O declarație de venit care funcționează pentru afacerea dvs

O declarație de venit este povestea financiară a afacerii dvs. - un număr lunar, trimestrial sau anual al veniturilor minus cheltuielile. Se mai numește și „decont de profit” sau „decontare de profit și pierdere”. Răspunde la întrebarea „Cât de profitabilă este afacerea ta?”

Cu toate acestea, este un mister pentru mulți antreprenori, chiar dacă companiile publice trebuie să publice detaliile declarațiilor lor de venit trimestrial. (Apple, de exemplu, a realizat un profit brut de 32,3 miliarde USD în T2 2021.)

Alte companii au exploatat percepția străinilor despre finanțarea corporativă ca pe o cutie neagră. În mod infam, Enron a scos venituri din proiecții, a făcut ca pierderile să dispară din registrele sale și a prezentat o declarație de venit prea bună pentru a fi adevărată, pe care mulți au crezut-o mult prea mult timp.

Acestea sunt valori aberante – nu motive pentru a fi intimidat. Vă vom ajuta să vă pregătiți prima declarație de venit.

Componentele cheie ale unui cont de venit

O declarație de venit este de obicei întocmită lunar, cu cifre lunare calculate pentru trimestre și ani. De ce lunar? Pentru că unul dintre obiectivele unei declarații de venit este de a menține un puls constant asupra afacerii dvs. - să identificați scăderile (sau vârfurile!) atunci când acestea afectează un obiectiv de creștere trimestrial, nu solvabilitatea afacerii. Pentru a crea o declarație de venit:

• Începeți cu veniturile din vânzări (produse sau servicii fizice). Este posibil să aveți mai multe fluxuri de venituri.
• Scădeți costul mărfurilor vândute (COGS). Costurile includ produse finite, materii prime, forță de muncă etc. (unele produse de servicii pot avea și costuri).

Numărul rezultat este „profitul brut”. Din acest număr, scădeți cheltuielile pentru:

• Marketing și vânzări (de exemplu, campanii Google Ads, stand de expoziții comerciale)
• General și administrativ (de exemplu, salarii, spații de birouri, depozitare)

Dacă afacerea dvs. este împărțită în departamente sau are cheltuieli unice (de exemplu, cercetare specifică industriei), le puteți scădea și ca elemente rând.

Numărul rezultat este EBITDA sau câștigul înainte de dobândă, impozit, amortizare și amortizare. Este profitul tău brut minus cheltuieli.

Declarațiile de profit și pierderi separă uneori veniturile și cheltuielile operaționale de cele neexploatare, pentru a împiedica câștigurile sau pierderile unice să denatureze imaginea financiară a afacerii. Nivelul „corect” de granularitate depinde de cine se uită la declarația dvs. de venit și în ce scop.

Din EBITDA, scade:

• Cheltuieli cu amortizarea (de exemplu, porțiuni de articole de mare valoare).

Acum aveți „venitul din exploatare”, care se mai numește și câștigul înainte de dobândă și impozit (EBIT).

Ultimii pași pentru declarația dvs. de venit abordează literele rămase din acronim:

• Scăderea dobânzii plătite sau adăugarea dobânzii câștigate, ceea ce vă oferă EBT (adică venit înainte de impozitare).
• Scăderea impozitului pe venit plătit pe EBT.

Rezultatul este venitul dvs. net sau câștigul net - numărul de bază din declarația dvs. de venit. Este, de asemenea, primul pas în crearea altor două rapoarte financiare.

Declarații de venit vs. bilanţuri

Dacă companiile ar avea semne vitale, declarația de venit ar fi una. Bilanțul și situația fluxurilor de trezorerie sunt altele; fiecare oferă un punct de vedere diferit al aceluiași peisaj financiar. Combinate, cele trei evaluează sănătatea financiară a unei companii și informează previziunile financiare.

Cea mai mare confuzie apare atunci când se compară bilanțurile și situațiile de venit. Câteva diferențe cheie ajută la clarificarea lucrurilor:

1. Bilanțurile sunt un instantaneu în timp (de exemplu, „începând cu 15 octombrie 2021”); declarațiile de venit sunt valori rezumative pentru o perioadă mai lungă (de exemplu, „pentru T3 2021”).
2. Bilanțurile cântăresc activele față de pasive în loc de veniturile față de cheltuieli.
3. Valoarea rezumată a unui bilanț este „capital propriu” în loc de „venitul net”.

Bilanțurile ajută la răspunsul la întrebarea „Cât valorează această afacere?” în loc de „Cât de profitabilă este această afacere?” Prima este o chestiune de solvabilitate a afacerilor; aceasta din urmă este o chestiune de performanță în afaceri.

Afacerile valoroase nu sunt întotdeauna profitabile și invers. De exemplu:

• O companie valoroasă ar putea fi neprofitabilă ani de zile. Gândiți-vă la startup-urile cu o creștere mare care folosesc capital de risc, nu venituri, pentru a se extinde.
• O afacere profitabilă poate avea pasive uriașe în viitor. Gândiți-vă la producătorii de automobile și la planurile lor de pensii subfinanțate.

O paralelă bună, dacă imperfectă, este deficitul guvernului (de exemplu, declarația de venit) față de datoria sa (adică, bilanțul). Dacă, deocamdată, ești președintele unei întreprinderi unipersonale, nu al unui stat național, mai ai câteva alegeri de făcut.

Cum să creați tipul potrivit de declarație de venit

Contabilitatea bună vă ajută să înțelegeți cum merge afacerea dvs. Complexitatea întrebărilor pe care le aveți – și tipul de declarație de venit care vă va servi cel mai bine – vor crește odată cu afacerea dvs.

Chiar dacă vă creați prima declarație de venit, aveți câteva opțiuni de făcut:

1. Analiză orizontală versus verticală. O analiză orizontală folosește numere absolute pentru fiecare măsură - sume reale în dolari (de exemplu, 40.000 USD în profit brut în 2021). Cei mai mulți străini care se uită la finanțele tale preferă o analiză orizontală, deoarece oferă cifre reale. Este mai ușor să identifici mari contributori la creșterea sau scăderea profitabilității.

O analiză verticală, în schimb, utilizează măsurători relative - procente dintr-un număr de bază (de exemplu, 30% din cheltuieli au venit din marketing). O analiză verticală facilitează înțelegerea relațiilor dintre elementele din declarația de venit. Este, de asemenea, un instrument util pentru a vă compara cu colegii din industrie sau cu punctele de referință.

Puteți utiliza ambele analize, adăugând un procent între paranteze (pentru analiza verticală) la dreapta unui număr dur (pentru analiza orizontală).

2. Declarația de venit într-un singur pas versus mai multe etape. O declarație de venit într-un singur pas este o singură formulă cu o singură măsură rezumativă:

Venituri - Cheltuieli = Venit net

De obicei, veniturile și cheltuielile sunt elemente rând unice. De exemplu, „venitul” poate să nu separe vânzările de COGS.

O declarație de venit în mai multe etape, precum cea prezentată la începutul acestui articol, utilizează mai multe elemente rând și generează valori rezumative din trei formule secvenţiale:

1. Vânzări - COGS = Profit brut
2. Profit brut - Cheltuieli de exploatare = Venit din exploatare
3. Venit din exploatare ± Elemente neexploatate = Venit net

Un proces mai complex oferă o vizibilitate mai granulară asupra situației dumneavoastră financiare. După cum puteți vedea, vă oferă două numere - profit brut și venit din exploatare - pe care un proces într-un singur pas nu le oferă.

Profitul brut arată capacitatea produsului sau serviciului dvs. de a genera venituri, având în vedere costurile de producție. Venitul operațional evaluează eficiența cu care vindeți acel produs sau serviciu.

Chiar ai nevoie de acele cifre suplimentare? Depinde cu cine le distribui.

Aflați cine are nevoie de informații și de ce

Probabil că veți crea prima declarație de venit pentru un public format din unul: dvs. Dacă o defalcare linie cu linie a detaliilor este mai confuză decât iluminatoare, declarația dvs. de venit nu își face treaba.

O modalitate de a construi o declarație care să funcționeze: începeți cu elementele de bază și cu întrebările ulterioare din catalog, de la dvs. sau de la alții. Apoi, identificați unde o secțiune mai detaliată, cum ar fi o defalcare a cheltuielilor de marketing între evenimente online și offline, ar putea răspunde în mod proactiv la aceste întrebări.

Dacă sunteți în căutarea unui împrumut sau pentru a strânge capital, va trebui să includeți mai multe detalii și, aproape sigur, să creați o declarație de venit în mai multe etape. Creditorii și investitorii doresc să știe, de exemplu, dacă profitul dvs. brut este suficient pentru a susține un venit net pozitiv pe măsură ce creșteți (și suportați mai multe cheltuieli de exploatare). O marjă mică poate face profitabil un magazin cu o singură persoană; este posibil să nu funcționeze pentru o companie de 20 sau 200.

Finanțatorii externi îți vor compara, de asemenea, afacerea cu alții, o perspectivă de care poți profita. Prin înregistrări ale companiilor publice, repere din industrie, evenimente de rețea sau conversații ocazionale, înțelegerea declarației dvs. de venit vă va ajuta să vorbiți aceeași limbă ca și colegii tăi fondatori.

Vei ști cum compari, unde reușești și la ce să lucrezi în continuare.