LLC vs. Corporation: prin ce sunt diferite?

Alegerea unui tip de entitate pentru afacerea dvs. mică are implicații de anvergură asupra modului în care conduceți, creșteți și plătiți impozite pe afacerea dvs. Două dintre cele mai comune tipuri sunt o societate cu răspundere limitată (LLC) și o corporație.

Ele pot părea similare la prima vedere, dar, în realitate, sunt proiectate foarte diferit. O corporație vine cu reglementări mult mai stricte care reglementează modul în care este gestionată compania, dar și cu mai multe opțiuni de strângere de fonduri. Explorați cum funcționează fiecare clasificare de afaceri și cum să determinați care este cea mai bună pentru afacerea dvs.

Ce este un SRL?

O societate cu răspundere limitată este o structură de afaceri care oferă unele avantaje fiscale și protecție împotriva răspunderii personale. Un SRL poate avea unul sau mai mulți proprietari (numiți „membri”). Atât proprietarii individuali, cât și partenerii de afaceri pot forma un SRL pentru a-și proteja bunurile personale. În plus, SRL-urile evită dubla impozitare, deoarece nu trebuie să plătească impozite pe corporații. Profiturile companiei sunt transmise proprietarului (proprietarilor) și raportate în declarația fiscală personală.

Cu toate acestea, membrii LLC sunt considerați lucrători independenți de către IRS, așa că trebuie să plătească impozit pentru activități independente. SRL-urile pot opta pentru a fi impozitate ca corporație S pentru a reduce o parte din obligația fiscală pentru proprietar (care ar fi un angajat care primește un formular W2 de la companie). Taxele pe salarii se aplică salariului lor, dar distribuțiile de profit nu sunt supuse impozitului pentru activități independente. Deși poate fi impozitat ca corp S, un SRL nu este considerat o corporație.

Ce este o corporație?

O corporație este o entitate comercială care este deținută de acționari, dar care este complet separată de proprietarii săi. Ca entitate juridică, o corporație poate angaja oameni, poate încheia acorduri cu alte companii și poate împrumuta bani. Există câteva elemente importante care disting o corporație:

• Doar corporațiile pot emite acțiuni. SRL-urile nu pot emite acțiuni și, prin urmare, nu au acționari. Mai degrabă, au proprietari cărora li se alocă un procent din companie conform acordului de funcționare al SRL.
• Corporațiile pot fi tranzacționate public. Corporațiile pot fi proprietate privată sau pot fi o companie publică listată la o bursă de valori, caz în care compania este reglementată de Comisia pentru Valori Mobiliare și Burse din SUA.
• Corporațiile își plătesc propriile impozite. Ca entitate juridică independentă, corporațiile sunt responsabile pentru plata impozitelor la nivel corporativ. Cota de impozitare federală pentru corporații a fost de 21% în 2021. SRL-urile nu plătesc această taxă; mai degrabă, își trec profitul asupra proprietarilor și doar proprietarii plătesc impozit pe venitul personal.
• Corporațiile au cerințe legale speciale. O corporație trebuie să creeze un regulament care să îi reglementeze funcționarea și să emită acțiuni pentru acționari (chiar și atunci când sunt private). De asemenea, trebuie să aleagă un consiliu de administrație. În cele din urmă, o corporație trebuie să organizeze întruniri anuale pentru acționari și consiliu. Toate aceste cerințe trebuie îndeplinite, chiar dacă există un singur acționar și un membru al consiliului de administrație pentru companie.

S corp și C corp sunt subtipuri de corporații. Sunt, de asemenea, denumiri fiscale pentru corporații. O corporație este clasificată implicit ca corp C în scopuri fiscale.

SRL vs. corporație: asemănări și diferențe

SRL-urile și corporațiile au unele asemănări de bază - ambele sunt entități juridice care oferă proprietarilor protecție împotriva răspunderii, de exemplu. Dar au mult mai multe diferențe, în special în ceea ce privește modul în care sunt impozitați și ce opțiuni au pentru strângerea de fonduri prin vânzarea dreptului de proprietate asupra companiei.

Protecția răspunderii

• Cum sunt similare: atât SRL-urile, cât și corporațiile separă compania de proprietarii săi individuali, oferind protecție împotriva răspunderii personale. Cu excepția cazului în care cineva semnează o garanție personală, creditorii nu pot urmări bunurile personale pentru proprietarii de SRL sau corporații.

Formare

• Cum se aseamănă: atât SRL-urile, cât și corporațiile sunt entități juridice care trebuie formate prin depunerea documentelor la statul lor.
• Cum sunt diferite: procesul de formare este mai complex și mai costisitor cu o corporație, inclusiv nevoia de a alege un consiliu de administrație. Odată înființată, o corporație trebuie să țină ședințe anuale de consiliu și adunări ale acționarilor și să înregistreze procesele-verbale ale acestor ședințe pentru evidențele fiscale și juridice.

Investiție din exterior

• Cum sunt similare: atât SRL-urile, cât și corporațiile pot strânge bani prin vânzarea dreptului de proprietate asupra companiei investitorilor.
• Cum sunt diferite: O corporație are mai multe opțiuni când vine vorba de investiții externe. Poate strânge capital de la investitori oferind acțiuni ale companiei, dar SRL-urile nu pot. Mai degrabă, au membri/proprietari cărora li se alocă un procent din companie conform acordului de funcționare al SRL. Un SRL, pe de altă parte, nu poate oferi acțiuni; investitorii ar trebui să fie adăugați la statutul organizației SRL ca membri/proprietari pentru a primi capitaluri proprii pentru investiția lor. În același sens, o corporație poate deveni publică, în timp ce un SRL nu.

Impozitarea

• Cum se aseamănă: „LLC” și „corporație” sunt tipuri de entități juridice, fiecare dintre acestea având un anumit grad de alegere în ceea ce privește modul în care sunt impozitate.
• Cum sunt diferite: corporațiile sunt impozitate implicit ca corporații C, care sunt supuse unui impozit pe profit pe profit. Corporațiile cu mai puțin de 100 de acționari (toți trebuie să fie persoane fizice care sunt cetățeni sau rezidenți permanenți ai Statelor Unite) pot alege să fie impozitate ca o corp S și nu ca o corp C. Corpurile S beneficiază de impozitare transfer. SRL-urile pot alege, de asemenea, să fie impozitate ca S corp, sau ca întreprindere individuală sau parteneriat (în funcție de numărul de membri pe care îi are).

Care sunt avantajele unui SRL?

Proprietarii de afaceri pot beneficia de o serie de avantaje ca SRL, inclusiv:

• Protecția răspunderii personale. Spre deosebire de o întreprindere unică sau un parteneriat general, un SRL protejează bunurile personale ale proprietarului (proprietarilor) de procese și creditori. Excepția este dacă afacerea s-a angajat în activități frauduloase sau dacă proprietarul a semnat o garanție personală pentru finanțarea afacerii lor.
• Opțiuni fiscale multiple. Un SRL poate alege să plătească impozite ca întreprindere unică, parteneriat sau corp S. Unul poate fi mai bun decât ceilalți, în funcție de modul în care funcționează afacerea.
• Proces ușor de formare. Formarea unui SRL este un proces simplu în comparație cu alte tipuri de entități comerciale, cum ar fi un S corp sau C corp. Documentele necesare sunt minime, de obicei durează aproximativ două săptămâni pentru ca statul să vă proceseze cererea, iar taxele sunt de obicei mai mici de 1.000 USD.

Care sunt avantajele unei corporații?

Formarea ca corporație vine cu avantaje pentru unele tipuri de afaceri.

• O oarecare flexibilitate fiscală. O corporație este impozitată implicit ca corp C. Profiturile sunt impozitate la rata impozitului pe profit, apoi investitorii sunt impozitați și pe dividendele lor. La aceste dividende se aplică atât impozitul pe venit, cât și impozitul pe activități independente. Cu toate acestea, dacă îndeplinește cerințele de eligibilitate, corporația poate alege să fie impozitată ca corp S pentru a evita povara fiscală a corporațiilor.
• Opțiuni pentru emiterea de acțiuni și atragerea investitorilor. O corporație emite acțiuni proprietarilor săi și poate oferi două tipuri de acțiuni: acțiuni comune și acțiuni preferate. O corporație impozitată ca corp C poate emite ambele tipuri de acțiuni pentru a atrage diferite niveluri de investitori, în timp ce o corp S trebuie să aleagă unul. Corpul S poate limita, de asemenea, numărul total de acționari la 100 și toți trebuie să fie cetățeni sau rezidenți permanenți ai Statelor Unite.

Gânduri finale

Alegerea între un SRL sau o structură de afaceri corporativă este una profund individualizată. Se reduce la modul în care doriți să vă gestionați compania, să plătiți taxe și să utilizați investițiile externe pentru a crește. S-ar putea să luați în considerare aceste întrebări atunci când luați o decizie.

• Ce este mai important pentru tine: ușurința formării sau potențialul de a atrage investitori?
• Sunteți capabil să vă asumați complexitatea operațională care vine cu o corporație?
• Cum îți vei finanța compania? Prin propriile investiții de capital sau prin vânzarea proprietății?