corporativas, a papelada e os impostos são mais complicados como LLC do que como proprietário único. Há também taxas de arquivamento associadas à formação de uma LLC. As sociedades unipessoais não têm esse custo indireto.
• LLC vs. corporação: Corporações são uma designação de imposto disponível para LLCs (uma entidade legal). As LLCs que optam por ser tributadas como corporações C pagam impostos corporativos. As LLCs que optam por ser tributadas como corporações S (ou como empresas individuais ou parcerias) permanecem como entidades de repasse e não pagam impostos corporativos.
• LLC vs. LLP: Enquanto uma LLC tem um ou mais membros, uma sociedade de responsabilidade limitada tem pelo menos dois proprietários, chamados de parceiros. A proteção de responsabilidade para parceiros LLP às vezes é mais individualizada do que para membros LLC. A formação de um LLP geralmente é restrita a determinados serviços profissionais, como advogados ou contadores. Cada estado tem suas próprias regras sobre quais tipos de negócios podem incorporar como um LLP.

Consulte nossos guias estaduais específicos para Califórnia LLC, Texas LLC e Florida LLC.

Pensamentos finais

Uma LLC pode ser um tipo de entidade vantajosa para alguns negócios, especialmente para aqueles que desejam proteção de responsabilidade para seus ativos pessoais. No entanto, é importante analisar cuidadosamente e escolher as opções de tributação; embora haja benefícios, como a proteção de seus ativos pessoais, também há algumas compensações a serem consideradas, como custos de inicialização e impostos mais complicados.

No geral, a facilidade e a conveniência de formar uma LLC a tornam uma escolha estratégica para muitos empreendedores e proprietários de empresas.