Cum se face o analiză a pragului de rentabilitate (+ șablon gratuit)

Începerea unei afaceri implică adesea riscuri. După cum se spune: „Trebuie să cheltuiești bani pentru a câștiga bani”. Deși acest lucru nu este întotdeauna adevărat, există o modalitate foarte eficientă de a vă reduce riscul: faceți o analiză a pragului de rentabilitate .

O analiză a pragului de rentabilitate vă va spune exact ce trebuie să faceți pentru a ajunge la pragul de rentabilitate și pentru a vă recupera investiția inițială.

Dacă sunteți proprietar de afaceri sau vă gândiți să deveniți unul, ar trebui să știți cum să faceți o analiză a pragului de rentabilitate. Este o activitate crucială pentru luarea unor decizii importante de afaceri și planificare financiară.

Ce este o analiză a pragului de rentabilitate?

O analiză a pragului de rentabilitate este un proces util de contabilitate pentru întreprinderile mici pentru a determina în ce moment compania dumneavoastră, sau un nou produs sau serviciu, va fi profitabil. Cu alte cuvinte, este un calcul financiar folosit pentru a determina numărul de produse sau servicii pe care trebuie să le vinzi pentru a acoperi cel puțin costurile de producție.

Teoria pragului de rentabilitate se bazează pe faptul că există un nivel minim de produs la care o societate nu realizează nici profit, nici pierdere.

Când ai ajuns la pragul de rentabilitate, nu pierzi nici nu câștigi bani, dar toate costurile tale au fost acoperite.

De exemplu, o analiză a pragului de rentabilitate vă poate ajuta să determinați câte huse pentru telefoane mobile trebuie să vindeți pentru a vă acoperi costurile de depozitare. Sau câte ore de serviciu trebuie să vindeți pentru a vă plăti spațiul de birou. Orice vindeți dincolo de pragul de rentabilitate va adăuga profit.

Există câteva definiții pe care trebuie să le cunoașteți pentru a înțelege analiza pragului de rentabilitate:

• Costuri fixe: cheltuieli care rămân aceleași indiferent de cât de mult vindeți.
• Costuri variabile: cheltuieli care fluctuează în sus și în jos cu volumul producției sau vânzărilor.

Beneficiile analizei pragului de rentabilitate

Multe întreprinderi mici și mijlocii nu efectuează niciodată analize financiare. Ei nu știu câte unități de vânzări ar trebui făcute pentru a obține o rentabilitate a capitalului lor.

Analiza pragului de rentabilitate este o modalitate de a afla volumul minim de vanzari astfel incat o afacere sa nu sufere pierderi.

O analiză a pragului de rentabilitate este un instrument puternic pentru planificare și luare a deciziilor și pentru evidențierea informațiilor critice precum costurile, cantitățile vândute, prețurile și multe altele.

Prețul mai inteligent

Găsirea pragului de rentabilitate vă va ajuta să vă prețuiți mai bine produsele. O mulțime de psihologie este implicată în stabilirea prețurilor eficiente, dar este la fel de important să știi cum îți va afecta marjele de profit brut. Trebuie să vă asigurați că vă puteți plăti facturile.

Acoperă costurile fixe

Când majoritatea oamenilor se gândesc la prețuri, se gândesc la cât costă produsul lor pentru a crea – acestea sunt considerate costuri variabile. Încă trebuie să vă acoperiți costurile fixe, cum ar fi taxele de asigurare sau de dezvoltare web. Efectuarea unei analize a pragului de rentabilitate te ajută să faci asta.

Prindeți cheltuielile lipsă

Este ușor să uiți de cheltuieli atunci când te gândești la o idee de afacere mică. Când faceți o analiză a pragului de rentabilitate, trebuie să vă expuneți toate angajamentele financiare pentru a vă afla pragul de rentabilitate. Acest lucru va limita numărul de surprize pe drum.

Stabiliți ținte de venituri din vânzări

După finalizarea unei analize a pragului de rentabilitate, știi exact cât trebuie să vinzi pentru a fi profitabil. Acest lucru te va ajuta să stabilești obiective de vânzări mai concrete pentru tine și echipa ta. Când aveți un număr clar în minte, va fi mult mai ușor de urmărit.

Luați decizii mai inteligente

Antreprenorii iau adesea decizii de afaceri bazate pe emoție. Dacă se simt bine în legătură cu o nouă afacere, merg pe ea. Cum te simți este important, dar nu este suficient. Antreprenorii de succes iau deciziile pe baza faptelor. Va fi mult mai ușor să decideți când ați lucrat și aveți date utile în fața dvs.

Limitați solicitarea financiară

Efectuarea unei analize a pragului de rentabilitate ajută la atenuarea riscului, arătându-vă când să evitați o idee de afaceri. Vă va ajuta să evitați eșecurile și să limitați tariful financiar pe care deciziile proaste îl pot avea asupra afacerii dvs. În schimb, poți fi realist cu privire la potențialele rezultate.

Finanțați-vă afacerea

O analiză a pragului de rentabilitate este o componentă cheie a oricărui plan de afaceri. De obicei, este o cerință dacă doriți să vă asumați investitori sau alte datorii pentru a vă finanța afacerea. Trebuie să demonstrezi că planul tău este viabil. Mai mult decât atât, dacă analiza arată bine, veți fi mai confortabil să vă asumați povara finanțării.

Gratuit: marea listă de idei de afaceri

Pentru a vă ajuta să găsiți inspirația pentru a începe, am compilat o listă de peste 100 de idei de afaceri solicitate, împărțite în categorii precum fitness, îmbrăcăminte și jocuri.

Obțineți lista acum

Primiți lista mare de idei de afaceri livrate direct în căsuța dvs. de e-mail.

Aproape acolo: vă rugăm să introduceți adresa de e-mail de mai jos pentru a obține acces instantaneu.

Adresa de e-mail Obțineți actualizări

De asemenea, vă vom trimite actualizări despre noi ghiduri educaționale și povești de succes din buletinul informativ Shopify. Urăm SPAM-ul și promitem să vă păstrăm adresa de e-mail în siguranță.

Multumesc pentru abonare. Veți începe să primiți sfaturi și resurse gratuite în curând. Între timp, începeți să vă construiți magazinul cu o încercare gratuită de 14 zile a Shopify.

Incepe

Cum se calculează pragul de rentabilitate

Înainte de a calcula pragul de rentabilitate, să discutăm cum funcționează formula de analiză a pragului de rentabilitate. Înțelegerea cadrului următoarei formule va ajuta la determinarea profitabilității și a potențialului de câștiguri viitoare.

Pragul de rentabilitate este egal cu costurile fixe, împărțite la prețul mediu de vânzare, minus costurile variabile.

Practic, trebuie să vă dați seama care este profitul dvs. net pe unitate vândută și să vă împărțiți costurile fixe la acel număr. Acest lucru vă va spune câte unități trebuie să vindeți înainte de a începe să obțineți profit.

După cum știți acum, vânzările de produse trebuie să plătească mai mult decât doar costurile de producere a acestora. Profitul rămas este cunoscut sub numele de raportul marjei de contribuție deoarece contribuie cu dolari din vânzări la costurile fixe.

Acum că știți ce este, cum funcționează și de ce contează, să dezvăluim cum să vă calculați pragul de rentabilitate.

Înainte de a începe, obțineți o copie gratuită a șablonului de analiză a pragului de rentabilitate aici. După ce faceți o copie, veți putea să editați șablonul și să vă faceți propriile calcule.

Pasul 1: Colectați-vă datele

Primul pas este să enumerați toate costurile de a face afaceri — totul, inclusiv costul produsului, chiria și comisioanele bancare. Gândește-te la tot ce trebuie să plătești și notează-l.

Următorul pas este să vă împărțiți costurile în costuri fixe și costuri variabile.

1. Costuri fixe

Costurile fixe sunt orice costuri care rămân aceleași, indiferent de cantitatea de produs pe care o vindeți. Aceasta ar putea include lucruri precum chiria, abonamentele de software, asigurările și forța de muncă.

Faceți o listă cu tot ceea ce trebuie să plătiți, indiferent de ce. În cele mai multe cazuri, puteți enumera cheltuielile totale ca sume lunare, cu excepția cazului în care vă gândiți la un eveniment cu un interval de timp mai scurt, cum ar fi un festival de trei zile. Adaugă totul. Dacă utilizați foaia de calcul pentru analiza pragului de rentabilitate, aceasta va face calculul automat pentru dvs.

2. Costuri variabile

Costurile variabile sunt costuri care fluctuează în funcție de cantitatea de produs pe care o vindeți. Acestea ar putea include lucruri precum materialele, comisioanele, procesarea plăților și forța de muncă.

Unele costuri pot intra în oricare dintre categorii, în funcție de afacerea dvs. Dacă aveți personal salariat, acestea vor merge sub costuri fixe. Dar dacă plătiți angajați cu oră parțială care lucrează doar când este ocupat, aceștia vor fi considerați costuri variabile.

Faceți o listă cu toate costurile dvs. care fluctuează în funcție de cât vindeți. Enumerați prețul pe unitate vândută și adunați toate costurile.

3. Preț mediu

În cele din urmă, decideți-vă asupra prețului. Nu vă faceți griji dacă nu sunteți încă pregătit să vă angajați la un preț final. Puteți schimba acest lucru mai târziu. Rețineți că acesta este prețul mediu. Dacă oferiți unor clienți reduceri în vrac, prețul mediu va scădea.

Pasul 2: Conectați-vă datele

Acum este timpul să vă conectați datele. Foaia de calcul va trage totalul costului fix și total al costului variabil în calculul pragului de rentabilitate. Tot ce trebuie să faceți este să completați prețul mediu în celula corespunzătoare. După aceea, matematica se va întâmpla automat. Numărul care este calculat în celula din dreapta sus, sub Break-Even Units este numărul de unități pe care trebuie să le vindeți pentru a ajunge la rentabilitate.

În exemplul de analiză a pragului de rentabilitate de mai sus, pragul de rentabilitate este de 92,5 unități.

Pasul 3: faceți ajustări

Simțiți-vă liber să experimentați cu numere diferite. Vedeți ce se întâmplă dacă reduceți costurile fixe sau variabile sau încercați să modificați prețul. Este posibil să nu înțelegi bine de prima dată, așa că faceți ajustări pe măsură ce mergeți.

Atenție: Nu uitați de cheltuieli

Cea mai comună capcană a analizei pragului de rentabilitate este uitarea lucrurilor, în special costurile variabile. Analizele pragului de rentabilitate sunt un pas important spre luarea unor decizii importante de afaceri. De aceea trebuie să vă asigurați că datele dvs. sunt cât mai exacte posibil.

Pentru a vă asigura că nu pierdeți niciun cost, gândiți-vă la toate operațiunile de la început până la sfârșit. Dacă vă gândiți la experiența dvs. de ambalare în comerțul electronic, s-ar putea să vă amintiți că trebuie să comandați hârtie absorbantă de marcă și că o singură comandă durează 200 de expedieri.

Dacă vă gândiți la configurarea evenimentului, s-ar putea să vă amintiți că va trebui să furnizați șervețele împreună cu mâncarea pe care o vindeți. Acestea sunt costuri variabile care trebuie incluse.

Dacă aveți nevoie de ajutor suplimentar, utilizați un calculator de prag de rentabilitate pentru a vă ajuta să determinați analiza financiară.

Exemple de analiză a pragului de rentabilitate: când să-l folosești

Există patru scenarii comune când ajută la efectuarea unei analize a pragului de rentabilitate.

1. Începerea unei noi afaceri

Dacă vă gândiți să începeți o nouă afacere, o analiză a pragului de rentabilitate este o necesitate. Nu numai că te va ajuta să decizi dacă ideea ta de afaceri este viabilă, dar te va forța să faci cercetări și să fii realist în privința costurilor și te va face să te gândești la strategia ta de preț.

2. Crearea unui produs nou

Dacă aveți deja o afacere, ar trebui să faceți totuși o analiză a pragului de rentabilitate înainte de a vă angaja către un produs nou, mai ales dacă acel produs va adăuga cheltuieli semnificative. Chiar dacă costurile fixe, cum ar fi închirierea unui birou, rămân aceleași, va trebui să stabiliți costurile variabile legate de noul dvs. produs și să stabiliți prețuri înainte de a începe să vindeți.

3. Adăugarea unui nou canal de vânzare

De fiecare dată când adăugați un nou canal de vânzări, costurile dvs. se vor schimba, chiar dacă prețurile nu se vor schimba. De exemplu, dacă ați vândut online și vă gândiți să faceți un magazin pop-up, veți dori să vă asigurați că măcar vă aflați în pragul de rentabilitate. În caz contrar, efortul financiar ar putea pune în pericol restul afacerii tale.

Acest lucru este valabil și pentru adăugarea de noi canale de vânzări online, cum ar fi postările de cumpărături pe Instagram. Veți planifica costuri suplimentare pentru promovarea canalului, cum ar fi reclamele Instagram? Aceste costuri trebuie să facă parte din analiza dvs. de prag de rentabilitate.

4. Schimbarea modelului de afaceri

Dacă vă gândiți să vă schimbați modelul de afaceri, de exemplu, să treceți de la produsele dropshipping la transportul de inventar, ar trebui să faceți o analiză a pragului de rentabilitate. Costurile dvs. de pornire s-ar putea schimba semnificativ, iar acest lucru vă va ajuta să vă dați seama dacă și prețurile dvs. trebuie să se schimbe.

Limitări ale analizei pragului de rentabilitate

Analiza pragului de rentabilitate joacă un rol important în evidența contabilă și în luarea deciziilor de afaceri, dar este limitată în ceea ce privește tipul de informații pe care le poate furniza.

Nu este un predictor al cererii

Este important de reținut că o analiză a pragului de rentabilitate nu este un predictor al cererii. Nu vă va spune care vor fi vânzările dvs. sau câți oameni vor dori ceea ce vindeți. Îți va spune doar cantitatea de vânzări pe care trebuie să le faci pentru a funcționa profitabil.

Depinde de date fiabile

Uneori, costurile se încadrează în categorii fixe și variabile. Acest lucru poate face calculele complicate și probabil va trebui să le încadrați într-unul sau altul. De exemplu, este posibil să aveți un cost de bază al forței de muncă indiferent de ce, precum și un cost suplimentar al forței de muncă care ar putea fluctua în funcție de cantitatea de produs pe care o vindeți.

Precizia pragului de rentabilitate depinde de datele exacte. Dacă nu introduceți date bune într-o formulă de prag de rentabilitate, nu veți obține un rezultat de încredere.

Simplist

Formula pragului de rentabilitate este simplistă. Multe companii au mai multe produse cu mai multe prețuri. Nu va putea prelua acea nuanță. Probabil că va trebui să lucrați cu un singur produs odată sau să estimați un preț mediu pe baza tuturor produselor pe care le-ați putea vinde. Dacă acesta este cazul, cel mai bine este să rulați câteva scenarii diferite pentru a fi mai bine pregătit.

Pe măsură ce prețurile fluctuează, la fel și costurile. Acest model presupune că un singur lucru se schimbă la un moment dat. În schimb, dacă scădeți prețul și vindeți mai mult, costurile variabile ar putea scădea deoarece aveți mai multă putere de cumpărare sau sunteți capabil să lucrați mai eficient. Până la urmă, este doar o estimare.

Ignoră timpul

Analiza pragului de rentabilitate ignoră fluctuațiile în timp. Perioada de timp va depinde de perioada pe care o utilizați pentru a calcula costurile fixe (lunar este cel mai frecvent). Deși veți vedea câte unități trebuie să vindeți pe parcursul lunii, nu veți vedea cum se schimbă lucrurile dacă vânzările dvs. fluctuează de la săptămână la săptămână sau sezonier pe parcursul unui an. Pentru aceasta, va trebui să vă bazați pe o bună gestionare a fluxului de numerar și, eventual, pe o prognoză solidă a vânzărilor.

De asemenea, nu ține cont de viitor. Analiza pragului de rentabilitate privește doar aici și acum. Dacă costurile materiilor prime se dublează anul viitor, pragul de rentabilitate va fi mult mai mare, cu excepția cazului în care creșteți prețurile. Dacă creșteți prețurile, puteți pierde clienți. Acest echilibru delicat este mereu în flux.

Ignoră concurenții

În calitate de nou intrat pe piață, vei afecta concurenții și invers. Ei și-ar putea modifica prețurile, ceea ce ar putea afecta cererea pentru produsul dvs., determinându-vă să vă schimbați și prețurile. Dacă cresc rapid și o materie primă pe care o folosiți amândoi devine mai rară, costul ar putea crește.

În cele din urmă, o analiză a pragului de rentabilitate vă va oferi o înțelegere foarte solidă a condițiilor de bază pentru a avea succes. Este obligatoriu. Dar nu este singura cercetare pe care trebuie să o faci înainte de a începe sau de a face modificări la o afacere.

Sfaturi pentru a vă reduce pragul de rentabilitate

Ce se întâmplă dacă finalizați analiza pragului de rentabilitate și aflați că numărul de unități pe care trebuie să le vindeți este prea mare? Dacă numărul pare nerealist sau de neatins, nu intrați în panică. Este posibil să puteți face unele ajustări pentru a vă reduce pragul de rentabilitate.

1. Costuri fixe mai mici

Vedeți dacă există o oportunitate de a vă reduce costurile fixe. Cu cât le puteți obține mai mici, cu atât mai puține unități va trebui să vindeți pentru a ajunge la pragul de rentabilitate. De exemplu, dacă vă gândiți să deschideți un magazin cu amănuntul și cifrele nu funcționează, luați în considerare vânzarea online. Cum vă afectează costurile fixe?

2. Creșteți-vă prețurile

Dacă creșteți prețurile, nu va trebui să vindeți atât de multe unități până la pragul de rentabilitate. Contribuția marginală pe unitate vândută va fi mai mare. Când vă gândiți să vă creșteți prețurile, fiți atenți la ceea ce piața este dispusă să plătească și la așteptările care vin cu un preț. Nu va trebui să vindeți atât de multe unități, dar va trebui totuși să vindeți suficiente — iar dacă taxați mai mult, cumpărătorii se pot aștepta la un produs mai bun sau la un serviciu pentru clienți mai bun.

3. Costuri variabile mai mici

Scăderea costurilor variabile este adesea cea mai dificilă opțiune, mai ales dacă doar intri în afaceri. Dar cu cât scalați mai mult, cu atât va fi mai ușor să reduceți costurile variabile. Merită să încercați să vă reduceți costurile negociind cu furnizorii dvs., schimbând furnizorii sau schimbând procesul. De exemplu, poate veți descoperi că ambalarea alunelor este mai ieftină decât folie cu bule pentru expedierea produselor fragile.

Descărcați șablonul gratuit de analiză a pragului de rentabilitate

Nu uitați să luați șablonul gratuit de analiză a pragului de rentabilitate. De asemenea, îl puteți salva ca foaie Microsoft Excel. Pentru a salva propria versiune editabilă a foii de calcul, faceți clic pe Fișier → Faceți o copie.

Efectuarea unei analize a pragului de rentabilitate este esențială pentru a lua decizii de afaceri inteligente. Data viitoare când vă gândiți să începeți o nouă afacere sau să faceți modificări în afacerea dvs. existentă, faceți o analiză a pragului de rentabilitate, astfel încât să fiți mai bine pregătiți.