Înțelegerea consecințelor Brexit-ului asupra comerțului electronic

Actualizat cu informații despre acordul comercial UK-UE Brexit.

Începând cu 1 ianuarie 2021, întreprinderile care transportă mărfuri din și către Regatul Unit vor fi supuse noilor reglementări, vamale și taxe rezultate din Brexit, plecarea Regatului Unit la 31 ianuarie 2020 din UE. A fi pregătit acum este singura modalitate de a evita blocarea stocurilor la vamă, clienți frustrați și potențiale amenzi din partea autorităților fiscale din Regatul Unit sau UE. Anglia, Țara Galilor și Scoția (numite Marea Britanie sau „GB”) vor fi țări terțe după Brexit. Irlanda de Nord va avea un dublu statut după Brexit, adică o parte a teritoriului vamal al Regatului Unit, dar și o parte a pieței unice a UE în scopuri de TVA.

Cum îi va afecta Brexit pe comercianții Shopify?

Brexit-ul va afecta direct comercianții care vând din și către Regatul Unit, prin restabilirea unei frontiere vamale între UE și Marea Britanie și prin introducerea de noi reguli TVA pentru bunurile importate în Regatul Unit.

Pentru mărfurile expediate în Regatul Unit din afara Regatului Unit, vor avea loc următoarele modificări:

• Comercianții trebuie să colecteze TVA pentru comenzile expediate în Marea Britanie sub 135 £. Cu toate acestea, dacă sunteți comerciant care utilizează o piață online (OMP) pentru a furniza clienților din Regatul Unit bunuri importate cu o valoare mai mică de 135 GBP, obligația de TVA va fi transferată către OMP.
• Comercianții trebuie să depună și să reverse TVA către HM Revenue & Customs (HMRC) în fiecare trimestru.

Notă: Comenzile de peste 135 £ vor fi supuse taxelor vamale și TVA-ului de import.

Pentru mărfurile expediate din Regatul Unit în UE între 1 ianuarie 2021 și 30 iunie 2021, vor avea loc următoarele modificări:

• Comercianții nu sunt obligați să colecteze TVA pentru comenzile expediate din Marea Britanie în UE, cu condiția ca clientul din UE să importe.
• Cumpărătorii sunt responsabili pentru plata oricăror TVA și taxe de import aplicabile pentru comenzile expediate din Regatul Unit în UE (a se vedea mai jos pentru detalii despre acordul de liber schimb Regatul Unit-UE) .
• Documentele vamale sunt necesare pentru toate comenzile expediate în UE.

Acordul comercial și de cooperare (acord comercial Regatul Unit-UE):

• Mărfurile care se deplasează între Regatul Unit și UE care îndeplinesc regulile de origine vor fi scutite de taxe vamale.
• Pentru a beneficia de un tratament vamal preferențial, comercianții trebuie să urmărească și să se autocertifice regulile de origine.
• Declarațiile vamale vor rămâne o nouă cerință pentru circulația tuturor mărfurilor între Regatul Unit și UE .

1. Înregistrați-vă pentru TVA acolo unde este cazul

• Dacă expediați în Regatul Unit comenzi sub 135 £ sau dacă furnizați bunuri prin care le importați, va trebui să vă înregistrați afacerea pentru TVA la HM Revenue and Customs (HMRC).
• Examinați-vă obligațiile fiscale în UE pentru a determina dacă trebuie să configurați sau să mențineți înregistrări de TVA în țările UE. Un lucru de reținut este că regulile de vânzare la distanță intra-UE nu se vor aplica mărfurilor expediate din Regatul Unit în UE începând cu 1 ianuarie 2021. O excepție de la această regulă este că regulile intra-UE sunt aplicabile Irlandei de Nord. transporturi către UE.

Dacă nu sunteți sigur cum vă afectează regulile TVA afacerea, ar trebui să contactați o autoritate fiscală din țara dvs. de vânzare sau un profesionist local în domeniul fiscal. În funcție de veniturile dvs., poate doriți să luați în considerare numirea unui reprezentant, cum ar fi un avocat sau un contabil, responsabil de raportarea și plata fiscală.

Iată câțiva furnizori de servicii care vă pot ajuta să vă înregistrați TVA și să vă depuneți declarațiile de TVA.

• Avalara
• Hellotax
• Pur și simplu TVA
• Din punct de vedere fiscal
• Formarea companiei dvs

În funcție de țările în care vindeți din UE sau Marea Britanie, va trebui să adăugați înregistrările TVA respective în Shopify. Configurarea taxelor în Shopify ar asigura că percepeți tarife corecte ori de câte ori vindeți în UE sau Regatul Unit. Prin urmare, este recomandat să revizuiți setările fiscale și să faceți modificările necesare.

• Solicitați un număr EORI din Regatul Unit și UE pentru a vă verifica mărfurile: indiferent de locul unde se află afacerea dvs., dacă vindeți în Regatul Unit și/sau UE, veți avea nevoie de două numere de înregistrare și identificare a operatorului economic (EORI): un EORI din Regatul Unit ( înregistrați-vă pentru unul la HM Revenue and Customs) și un EORI UE. Utilizat în declarațiile vamale, un număr EORI identifică în mod unic exportatorul în procedurile și documentația vamală.
• Examinați documentele personalizate pentru conformitatea noilor clienți: poate fi necesar ca declarațiile vamale să fie modificate pentru a include informații sau date pentru comerțul între diferite țări, cum ar fi:
• Numărul dvs. EORI.
• Valoarea TVA-ului colectată la expediere.
• ID-ul dvs. de înregistrare în scopuri de TVA.
• Cod armonizat, descriere, țara de origine și valoarea totală a fiecărui produs inclus în transport.

Livrările între Regatul Unit și UE vor fi supuse vămilor începând cu 1 ianuarie 2021. Există două opțiuni disponibile pentru afacerea dvs. atunci când vine vorba de gestionarea taxelor vamale:

• Livrat la locul (DAP): Acest lucru indică faptul că vânzătorul este responsabil doar pentru expedierea produsului, în timp ce clientul trebuie să suporte orice costuri de import.
• Livrare taxă plătită (DDP): Aceasta indică că vânzătorul este responsabil pentru orice costuri de import. Îți împiedică clientul să plătească taxe neașteptate.

Costul transportului către și în interiorul Regatului Unit poate varia în funcție de locul în care efectuați expedierea. Dacă doriți, puteți crea o rată de expediere diferită pentru fiecare dintre următoarele țări constitutive din Regatul Unit:

• Irlanda de Nord
• Scoţia
• Țara Galilor
• Anglia
• Forțele britanice

Editați tarifele de expediere sau adăugați/eliminați fiecare țară constitutivă din setările dvs. de expediere și livrare .

Indiferent dacă alegeți DDP sau DAP, vă recomandăm să vă actualizați politica de expediere pentru a reflecta faptul că cumpărătorii dvs. sunt importatorul înregistrat și, ca atare, sunt responsabili pentru plata oricăror taxe vamale și taxe de import aplicabile. Dacă alegeți să oferiți DDP, este o idee bună să menționați în politica dvs. că colectați și plătiți taxe vamale și taxe de import în numele cumpărătorilor dvs.

Dacă ați ales să oferiți DDP, este o idee bună să clarificați dacă taxele de import și taxele vamale colectate sunt rambursabile. Aceste taxe sunt plătite agențiilor vamale prin transportatori și, deși este posibil să solicitați o rambursare, aceasta nu este întotdeauna simplă.

Ce pot citi pentru a afla mai multe?

• Documentul de politică a HM Revenue & Customs: „Modificări ale tratamentului TVA al mărfurilor de peste mări vândute clienților de la 1 ianuarie 2021”
• Ghidul GOV.UK privind tranziția Brexit
• Ghidul Avalara privind opțiunile privind TVA și vamă în UE pentru Brexit pentru vânzătorii de comerț electronic din Marea Britanie