Lista de verificare în 10 puncte pentru Due Diligence pentru vânzarea afacerilor

Economiile robuste văd în mod constant tranzacții de mare valoare care implică vânzarea și cumpărarea de entități comerciale mari. Aceste oferte necesită o planificare cuprinzătoare din partea ambelor părți din cauza sumei uriașe de bani implicate. Due diligence este o activitate obligatorie desfășurată de ambele părți pentru a identifica potențiale probleme sau datorii. Un vânzător efectuează diligența necesară pentru vânzarea unei afaceri pentru a se pregăti pentru toate întrebările pe care le va face un cumpărător pentru încheierea tranzacției. Un cumpărător nu este preocupat doar de due diligence financiară și juridică , ci dorește și informații despre resursele umane, baza de clienți și concurenții organizației țintă. Numeroase agenții, cum ar fi firmele de due diligence de top din India, oferă servicii profesionale investitorilor străini care doresc să pună punct într-o economie în creștere rapidă. Să aruncăm o privire la o listă de verificare a due diligence pe care un proprietar de afaceri care dorește să-și vândă întreprinderea o poate folosi ca ghid.

1. Construiți o echipă profesionistă

Afacerea necesită o manipulare expertă și, prin urmare, trebuie să fie construită o echipă profesionistă care să includă avocați, contabili autorizați și planificatori financiari. Echipa trebuie să aibă, de asemenea, directorii de top management implicați în conducerea companiei și luarea unor decizii importante de afaceri. Acest grup va studia toate aspectele tranzacției și va identifica potențialele probleme chiar de la început, astfel încât să nu apară probleme în viitor. Angajarea experților juridici și financiari din afara organizației va fi, de asemenea, benefică, deoarece aceștia vor arunca o privire imparțială asupra întregii afaceri.

2. Obțineți o evaluare independentă și exactă a afacerii

Evaluarea unei afaceri este un proces lung, care durează câteva luni pentru a se finaliza. Este o parte foarte critică a oricărei due diligence pentru investitori și majoritatea tranzacțiilor nu sunt realizate cu succes, deoarece părțile nu sunt de acord asupra prețului final. Fiecare proprietar de afaceri care vinde o companie dorește un preț bun, în timp ce fiecare cumpărător caută să facă achiziția la o rată rezonabilă. Este esențial ca vânzătorul să angajeze un evaluator independent care va adopta abordarea corectă pentru a efectua o evaluare precisă a afacerii.

3. Asigurați-vă că documentele financiare sunt în regulă

Una dintre preocupările principale ale unui cumpărător este că situația financiară a organizației este în conformitate cu liniile așteptate. Părțile vânzătoare trebuie să păstreze documentele necesare, cum ar fi situații financiare auditate, bilanțuri, situații de flux de numerar, rapoarte de credit și declarații de profit/pierdere. Toate documentele legate de conformitatea fiscală, indiferent dacă sunt în jurisdicții locale sau străine, inclusiv toate declarațiile fiscale, trebuie, de asemenea, actualizate și păstrate de vânzător. Alte documente importante pe care un cumpărător le poate cere sunt documentele de proprietate ale diferitelor active deținute de compania țintă și detaliile oricăror împrumuturi sau acorduri de credit.

4. Aveți grijă de problemele legale

Persoanele care efectuează due diligence pentru vânzarea afacerilor trebuie, de asemenea, să rezolve toate problemele juridice legate de întreprindere. Este o parte foarte importantă a procedurilor de due diligence, deoarece chestiunile în curs pot afecta evaluarea întreprinderii, dacă nu întreaga tranzacție. De asemenea, trebuie să se asigure că licențele și permisele necesare pentru desfășurarea diferitelor operațiuni sunt valabile.

5. Faceți un inventar al tuturor produselor și activelor

Creați un inventar al tuturor produselor, precum și al activelor fizice sau deținute de companie. Aceasta este o lucrare amplă și necesită precizie, deoarece orice element, dacă este omis, va afecta evaluarea finală. Vânzătorii trebuie să conducă procesul până la sfârșit, astfel încât să se ajungă la o cifră precisă pentru fiecare articol din listă, care va ajuta la o evaluare precisă.

6. Asigurați toate drepturile de proprietate intelectuală

Activele de proprietate intelectuală sunt extrem de valoroase, iar vânzătorii trebuie să se asigure că documentația care stabilește dreptul de proprietate asupra acestor bunuri este păstrată în mod corespunzător. De asemenea, va fi rezonabil să rezolvăm orice dispute legate de activele IP înainte de a continua tranzacția. În plus, dacă proprietarul nu dorește să facă parte din tranzacție niciun astfel de bun, el/ea trebuie să-l informeze clar de la început cumpărătorului.

7. Compilați informații legate de operațiunile de afaceri

Un cumpărător va dori să știe în detaliu despre fiecare aspect al companiei țintă, inclusiv despre modul în care se desfășoară operațiunile acesteia. Vânzătorul trebuie să fie bine pregătit pentru astfel de interogări și să compilați informații legate de diferite procese de afaceri, instrumentele fiind folosite pentru executarea acestora și modul în care funcționează sistemul de producție și livrare.

8. Adunați date legate de resursele umane

Resursele umane sau angajații sunt parte integrantă a organizației, iar partea cumpărătoare va fi interesată de informațiile legate de acestea. Colectați date despre numărul de persoane angajate direct sau indirect de companie și despre costurile implicate în plata compensațiilor și beneficiilor acestora. Pe lângă aceasta, pentru fiecare an trebuie furnizate și cifrele de rotație a angajaților.

9. Compuneți lista clienților și informațiile de marketing

Alcătuirea unei liste de clienți cu toate detaliile relevante va fi, de asemenea, rațională, deoarece cumpărătorul poate solicita astfel de informații. De asemenea, vânzătorii trebuie să colecteze informații legate de marketingul afacerii. Ei trebuie să colecteze toate sondajele efectuate de organizație împreună cu rapoartele de cercetare de piață. De asemenea, este necesar ca aceștia să enumere toate campaniile promoționale (cu costuri) care sunt în desfășurare pe lângă un inventar al tuturor materialelor de marketing fizice.

10. Organizați toate informațiile specifice industriei

Cumpărătorul va fi interesat dacă progresele tehnologice sau alte condiții, cum ar fi reglementările de mediu, vor afecta organizația țintă în viitor. Va fi pertinent dacă vânzătorul efectuează astfel de evaluări și furnizează părții cumpărătoare toate informațiile specifice industriei. Acest lucru va fi util în comunicarea profitabilității tranzacției către organizația achizitoare.

Concluzie

Due diligence pentru vânzarea afacerilor este o activitate vitală pe care vânzătorii trebuie să o desfășoare cu ajutorul profesioniștilor, astfel încât să obțină o evaluare exactă a întreprinderii lor și să încheie tranzacția cu succes.

Biografia autorului:

Seema Mehra este expert contabil la Ashok Maheshwary & Associates, una dintre cele mai importante firme de contabilitate din India care oferă audit statutar în India într-un mod convenabil. Este o scriitoare profesionistă și îi place să împărtășească subiecte legate de financiar.