Ghid de taxe pe vânzări online de stat pentru vânzătorii de comerț electronic

Determinarea legăturii economice în fiecare stat este complicată și copleșitoare pentru mulți vânzători, dar ghidul nostru de taxe pe vânzări poate ajuta la demistificarea subiectului și oferă ghiduri pas cu pas pentru ca vânzătorii să își verifice cerințele.

Vă rugăm să rețineți că nimic din acest articol nu trebuie interpretat ca sfaturi juridice sau fiscale. Conținutul acestui site web are scopul de a transmite doar informații generale și nu de a oferi sfaturi sau opinii juridice. Pentru sfaturi specifice, contactați Ecom CPA.

Așa că ați început o afacere de comerț electronic – și este în creștere! Pe măsură ce vânzările dvs. cresc, este important să vă asigurați că respectați din punct de vedere legal statele în care operați și vindeți. Un domeniu căruia trebuie să fiți atenți este taxa pe vânzările pe internet.

Pentru vânzătorii de comerț electronic, taxa pe vânzări poate fi intimidantă, deoarece fiecare stat și teritoriu își stabilește propriile reguli. Dar impozitul pe vânzări nu trebuie să fie atât de înfricoșător. Iată descrierea noastră a ceea ce trebuie să știți ca vânzător de comerț electronic și ce opțiuni aveți pentru a vă asigura că impozitul pe vânzări este gestionat.

Taxa pe vânzări: atunci și acum

Taxa modernă pe vânzările cu amănuntul este în general considerată ca datează din 1930 și este gestionată la nivel de stat. Taxa pe vânzări impune comercianților să plătească un anumit impozit pe vânzări în statele în care au o prezență, cunoscut și sub denumirea de „nexus”. Taxa pe vânzări este colectată de la consumator, de către comerciant, care apoi trimite taxele colectate statului pentru care a fost încasat taxa.

Din punct de vedere istoric, statele au recunoscut nexus în aceste situații:

• Legătura cu statul de origine: compania dvs. are sediul fizic în California, ceea ce vă oferă legături acolo.
• Legătura cu angajații: compania dvs. are sediul în California, dar angajați angajați în Nevada. Acum aveți o legătură cu taxele pe vânzări în ambele state și trebuie să colectați taxa pe vânzări de la cumpărători din ambele state.
• Legătura de inventar: vă stocați inventarul într-un depozit într-un stat care are legături de inventar, creând o legătură cu taxele de vânzări.

Odată cu creșterea comerțului electronic, este recunoscut un nou tip de nexus: cel al vânzătorilor la distanță, denumit nexus economic.

• Legătura economică: se consideră că aveți legături (sau „prezență economică”) într-un stat deoarece ați avut o anumită sumă în dolari de vânzări în acel stat sau aveți un anumit număr de tranzacții de vânzare în acel stat.

Crearea Legăturii Economice

Acest lucru s-a întâmplat în iunie 2018, când Curtea Supremă a Statelor Unite a decis în cauza South Dakota v Wayfair că statele pot cere și vânzătorilor online să colecteze impozit pe vânzări în funcție de volumul sau valoarea tranzacțiilor într-un stat, ceea ce creează o legătură economică.

Unul dintre motivele din spatele trecerii la legăturile economice fiscale este important în acest caz – Dakota de Sud nu impune impozit pe venit rezidenților săi, ceea ce înseamnă că se bazează în mare măsură pe impozitul pe vânzări. Pe măsură ce întreprinderile fizice pierd mai multe afaceri în fața vânzătorilor de la distanță, eșecul de a impozita acești comercianți cu amănuntul are ca rezultat o pierdere a veniturilor fiscale pentru stat.

În Wayfair vs.South Dakota, statul a estimat că s-au pierdut 50 de milioane de dolari din veniturile din impozitul pe vânzări.

Evoluțiile recente

După Dakota de Sud și Wayfair, majoritatea statelor din SUA au promulgat acum legi economice pentru vânzătorii de la distanță. Începând cu august 2020, toate statele, cu excepția celor șase (plus Puerto Rico) au legi privind legătura economică. Cu toate acestea, aceste legi sunt mereu în flux.

De exemplu, în 2019, mai multe state au eliminat praguri bazate pe volumul tranzacțiilor (adică „200 de tranzacții”), bazându-și pragurile în întregime pe volumul vânzărilor (de exemplu, 100.000 USD în vânzări). Alte state și-au ridicat sau coborât pragurile.

Pe măsură ce legăturile economice și cerințele privind impozitul pe vânzări devin mai complicate, alte grupuri încep să intervină asupra procesului. Recent, Comisia Fiscală Multistate, o agenție fiscală de stat interguvernamentală creată în 1967, a făcut recomandări pentru a simplifica atât pragurile nexus, cât și procesul de declarare a impozitului pe vânzări.

Impactul economic al comerțului electronic

Deci, cât de mult perturbă comerțul electronic afacerile concrete? În 2019, piața globală de comerț electronic business-to-consumer a fost evaluată la peste 3 trilioane de dolari. Potrivit Grandview Research, se estimează că va crește cu o rată de 7,9% până la 202,7.

În 2020, comerțul electronic s-a accelerat chiar mai repede decât se aștepta, ca urmare a pandemiei de COVID-19 și a măsurilor de carantină pentru a-l controla. Pe măsură ce consumatorii încercau să limiteze contactul social și să rămână acasă, cumpărăturile online au luat amploare ca niciodată.

Cum funcționează taxa pe vânzări pentru vânzătorii de la distanță

Mai devreme, am atins despre modul în care este determinată legătura economică: se consideră că aveți nexus într-o stare deoarece ați avut o anumită sumă de dolari de vânzări în acel stat sau aveți un anumit număr de tranzacții de vânzare în acel stat.

Cu toate acestea, există o serie de alte motive pentru care vânzătorii de la distanță pot descoperi că au nexus într-o stare. Vom trece prin regulile fiecărui stat mai târziu, dar mai întâi să trecem în revistă cele mai comune tipuri de legături.

Dacă aveți oricare dintre următoarele aranjamente ca vânzător de la distanță, este posibil să aveți nexus în mai multe state, chiar dacă nu ați atins pragul nexus economic în acel stat. Rețineți că definițiile exacte și literele mici diferă în funcție de stare. Verificați reglementările individuale ale statului dacă aceste reguli se aplică în cazul dvs.

Legătura fizică

Legătura fizică se referă la un palat fizic al afacerii, definit de obicei ca un birou, locație de vânzare cu amănuntul, sală de expoziție etc. Vânzătorii de la distanță trebuie să-și amintească în continuare că au „legătură de stat de domiciliu” oriunde este înregistrată afacerea lor și trebuie să plătească acolo taxa pe vânzări ( dacă statul percepe taxa pe vânzări). Pentru statul de origine al unui vânzător de la distanță, cerințele sunt aceleași ca și în cazul oricărei afaceri din cărămidă și mortar care operează în stat.

Nexus angajat

Legătura cu angajații se aplică în general întreprinderilor care au angajați în stat. Aceasta poate include uneori și agenți de vânzări, reprezentanți, antreprenori sau orice fel de agent.

Dacă aveți angajați sau reprezentanți într-un alt stat, verificați legile specifice statului în care își desfășoară activitatea pentru a afla dacă recunosc sau nu legătura dintre angajați. Dacă o fac, vi se poate cere să colectați și să remiteți taxa pe vânzări acolo.

Nexus de inventar

În același mod în care Amazon stochează inventarul în toată țara, mulți vânzători de comerț electronic aleg să-și găzduiască inventarul în state strategice pentru a permite livrarea mai rapidă. Acest lucru se poate face în mai multe moduri diferite, inclusiv:

• păstrarea unui depozit dedicat;
• Lucrul cu o terță parte care vă onorează comenzile (dropshipping); sau
• folosind o companie 3PL pentru a vă stoca și livra produsele.

Indiferent de locație, inventarul într-un alt stat poate constitui nexus, în funcție de stat.

Vânzătorii Amazon FBA sunt foarte susceptibili să aibă această considerație – pentru a determina unde este stocat inventarul dvs. ca vânzător FBA, extrageți un Raport de detaliu al inventarului din Amazon Seller Central.

Nexus prin clic/Nexus afiliat

Nexusul de clic sau afiliat este un tip interesant de nexus și poate fi foarte complicat. Site-urile web afiliate promovează sau promovează adesea produse pentru o altă afacere, redirecționând consumatorii către acel site în schimbul unui comision sau alte compensații.

Unele state consideră acum că un vânzător de la distanță cu un afiliat în stat are legături de clic în statul lor, chiar dacă vânzătorul nu a ajuns la un nexus economic sau de alt tip. New York, California și Illinois sunt câteva dintre statele care au recunoscut legăturile afiliate.

Nexus de producție

În unele state, un produs fabricat, creat sau asamblat în acea stare este suficient pentru a constitui nexus. În Hawaii, prezența dezvoltatorului unui produs poate constitui nexus.

Business Presence Nexus

Înregistrarea unei entități comerciale, chiar și uneori o adresă de corespondență în stat, poate fi suficientă pentru a constitui nexus, chiar dacă afacerea nu are prezență fizică și nu realizează vânzări în stat.

Nexus de solicitare

Publicitatea sau solicitarea de afaceri într-un stat poate crea legături într-un număr de state. Aceasta poate include publicitate tipărită, apeluri de vânzări, agenți de vânzări sau chiar solicitări sistematice prin mijloace electronice (adică o listă de e-mail).

Service Nexus

O companie care prestează servicii pentru clienți poate avea nexus pe această bază. Aceasta poate include instalarea, repararea sau serviciile prin intermediul unui contractant terț.

Proprietatea proprietății Nexus

O entitate care deține sau închiriază proprietăți își creează o legătură în multe state. Acestea pot fi fie proprietăți imobiliare (imobiliare) fie proprietăți personale, cum ar fi vehicule, accesorii sau alte echipamente.

Nexus de livrare

O afacere care livrează produse într-un alt stat poate avea o legătură acolo, în funcție de regulile specifice ale statului. Această regulă este adesea limitată în mod specific la „livrarea în stat cu vehicule deținute de contribuabil”.

Taxa pe vânzări de origine versus destinație

În calcularea impozitului pe vânzări, veți face față diferenței importante dintre „state de destinație” și „state de origine”. Deși în trecut, majoritatea statelor tindeau să fie bazate pe destinație, creșterea comerțului electronic a înregistrat o trecere la taxa pe vânzări bazată pe origine, ceea ce permite statului din care este expediat produsul să rețină mai mult din veniturile fiscale colectate de întreprinderile care operează în acea stare.

Statele de destinație

Statele de destinație determină suma taxei pe vânzări care trebuie colectată în funcție de destinația mărfurilor (adică locul în care cumpărătorul le primește).

Prin urmare, dacă afacerea dvs. funcționează într-un stat de destinație și vindeți un produs unui cumpărător într-un stat în care nu aveți legături economice, nu trebuie să colectați impozitul pe vânzări. Dacă ați depășit pragul și aveți legături economice, veți colecta suma taxei pe vânzări cerută de locația cumpărătorului.

După cum probabil puteți ghici, acesta este cel mai complicat dintre cele două, deoarece taxa pe vânzări poate varia în funcție de stat, oraș și județ.

Statele de destinație fără taxă pe vânzări

Există câteva state care nu percep taxe pe vânzări, cum ar fi statul de origine al ECOM CPA, Oregon, precum și New Hampshire, Montana, Alaska și Delaware (reținute cu ușurință prin acronimul „NOMAD”. Cu toate acestea, rețineți că în unele cazuri (Alaska, de exemplu), chiar dacă nu există taxă de stat pe vânzări, jurisdicțiile locale pot alege să perceapă taxa pe vânzări, ceea ce înseamnă că este încă un stat „destinație”, unde se aplică taxa locală pe vânzări.

Pentru vânzătorii de la distanță (adică sediul fizic într-un stat și vând în altul), taxa pe vânzări se bazează, de obicei, pe destinație.

Statele de origine

În statele de origine, valoarea taxei pe vânzări percepute se bazează pe ratele de la punctul de origine al produsului sau de unde este expediat produsul.

În prezent, cele 11 state bazate pe origine sunt:

• Arizona
• California*
• Illinois
• Mississippi
• Missouri
• New Mexico
• Ohio
• Pennsylvania
• Tennessee
• Texas
• Utah
• Virginia

*California este mixtă

Stări hibride

California este, desigur, puțin mai complicată – este un caz mixt. Taxele de vânzări ale orașului, județului și de stat sunt bazate pe origine, în timp ce taxele pe vânzări districtuale (taxe locale suplimentare) sunt bazate pe destinație. Pentru un vânzător din California care efectuează o vânzare într-o altă locație din California, orice taxe de oraș, județ sau de stat se vor baza pe locația vânzătorului (în funcție de origine), în timp ce taxele de vânzări districtuale se vor baza pe locația clientului (destinație). -bazat).

Cum să tratați taxa pe vânzări ca vânzător de la distanță

Dacă faceți afaceri ca vânzător de comerț electronic, primul pas este să determinați dacă aveți nexus în vreun stat. Dacă vânzările dvs. sunt încă mici, este posibil să puteți face acest lucru singur.

Pașii de bază sunt:

• Stabiliți unde aveți legături cu impozitul pe vânzări;
• Înregistrați-vă pentru permisul corespunzător pentru impozitul pe vânzări.
• Alegeți și implementați un serviciu sau software pentru a automatiza colectarea și calculul impozitelor.
• Urmăriți termenele scadente și depuneți declarații de impozit pe vânzări conform programului fiecărui stat.

Determinarea Nexusului

Pentru a determina unde aveți nexus, începeți cu câteva întrebări de bază:

1. Statul în care expediați este dintr-un stat de origine sau dintr-un stat de destinație? Dacă este un stat de origine, aflați care este pragul pentru colectarea taxei pe vânzări.
2. Aveți inventar sau angajați în alte state? Dacă da, verificați legile lor nexus și aflați dacă acest lucru se califică.
3. Organizați-vă înregistrările vânzărilor în funcție de stat și totalați volumul vânzărilor și numărul de tranzacții pentru fiecare stat.
4. Comparați totalurile statelor dvs. cu legile actuale nexus pentru fiecare stat. Utilizați linkurile din acest articol pentru a vă deplasa mai rapid.
5. Dacă vă aflați la sau peste pragul de volum sau de vânzări, aveți nexus acolo.

Nexus într-un alt stat

Să presupunem că ați colectat impozitul pe vânzări în statul dvs. de origine, dar după efectuarea analizei de mai sus, vedeți că ar trebui să colectați în două state suplimentare. Iată ce trebuie făcut în continuare.

Obțineți permis de vânzare/înregistrare

În unele state este denumit „permis pentru impozitul pe vânzări”, în altele este „înregistrarea taxei pe vânzări”. Același lucru. Ideea este că trebuie să aveți permisul sau înregistrarea înainte de a colecta taxa pe vânzări (este ilegal să colectați taxa pe vânzări fără autorizație). Acest lucru se poate face adesea online.

Fiecare stat este puțin diferit. Unii percep o taxă mică pentru înregistrare, iar alții deloc. Asigurați-vă că examinați regulile Departamentului de Venituri de stat, astfel încât să fiți la curent cu datele scadente și reînnoirile necesare.

Când Pragul este Depășit

De exemplu: pragul într-o anumită stare este de 200.000 USD în volum în anul curent. Acum două luni ai vândut 198.000 de dolari acolo. Fără legătură. Luna trecută ai vândut 201.000 USD. Legătură.

Pentru a rămâne în conformitate, înregistrați-vă acum pentru colectarea taxelor pe vânzări și începeți să colectați taxe de acum înainte. Nu trebuie să plătiți taxa pe vânzări pentru luna trecută (201.000 USD), deoarece nu ați îndeplinit anterior cerința de a începe să colectați taxa pe vânzări și, prin urmare, nu ați colectat niciuna.

Scutiri de produse

În funcție de tipul de produs pe care îl vindeți, este posibil să aveți și mai multe informații despre taxa pe vânzări. De exemplu, produsele alimentare sunt adesea impozitate diferit de alte tipuri de produse. Medicamentele și îmbrăcămintea fără prescripție medicală sunt, de asemenea, frecvent scutite de taxe sau impozitate la o rată mai mică. Produsele digitale pot avea, de asemenea, rate diferite ale taxei pe vânzări.

Unele platforme de comerț electronic au modificări ale taxei pe vânzări pe care le puteți utiliza pentru a stabili reguli speciale pentru aceste tipuri de produse, dar este înțelept să faceți cercetări și să vă asigurați că produsul dvs. se califică mai întâi.

Încasează taxa pe vânzări

Odată ce legătura dvs. este determinată și permisele sunt depuse, va trebui să configurați colectarea taxei pe vânzări. Din fericire, majoritatea platformelor de vânzări oferă un anumit nivel de automatizare cu acest lucru. Aici, vom acoperi elementele de bază ale instalării colectării taxelor pe vânzări în două dintre cele mai mari platforme: Amazon și Shopify.

Amazon

Amazon este un facilitator de piață în mai multe state. Aceasta înseamnă că obligația de a calcula, colecta și remite taxa pe vânzări pentru vânzători revine Amazon – dar nu pentru fiecare stat.

Vânzătorii Amazon sunt în continuare responsabili pentru determinarea și înregistrarea în statele în care au nexus. Înregistrarea le va oferi vânzătorilor un număr de înregistrare a taxei pe vânzări, care este necesar pentru a colecta taxa pe vânzări prin Amazon.

De acolo, Amazon poate lua o mare parte din muncă din mâinile vânzătorilor. Cu puțină configurare, colectarea taxelor pe vânzări poate fi aproape complet automatizată. Rata de impozitare va fi actualizată de Amazon dacă tarifele se modifică. Amazon urmărește, de asemenea, statele de destinație și de origine, astfel încât să nu fie nevoie.

Pentru a automatiza colectarea taxei pe vânzări în Amazon, accesați setările fiscale Seller Central. Aici puteți seta ce state trebuie colectate impozitul pe vânzări și la ce niveluri (de stat, județean sau local). De asemenea, puteți adăuga un cod fiscal pentru produse în cazul în care unele dintre produsele dvs. sunt scutite sau sunt supuse unei cote de impozitare reduse.

După ce ați configurat colectarea taxei pe vânzări și trebuie să depuneți declarațiile de impozit pe vânzări, puteți descărca un raport de la Seller Central cu toate datele privind impozitul pe vânzări colectat. Apoi, va trebui fie să adăugați și să calculați singur cifrele, fie să lucrați cu un serviciu de taxe pe vânzări pentru a face acest lucru pentru dvs.

Shopif y

Shopify poate fi configurat și pentru colectarea taxelor, până la cota de impozitare locală. La fel ca Amazon, platforma nu vă va spune unde ar trebui să vă înregistrați și să plătiți impozitul pe vânzări – va trebui să faceți asta sau să închiriați un serviciu pentru a face acest lucru.

După ce v-ați identificat și v-ați înregistrat pentru jurisdicțiile fiscale corespunzătoare, puteți configura Shopify să colecteze pentru dvs.

Pentru a configura acest lucru, accesați Taxe > Setări > Configurare (sub „Regiuni fiscale”). Va trebui să adăugați codul de înregistrare fiscală din toate statele în care doriți să colectați.

Shopify vă va permite, de asemenea, să setați o modificare a taxei, dacă ratele implicite de impozitare nu se aplică pentru dvs. sau pentru produsele dvs. Aveți, de asemenea, opțiunea de a colecta taxe pe costurile de transport în câteva state.

Când este timpul să extrageți informațiile pentru declarațiile de impozit pe vânzări, puteți descărca un Raport de finanțare a vânzărilor (alegeți Raportul complet). Aceasta va include toate datele necesare despre impozitul pe vânzări colectat, pentru ca dvs. sau serviciul dvs. de taxe pe vânzări să calculați și să depuneți declarații.

Depuneți returnarea și remiterea taxei pe vânzări

După ce ați colectat impozitul pe vânzări, va trebui să depuneți o declarație la statele pentru care ați încasat și să le predați impozitele. Acest lucru este denumit și „remiterea” taxei pe vânzări. Un lucru important de reținut este că, dacă sunteți înregistrat pentru a colecta taxe într-un stat, dar nu faceți vânzări pentru o anumită perioadă, ar trebui să depuneți o declarație de 0 USD, pentru a evita să fiți penalizat pentru nedepunerea.

Dar când vine vorba de depunerea programelor, lucrurile se complică – fiecare stat își face propriile reguli, astfel încât toți au un program diferit pentru momentul în care trebuie depuse declarațiile de impozit pe vânzări. Pentru multe state, cerința de a depune o depunere lunară, trimestrială sau anuală depinde de obligația fiscală lunară medie.

Concluzia este că, dacă vă gestionați propriul impozit pe vânzări și începeți să aveți nexus în mai multe state, configurați un sistem de date scadente și mementouri pentru fiecare.

Externalizarea declarațiilor de impozit pe vânzări

Desigur, în această zi și epocă, poți oricând să plătești pe altcineva să o facă. Cu impozitul pe vânzări, aveți două opțiuni de bază: un serviciu automatizat sau o persoană în viață.

Ce poate fi automatizat și ce nu poate fi.

Platforme automatizate

Când vine vorba de platforme automatizate, cele două cele mai fiabile și cunoscute sunt TaxJar și Avalara.

TaxJar

Taxjar este un serviciu automat care vă va trimite declarațiile de impozit pe vânzări în statele în care sunteți înregistrat. Acest lucru preia, de asemenea, urmărirea datei scadente de pe placa dumneavoastră. TaxJar oferă, de asemenea, integrări ușoare cu toate platformele majore și gateway-uri de plată: Amazon, Shopify, eBay, BigCommerce, Etsy, Magento, WooCommerce, Square și Paypal.

Taxjar oferă acum un tablou de bord Economic Nexus Insights , care vă va spune unde aveți nexus în prezent și unde vă apropiați de el. Cu toate acestea, TaxJar nu va depune documentele pentru a obține permise pentru impozitul pe vânzări. TaxJar este destul de accesibil, cu prețuri pe niveluri care oferă un număr limitat de returnări pe an.

Avalara Avatax

Avatax de la Avalara este un sistem mai robust și face parte dintr-un sistem cu mai multe alte produse în plus față de Avatax. De asemenea, este mai scump.

Avatax vă va urmări vânzările pentru a vă arăta unde trebuie să vă înregistrați, aplicând automat scutiri de produse care se aplică în fiecare stat. De asemenea, vă va depune declarațiile și vă va remite taxa pe vânzări, iar ei oferă asistență pentru înregistrarea într-un nou stat.

Avalara oferă și produse cu suport pentru vânzătorii internaționali, care colectează taxe vamale și de import (de exemplu taxa TVA).

Serviciu live

În timp ce metoda DIY poate fi bună pentru vânzătorii mai mici, dacă faceți un volum mare de afaceri, probabil că este timpul să externalizați către un profesionist. Nu numai că analiza taxei pe vânzări este detaliată și necesită timp, dar regulile de scutire diferă de la stat la stat, iar o greșeală de calcul ar putea duce la penalități și taxe de întârziere.

Dacă preferați o persoană în viață decât automatizarea, există o serie de companii care oferă servicii de taxe pe vânzări. ECOM CPA oferă un studiu cuprinzător pe 50 de state pentru a determina unde a fost atins legătura, precum și servicii de înregistrare, de înregistrare și asistență pentru crearea unei soluții automate.

Neplata taxei pe vânzări

Dacă un comerciant nu plătește impozitul pe vânzări atunci când ar fi trebuit, este probabil ca în cele din urmă să primească o scrisoare de evaluare, care cere ca comerciantul să depună declarații de impozit pe vânzări restante și să le plătească. Penalitățile și dobânda pentru depunerea cu întârziere se ridică adesea la 30% din taxa restante.

Dacă statul crede că intenția dvs. a fost să-i fraudați (adică știați că taxa este datorată și ați ales să nu o plătiți), se pot aplica și sancțiuni penale.

Reduceri la taxa pe vanzari

Poate plăti să faci o mică cercetare asupra reducerilor disponibile. În prezent, aproximativ 26 de state vă vor oferi o reducere la taxa pe vânzări pe care ați colectat-o, dacă plătiți mai devreme sau la timp.

De exemplu, Georgia le permite vânzătorilor să păstreze 3% din primii 3.000 USD datorați și 0,5% din orice altceva - doar pentru plata la timp.

Pentru citiri suplimentare, consultați aceste resurse:

• Ajutor pentru taxe Shopify
• Servicii de calcul al taxelor Amazon
• Calculator de taxe pe vânzări și instrument de căutare Avalara
• Ghid fiscal Amazon

Director cu taxe pe vânzări: după stat

Alabama

• Starea de destinație
• Se pot aplica taxe de stat, județene și orașe.
• Pragul de 250.000 USD
• Fără taxă pe vânzări la transport

Următoarele tipuri de prezență constituie legătura în Alabama:

• Legătura fizică
• Legătura de inventar
• Angajat sau reprezentant
• Legătura economică

Departamentul de venituri din Alabama stabilește aici reglementările de stat privind impozitul pe vânzări. Tarifele reduse se aplică anumitor mașini agricole, mașini și camioane.

Programul de remitere a taxei de vânzare este următorul:

• Dacă obligația pentru impozitul pe vânzări este de peste 200 USD pe lună, returnările sunt datorate lunar până la data de 20.
• Dacă obligația pentru impozitul pe vânzări este mai mică de 200 USD pe lună, se poate face o alegere pentru depunerea trimestrială.
• Dacă obligația privind impozitul pe vânzări este sub 10 USD, declarațiile pot fi depuse pe o bază de an calendaristic.

Alaska

• Statul de destinație – dar fără taxă de stat pe vânzări
• Se pot aplica taxe de oraș și de district

Următoarele tipuri de prezență constituie legătura în Alaska:

• Prezența retailului
• Legătura de inventar
• Legătura reprezentativă

Întrucât Alaska este un stat „regulă de bază” (însemnând că amână o mare parte din autoritatea sa de impozitare către jurisdicțiile locale), scutirile și ratele reduse variază în funcție de oraș și județ sau „borough”. Din cele 321 de comunități din Alaska, 107 percep un fel de taxă. Acestea variază de la 1%-7%.

Din păcate pentru vânzătorii de la distanță, sunteți pe cont propriu atunci când vine vorba de a contacta fiecare localitate pentru a le înțelege regulile și pentru a le colecta formularele pentru impozitul pe vânzări. Mai multe informații și resurse utile pot fi găsite pe site-ul web al Evaluatorului de Stat, inclusiv Raportul anual privind impozitele din Alaska, o publicație intensă, dar totuși utilă, care prezintă diferitele cartiere și politicile lor fiscale.

Arizona

• Stare de origine
• Transportul nu este taxat
• Pragul de absolvire a:
  • Venit anual brut de 200.000 USD în 2019
  • Venituri brute anuale de 150.000 USD în 2020
  • Venit anual brut de 100.000 USD în 2021

Următoarele tipuri de prezență constituie legătura în Arizona:

• Legătura fizică
• Legătura de inventar
• Legătura proprietății personale
• Nexus de livrare
• Legătura dintre angajați sau antreprenori

Reglementările privind vânzătorii de la distanță din Arizona au intrat în vigoare în octombrie 2019. Pragurile pentru impozitul pe vânzări de stat (sau „taxa pe privilegiul de tranzacție”) se aplică vânzătorilor la distanță care îndeplinesc pragurile fie în anul curent, fie în anul precedent.

Cu toate acestea, dacă vindeți printr-un facilitator al pieței care colectează și remite impozitul pe vânzări în stat, nu trebuie să vă înregistrați pentru impozitul pe vânzări de stat.

Dacă încă nu sunteți sigur dacă afacerea dvs. are nexus în Arizona, statul vă oferă un Chestionar Nexus la îndemână pentru a vă ajuta să decideți.

Arkansas

• Starea de destinație
• Pragul fie al:
  • 100.000 USD în vânzări anuale sau
  • 200 de tranzacții anuale
• Transportul poate fi taxat

O companie are nexus în Arkansas dacă menține oricare dintre următoarele:

• Locul de afaceri (inclusiv un birou)
• Spatiu depozit
• Proprietate imobiliară sau personală

Reglementările privind vânzătorii de la distanță din Arkansas au fost lansate în iulie 2019, percepând o taxă pe vânzări vânzătorilor de la distanță care depășesc pragul de volum sau de vânzări fie în anul curent, fie în anul precedent. Arkansas are unele scutiri de la taxa pe vânzări în funcție de tipul de produs. Puteți consulta aceste scutiri aici.

California

• Stat hibrid origine/destinație
• Pragul de vânzări de 500.000 USD
• Serviciile nu sunt taxabile, dar produsele sunt
• Transportul este
  • neimpozabil, dacă este taxat clientului ca element rând separat și este realizat de operatorul de transport comun;
  • impozabil, dacă este combinat cu costul produsului sau cu „manipularea”

California consideră că un comerciant cu amănuntul are nexus dacă se aplică oricare dintre următoarele:

• Legătura fizică
• Legătura de inventar
• Reprezentant, agent sau contractant independent
• Legătura proprietății personale
• Prezență la o expoziție comercială (mai mult de 15 zile și peste 100.000 USD în venit net rezultat)

Taxa hibridă pe vânzări din California necesită o anumită explicație: taxele de stat, de județ și de oraș se bazează pe origine, prin urmare, sunt colectate în funcție de locația vânzătorului, în timp ce taxele districtuale suplimentare sunt bazate pe destinație, în funcție de locația cumpărătorului.

Ghidul fiscal din California pentru comercianții cu amănuntul din afara statului este util în explicarea literei mici cu privire la motivele pentru care un comerciant cu amănuntul este considerat a fi „angajat în afaceri” în stat. Scutirile de taxe pe vânzări includ vânzările către alți comercianți cu amănuntul, precum și unele produse alimentare.

Pentru a evita plata taxei de vânzare în calitate de comerciant cu amănuntul care vinde altor comercianți, vânzătorii ar trebui să se asigure că au un certificat de revânzare valabil.

Colorado

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD în vânzări anuale
• Transportul este
  • neimpozabil, dacă este taxat de client ca element rând separat
  • impozabil, dacă este combinat cu costul produsului sau cu „manipularea”

Următoarele tipuri de prezență constituie legătura în Colorado:

• Legătura fizică
• Proprietate personală (vândută sau închiriată)
• Legătura de solicitare

Mulți vânzători de la distanță care desfășoară afaceri în Colorado se pot încadra sub „Small Business Exception”. Această regulă prevede că comercianții cu amănuntul care nu mențin o prezență fizică în stat (așa cum este definit de lista de legături de mai sus) sunt scutiți de taxa pe vânzări dacă nu ating pragul de 100.000 USD.

Odată ce un comerciant cu amănuntul a ajuns la Nexus, are la dispoziție 90 de zile pentru a se înregistra în Colorado. Există câteva scutiri de taxe pe vânzări care pot fi găsite pe site-ul web al Departamentului de Venituri.

Connecticut

• Starea de destinație
• Pragul este de 100.000 USD în vânzări brute și cel puțin 200 de tranzacții.
• Transportul este taxat atâta timp cât produsul este taxabil

Nexus este constituit din:

• Legătura fizică
• Angajat, reprezentant sau contractant (mai mult de 2 zile pe an)
• Legătura de inventar
• Legătura de proprietate
• Nexus de livrare

Când vine vorba de taxe pe vânzări și utilizare, Connecticut este un stat mai ușor de lucrat pentru vânzătorii de la distanță, deoarece nu există taxe județene sau municipale. Trebuie luat în considerare doar taxa de stat pe vânzări.

Connecticut recunoaște, de asemenea, facilitatorii pieței, care trebuie să se înregistreze la Departamentul de Venituri și Vânzări pentru un permis.

Delaware

• Fără taxă de stat pe vânzări

După cum afirmă unul dintre statele „NOMAD”, Delaware nu are taxă de stat pe vânzări. În prezent, poziția statului este că „... simpla utilizare a internetului ca vehicul pentru vânzarea proprietății corporale sau a proprietății personale necorporale nu va crea legături în starea pieței”.

Cu toate acestea, există o taxă de licență de afaceri și un impozit pe încasările brute pentru „diversele servicii prestate în stat”. Pentru mai multe informații, consultați Departamentul de Venituri și Întrebări frecvente despre vânzările pe internet.

Florida

În prezent, numai Florida și Missouri nu au adoptat reguli privind taxa pe vânzări care se referă în mod special la vânzătorii de la distanță.

Cu toate acestea, există un proiect de lege în lucru care ar schimba asta. O analiză fiscală estimează că statul a pierdut cel puțin 8,5 milioane de dolari din venituri fiscale ca urmare a nepromulgarii unei reguli privind impozitul pe vânzări la distanță. Dacă faceți vânzări de peste 100.000 USD sau 200 de tranzacții în Florida, fiți cu ochii pe aceasta.

Georgia

• Starea de destinație
• Pragul de absolvire de:
  • 250.000 USD în venit brut sau 200 de tranzacții în 2019
  • 100.000 USD în venit brut sau 200 de tranzacții în 2020
• Transportul este taxabil

Nexus în Georgia este creat de:

• Legătura fizică (inclusiv prezența la o expoziție comercială, peste anumite praguri)
• Legătura de inventar
• Angajații sau legătura reprezentativă
• Legătura de proprietate
• Nexus de livrare

Aceste reglementări au intrat în vigoare în 2019. Începând cu 2020, statul a început să solicite facilitatorilor pieței care generează mai mult de 100.000 USD să colecteze impozitul pe vânzări pentru vânzătorii terți.

Interesant este că în prezent Georgia consideră că dropshipperii de la distanță sunt „revânzători” și scutește aceste tranzacții de impozitul cu amănuntul (deși documentele corespunzătoare trebuie să fie în conformitate). Produsele scutite de taxa pe vânzări includ unele materiale educaționale, alimente și rețete.

Pragurile din Georgia se aplică pentru anul calendaristic curent sau precedent și vor solicita vânzătorului să colecteze atât cota de impozitare de stat, cât și cea locală.

Hawaii

• Fără „taxă pe vânzări” explicită, ci o taxă de accize
• Pragul de 100.000 USD în venit brut sau 200 de tranzacții
• Transportul este taxabil

Nexus este creat în Hawaii având:

• Legătura fizică
• Legătura de inventar
• Nexus afiliat
• Legătura de solicitare
• Legătura economică

Din punct de vedere tehnic, nu există nicio „taxă pe vânzări” în Hawaii – dar statul impune o taxă generală de accize (GET) de 4% pentru întreprinderile din stat. Se pot aplica și taxe locale. Acest lucru include acum vânzătorii de la distanță care îndeplinesc pragurile de legătură economică. Aceste praguri se aplică pentru anul curent și anul precedent.

Hawaii a început să solicite facilitatorilor pieței să colecteze și să trimită GET în 2020.

Idaho

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD în vânzări
• Livrarea nu este taxabilă atunci când este listată ca element rând separat

Idaho consideră că un vânzător are nexus dacă are oricare dintre următoarele în Idaho:

• Legătura fizică
• Legătura de inventar
• Legătura dintre angajați sau reprezentanți

Legea legaturilor economice din Idaho a intrat în vigoare în iunie 2019 și se aplică atât vânzătorilor de la distanță, cât și facilitatorilor de pe piață. Pragul se aplică vânzărilor din anul curent sau din anul anterior. Vestea bună este că, fără o locație fizică în Idaho, vânzătorii de la distanță sunt răspunzători doar pentru taxa de stat de 6% - fără taxe locale. Frecvența depunerii depinde de datoria fiscală medie lunară și variază de la anual la lunar.

În plus, serviciile nu sunt impozitate în Idaho - doar produsele fizice. Scutirile de produse includ valută, software de calculator, bunuri de revânzare și multe altele.

Illinois

• Statul de destinație pentru vânzătorii de la distanță; statul de origine pentru vânzătorii din stat
• Pragul de 100.000 USD în venit brut sau 200 de tranzacții în 12 luni
• Livrarea este taxabilă, cu excepția cazului în care este un articol rând separat sau nu este oferită opțiunea de ridicare.

Nexus este constituit în Illinois atunci când un vânzător are:

• Legătura fizică
• Legătura de inventar
• Legătura reprezentativă
• „Click-through” sau nexus afiliat

Facilitatorii de pe piață sunt recunoscuți în Illinois începând cu 2020 și sunt obligați să colecteze și să reverse impozitul pe vânzări pentru vânzători. Cu toate acestea, există câteva scrisori mici cu privire la taxa de ocupație a comercianților din Illinois, care impune vânzătorului să își asume responsabilitatea pentru taxa pe vânzări, mai degrabă decât facilitatorul pieței.

Regulile privind impozitul pe vânzări din Illinois exclud articolele de revânzare din taxa pe vânzări. Alte scutiri pot fi găsite pe site-ul web al statului Illinois.

Indiana

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD în venit brut sau 200 de tranzacții
• Transportul este taxabil

Nexus este creat atunci când o companie menține în Indiana:

• Legătura de proprietate
• Legătura de inventar
• Legătura dintre angajați sau reprezentanți
• Service nexus (including through a third party)

Indiana doesn't have local taxes, so remote sellers are only liable for the state's 7% tax rate. The threshold requirements apply to either the current or previous year.Depending on the volume of sales tax liability, the filing frequency is either monthly or annually.

Although products in Indiana are taxable, services are often not – unless the service relates to fabricating, altering, or preparing a product. Unprepared grocery food and health care products are some of the items exempt from sales tax.

Iowa

• Destination state
• Threshold of $100,000 in yearly gross revenue, or 200 transactions
• Shipping is only taxable when included in product price

Iowa considers a seller to have nexus if they have:

• Delivery nexus (on a regular basis)
• Physical nexus
• Inventory nexus
• Contractor or service nexus

If you're still not sure, you can take a questionnaire on the Iowa Department of Revenue site to help determine if you have nexus.

Services are sometimes taxable in Iowa. A list of products exempt from taxation can also be found on the state website, and includes software, containers, and food.

The Iowa thresholds for remote sellers apply to the previous or current calendar year. Remote sellers only need to collect and remit the state sales tax of 6%, no local taxes. Filing frequency depends on the amount of tax estimated to be due.

Kansas

• Destination state
• Threshold of $1
• Shipping is taxable

Nexus created in Kansas by:

• Physical nexus (including trade shows, festivals, and other retail events)
• Inventory nexus
• Employee or contractor nexus

No, that's not a typo – Kansas does not offer any kind of exception for remote sellers, so any remote sellers who make any sales in Kansas will meet the threshold. Starting in 2019, all remote sellers delivering to Kansas must register with the Department of Revenue, and collect and remit sales tax. There is some speculation that this may change in the future, so if you have sales in Kansas, keep an eye on this one.

Information on exempt products and exemption certificates can be found on the Kansas Department of Revenue Website.

Kentucky

• Destination state
• Threshold is $100,000 per year in gross revenue, or 200 transactions
• Shipping is taxed

Merchants are considered to have nexus in Kentucky if they:

• Physical presence nexus (including retail or trade shows for 15+ days per year)
• Inventory nexus
• Service nexus
• Property ownership nexus (including leasing)
• Employee nexus

There are no local tax rates in Kentucky, so the state tax is the only one you'll need to worry about here. Kansas does recognize marketplace facilitators – only here, they're called “marketplace providers”, while sellers are “marketplace retailers”.

Thresholds apply to current or previous year. Sales tax exemptions include food and medical supplies. Filing frequency depends on the average monthly tax liability of the seller, with those owing over $1,200 to file monthly.

Louisiana

• Destination state
• Threshold of $100,000 in revenue or 200 transactions
• Shipping is taxable under certain conditions

Louisiana recognizes nexus with:

• A physical location
• Employee nexus
• Inventory nexus
• Economic nexus

In 2018, Louisiana enacted an economic nexus law, but it didn't take effect until July of 2020. Now, physical and digital products, as well as services are subject to the sales tax regulations. The filing frequency in Louisiana depends on the average monthly tax liability, and is either quarterly or monthly. As of August 2020, the state increased incentives to file and pay on time.

Furniture, groceries, and prescriptions are among the items exempt from sales tax, and items purchased for resale may be exempt with the appropriate certificate.

In the past, local jurisdictions had to be registered with separately for sales tax purposes. The state has now formed a Sales and Use Tax Commission for Remote Sellers to serve as a central collection hub. Currently, the extent of the commission's activity is unclear.

The state is also considering a measure requiring sales tax collection and remittance of marketplace facilitators.

Maine

• Destination state
• Threshold of $100,000 or 200 transactions
• Shipping is not taxable if stated separately

Maine recognizes nexus when:

• Employees, salespeople, contractors or other representatives are present
• A place of business such as an office or store exists
• A warehouse is present
• The seller offers local pickup to buyers

Maine recognizes the following types of nexus for out of state sellers:

• Inventory nexus
• Employee nexus
• Economic nexus

Maine does not utilize local tax rates, so only the state rate needs to be considered. Additionally, services are not taxable (with some exceptions). Sales tax exemptions for physical products include groceries, medicines, and medical equipment.

Once you've registered to collect sales tax in Maine, the state will assign you a filing frequency, generally based upon the sales volume of your business. The more revenue, the more frequently you'll probably have to file.

Maryland

• Destination state
• Threshold of $100,000 per year in gross revenue or 200 transactions
• Shipping is not taxable if stated separately

Maryland recognizes the following types of nexus:

• Physical presence nexus
• Employee nexus
• Inventory nexus
• Service nexus
• Property ownership nexus

Maryland does use local tax rates, so remote sellers only need to collect the state tax rate. Filing frequency may be monthly, quarterly, semiannually, or annually, depending on revenue and tax liability.

Sales tax exemptions may apply to resellers with the appropriate paperwork. Other exemptions include food, medication, and farm supplies.

Massachusetts

• Destination state
• $500,000 in the prior calendar year and at least 100 transactions in the state
• Shipping is taxable

Massachusetts recognizes the following types of nexus:

• Physical nexus
• Employee nexus (more than two days per year)
• Inventory nexus
• Trade show nexus (including samples or displays)
• Service or delivery nexus
• Property ownership nexus

Massachusetts is another state with no local tax rates, so remote sellers need only worry about the state tax rate.

Michigan

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD sau 200 de tranzacții în ultimul an calendaristic
• Transportul este taxabil

Michigan recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura de solicitare
• Proprietatea unei afaceri cu nexus

Întreprinderile care trebuie să colecteze și să remite impozitul pe vânzări pot fi obligate să depună o depunere lunară, trimestrială sau anuală. Înregistratorii timpurii pot primi o reducere.

Michigan oferă scutiri la multe produse și reduceri la altele. Acestea includ produse alimentare și rețete (exceptate) și îmbrăcăminte, alimente și medicamente fără prescripție medicală (prețuri reduse). Revânzătorii pot obține, de asemenea, certificate de scutire.

Minnesota

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD în venit brut sau 100 de vânzări în ultimele 12 luni
• Transportul este taxat pentru articolele taxabile

Minnesota recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura cu angajații
• Legătura de servicii (inclusiv acorduri pentru recomandări ale clienților din Minnesota)
• Legătura de solicitare
• Nexus de livrare

Datele limită pentru declarațiile de impozit pe vânzări în Minnesota pot fi lunare, trimestriale sau anuale. Vânzătorii trebuie să fie, de asemenea, conștienți de taxele locale diferite în stat.

Din fericire, Minnesota recunoaște „furnizorii de piață”, alias facilitatorii de piață. Aceștia au obligația de a colecta și de a remite taxonul de vânzări în numele vânzătorilor, cu excepția cazului în care există un acord diferit. În acest caz, vânzătorul trebuie să-și prezinte înregistrarea taxei pe vânzări furnizorului pieței.

Scutirile de taxe pe vânzări în Minnesota includ alimente, îmbrăcăminte și medicamente eliberate pe bază de rețetă și fără prescripție medicală.

Mississippi

• Stare de origine
• Pragul de 250.000 USD în ultimele 12 luni
• Transportul este taxabil

Mississippi recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura de servicii
• Legătura de solicitare
• Legătura economică

Mississippi a început să taxeze vânzările de la distanță în 2017, devenind unul dintre statele anterioare care a promulgat o lege a legăturii economice. Acestea sunt supuse ratei obișnuite de vânzare cu amănuntul de 7%. Deși serviciile nu sunt de obicei taxabile, produsele sunt. Scutirile de taxe pe vânzări includ unele rețete, dispozitive medicale și articole de fabricație.

Frecvența depunerii în Mississippi depinde de obligația fiscală lunară medie și poate fi lunar, trimestrial sau anual.

Missouri

• Stare de origine
• Pragul de
• Transportul nu este de obicei taxat

Missouri recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura dintre angajați sau antreprenori (mai mult de 2 zile pe an)
• Legătura de inventar
• Legătura de proprietate
• Nexus de livrare

Missouri nu are în prezent nicio lege privind legătura economică. Aceasta înseamnă că vânzătorii de la distanță care nu au nexus prin niciuna dintre categoriile de mai sus nu sunt obligați să colecteze și să plătească impozitul pe vânzări.

Montana

Montana nu percepe o taxă pe vânzări, așa că nu există nicio cerință ca vânzătorii de la distanță să o colecteze și să o reverse.

Nebraska

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD sau cu 200 de vânzări suplimentare în anul calendaristic curent sau anterior
• Transportul este taxabil

Nebraska recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura dintre angajați sau antreprenori
• Legătura de inventar
• Legătura de proprietate
• Nexus de livrare
• Legătura economică

Nebraska recunoaște facilitatorii de piață, prin definiție o persoană sau entitate care operează o platformă de piață multiventor (MMP). Cu toate acestea, toți vânzătorii care depășesc pragurile stabilite trebuie să depună o declarație de impozit pe vânzări și utilizare. Acestea sunt necesare lunar, trimestrial sau anual, în funcție de obligația fiscală lunară medie.

Vânzătorii de la distanță din Nebraska ar trebui să fie conștienți de cotele de impozitare locale, precum și de taxa de stat. Nebraska permite scutiri de taxe pe vânzări pentru alimente, medicamente și benzină.

Nevada

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD pe an în anul precedent sau 200 sau mai multe tranzacții în anul curent sau anul precedent
• Transportul este taxabil

Nevada recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura dintre angajați sau antreprenori
• Legătura de inventar
• Legătura de proprietate
• Nexus de livrare
• Legătura economică

În Nevada, serviciile nu sunt în general impozitate. Când vine vorba de produse fizice, scutirile de la taxa pe vânzări includ alimente, medicamente eliberate pe bază de rețetă, dispozitive medicale și multe altele. Revânzătorii pot obține un certificat de revânzare.

Vânzătorii de la distanță ar trebui să ia în considerare atât impozitul pe vânzări local, cât și cel de stat. Declarațiile de impozit pe vânzări în Nevada sunt depuse fie lunar, fie trimestrial.

New Hampshire

New Hampshire nu percepe o taxă pe vânzări, așa că nu există nicio cerință ca vânzătorii de la distanță să o colecteze și să o reverse.

New Jersey

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD sau 200 de tranzacții în anul anterior sau în curs
• Transportul este taxabil pentru produsele taxabile; transportul pentru articolele neimpozabile trebuie să fie enumerate separat pentru a fi neimpozabile.

New Jersey recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura de inventar
• Legătura dintre angajați sau antreprenori
• Nexus de livrare
• Nexus prin clic

New Jersey oferă un ghid util privind taxele pe vânzări, pe care vânzătorii îl pot consulta. Include secțiuni despre legea taxei pe vânzări, precum și informații despre scutiri și rambursări. Unele scutiri includ alimente și îmbrăcăminte. Certificatele de scutire pot fi găsite pe site-ul Trezoreriei statului New Jersey.

New Jersey cere ca declarațiile de impozit pe vânzări să fie depuse fie lunar, fie trimestrial.

New Mexico

• Stare de origine
• Fără taxă pe vânzări – pragul „taxă pe încasările brute” de 100.000 USD
• Transportul este taxabil

New Mexico recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura de inventar
• Legătura cu angajații
• Legătura de solicitare

New Mexico nu percepe o taxă pe vânzări, ci mai degrabă o taxă pe încasările brute. Aceasta este o combinație a tarifelor de stat, județene și municipale. Începând cu iulie 2019, vânzătorii de la distanță trebuie să colecteze și să reverse această taxă dacă vânzările lor ating pragul în anul curent sau în anul precedent.

New Mexico, spre deosebire de multe alte state, face servicii fiscale, precum și bunuri. Frecvența de depunere este atribuită de stat și poate fi lunară, trimestrială sau semestrială.

New York

• Starea de destinație
• Pragul de 500.000 USD și cel puțin 100 de vânzări
• Livrarea este taxabilă dacă produsul este taxat

New York recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura dintre angajați sau antreprenori
• Legătura de inventar
• Legătura de proprietate
• Nexus de livrare
• Legătura economică

Acest ghid Bine ați venit noii vânzători de la Departamentul de impozitare și finanțe este un punct de plecare excelent pentru a afla despre taxa pe vânzări în New York. Vânzătorii pot afla aici dacă vor trebui să depună depuneri trimestrial, anual sau „parțial trimestrial” (traducere: lunar).

Pragul economic din New York se aplică numai bunurilor personale corporale livrate în stat. Deci, produsele și serviciile digitale pot găsi o breșă în stat. Produsele care sunt scutite în mod special de taxa pe vânzări includ unele alimente și băuturi, produse medicale și medicamente, produse de igienă și multe altele.

Carolina de Nord

• Starea de destinație
• Prag de 100.000 USD pe an în venit brut sau peste 200 de tranzacții în anul curent sau anul precedent
• Transportul este taxabil

Carolina de Nord recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura dintre angajați sau antreprenori
• Legătura de inventar

Vânzătorii de la distanță cu nexus din Carolina de Nord trebuie să ia în considerare atât cota de impozit pe vânzări de stat, cât și cota de impozit local. Aceste tarife se aplică atât produselor, cât și serviciilor.

Declarațiile privind impozitul pe vânzări trebuie depuse lunar sau trimestrial, în funcție de obligația fiscală medie lunară. Produsele scutite de taxa pe vânzări includ alimente, unele dispozitive medicale și medicamente eliberate pe bază de rețetă.

Dakota de Nord

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD pe an în anul curent sau în anul precedent
• Transportul este taxabil

Dakota de Nord recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică (chiar temporară)
• Legătura cu angajații
• Legătura proprietății personale (inclusiv închiriate sau închiriate)
• Legătura economică

Regulile actuale privind impozitul pe vânzările de la distanță din Dakota de Nord au intrat în vigoare în iulie 2019. Înainte de aceasta, regula includea clauza „și 200 sau mai multe tranzacții”. Această parte a regulilor a fost abrogată pentru că legătura economică depinde acum doar de volumul brut de vânzări, nu de tranzacții. Scutirile de la taxa pe vânzări includ medicamentele eliberate pe bază de rețetă, îngrășămintele și semințele pentru plantare.

Dakota de Nord este prietenoasă cu vânzătorii de la distanță, deoarece este necesară o singură returnare pentru depunerea impozitului pe vânzări de stat și local. Acestea pot fi datorate lunar, trimestrial, anual sau semestrial.

Ohio

• Stare de origine
• Pragul de 100.000 USD sau 200 de tranzacții în anul curent sau anul precedent
• Transportul este taxabil

Ohio recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura cu angajații
• Nexus de servicii
• Nexus de livrare
• Legătura proprietății personale (inclusiv închirierea sau leasingul)
• Legătura de afaceri
• Legătura economică

În august 2019, Ohio a promulgat o lege care impune vânzătorilor de la distanță să colecteze și să plătească impozitul pe vânzări pentru vânzările de bunuri sau servicii personale corporale. Ohio recunoaște, de asemenea, facilitatorii de pe piață care îndeplinesc pragul și le solicită să colecteze cota de impozitare efectivă la locul de livrare.

Alimentele și medicamentele eliberate pe bază de rețetă se numără printre produsele scutite de taxa pe vânzări. Acestea pot fi datorate fie lunar, fie semestrial.

Oklahoma

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD în anul calendaristic anterior sau curent
• Transportul nu este taxat atunci când este listat separat

Oklahoma recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Antreprenor sau reprezentant
• Legătura de inventar
• Legătura proprietății personale
• Nexus de livrare

Oklahoma colectează „taxa pe vânzări” și „taxa pe utilizare”, care sunt adesea grupate ca „taxa pe vânzări și utilizare”, dar care pot fi separate și pot varia ușor. Cele mai recente rate pentru ambele sunt menținute de Comisia Fiscală din Oklahoma. Scutirile de taxe pe vânzări includ medicamentele eliberate pe bază de rețetă și achizițiile efectuate cu timbre alimentare.

Legea vânzătorilor de la distanță din Oklahoma recunoaște, de asemenea, „referinții” sau facilitatorii pieței, care sunt la distanță și îndeplinesc pragurile de vânzări. Dacă aceste entități colectează și taxa de vânzare la distanță pentru un vânzător, atunci vânzătorul nu este responsabil pentru taxa de vânzare pentru articolele vândute prin intermediul facilitatorului. Taxa pe vânzări poate fi depusă pe un program lunar sau semestrial.

Oregon

Oregon nu percepe o taxă de stat pe vânzări. De asemenea, nu există taxe județene sau locale de luat în considerare.

Pennsylvania

• Stare de origine
• Pragul de 100.000 USD în perioada anterioară de 12 luni
• Transportul este taxat pentru articolele taxabile

Pennsylvania recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura cu angajații
• Legătura de inventar
• Legătura proprietății personale (inclusiv leasing)
• Nexus de livrare
• Legătura contractantului

Este important să rețineți că, în timp ce pragul pentru plata impozitului pe vânzări este de 100.000 USD, există un prag de „notificare și raportare” de 10.000 USD. Cerințele și liniile directoare pentru acest raport sunt subliniate de Departamentul de Venituri din Pennsylvania.

Scutirile de taxe pe vânzări includ unele alimente, îmbrăcăminte, manuale, bunuri de revânzare și multe altele. Declarațiile privind impozitul pe vânzări pot fi depuse anual, lunar sau trimestrial, în funcție de obligația fiscală lunară medie a vânzătorului.

Județele Philadelphia și Allegheny percep, de asemenea, o taxă locală – totuși vânzătorii de la distanță nu sunt obligați să colecteze și să remite aceste taxe locale dacă nu sunt localizați acolo.

insula Rhode

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD sau 200 de tranzacții într-un an calendaristic
• Transportul este taxabil

Rhode Island recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura cu angajații
• Legătura de inventar
• Nexus de livrare
• Legătura de expoziții comerciale
• Nexus de clic (afiliat).
• Legătura de solicitare (în special publicitate)

Începând cu iulie 2019, Rhode Island a început să solicite vânzătorilor de la distanță și facilitatorilor pieței să colecteze și să remite impozitul pe vânzări. Pragul este același pentru ambele și se aplică proprietăților personale corporale, serviciilor sau software-ului de calculator livrat electronic.

Rhode Island are o taxă la nivel de stat de 7%, astfel încât vânzătorii de la distanță nu trebuie să calculeze tarifele locale. Taxa pe vânzări în Rhode Island poate fi depusă lunar sau trimestrial. Scutirile de taxe pe vânzări includ îmbrăcăminte și încălțăminte.

Carolina de Sud

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD în anul anterior sau curent
• Transportul este taxabil

Carolina de Sud recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Angajat sau reprezentant
• Legătura de inventar
• Legătura proprietății personale
• Nexus de livrare
• Legătura contractantului

Carolina de Sud are o rată a impozitului pe vânzări de stat și, de asemenea, permite județelor să perceapă un procent suplimentar de 1% dacă aleg. Există o serie de articole scutite de taxa pe vânzări în Carolina de Sud, inclusiv alimente și rețete.

În general, declarațiile privind impozitul pe vânzări trebuie depuse lunar, depunerile trimestriale și anuale sunt permise cu aprobarea Departamentului de Venituri din Carolina de Sud. Trebuie remarcat faptul că vânzătorii care datorează mai mult de 15.000 USD pe perioadă de depunere sunt obligați să plătească electronic.

Dakota de Sud

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD în vânzări sau 200 de tranzacții în anul curent sau anul precedent
• Transportul este taxat pentru produsele taxabile

Dakota de Sud recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura cu angajații
• Legătura de solicitare („activități de marketing”)

Pragul Dakota de Sud include nu numai proprietatea personală corporală, ci și serviciile și bunurile transferate electronic. Statul recunoaște, de asemenea, furnizorii pieței și îi ține la același prag.

În plus față de taxa la nivel de stat, Dakota de Sud permite municipalităților să impună o taxă locală dacă doresc. Produsele scutite de taxa pe vânzări includ medicamentele eliberate pe bază de rețetă, serviciile de publicitate și multe altele. Declarațiile de impozit pe vânzări se depun lunar până la data de 20 a lunii următoare.

Tennessee

• Stare de origine
• Pragul de 500.000 USD în ultimele 12 luni (din octombrie 2020, acesta va fi redus la 100.000 USD)
• Transportul este taxat pentru articolele taxabile

Tennessee recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura de prezență în afaceri
• Legătura cu angajații
• Legătura proprietății personale (inclusiv închiriere sau închiriere)
• Antreprenor sau reprezentant
• Legătura economică

Pragul economic al Tennessee este de fapt redus în 2020, de la 500.000 USD la 100.000 USD. Cotele impozitului pe vânzări pentru articole precum alimente și telecomunicații sunt mai mici decât rata impozitului de stat, în timp ce benzina, manualele, unele produse de îngrijire a sănătății și produsele pentru revânzare sunt scutite.

Declarațiile de impozit pe vânzări trebuie depuse fie lunar, trimestrial sau anual. Se aplică taxe locale și pot fi găsite pe site-ul Departamentului de Venituri din Tennessee.

Texas

• Statul de origine pentru vânzătorii din stat, statul de destinație pentru vânzătorii din afara statului
• Pragul de
• Transportul este taxabil

Texasul recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică (inclusiv camera de vânzări)
• Legătura cu angajații
• Legătura de inventar (inclusiv distribuția)

Deși Texas are o rată stabilită a taxei de stat pe vânzări, jurisdicțiile locale, inclusiv nu numai orașe și județe, ci și districte cu scop special și autorități de tranzit, pot impune o taxă suplimentară de 2%.

Produsele scutite de taxa pe vânzări sunt cele considerate „necesități ale vieții”, cum ar fi alimentele și articolele legate de sănătate. Articolele de revânzare și angro sunt, de asemenea, scutite. Declarațiile de impozit pe vânzări pot fi datorate lunar, trimestrial sau anual. Retururile care sunt depuse la timp sau plătite în avans pot avea o reducere.

Utah

• Stare de origine
• Pragul de 100.000 USD sau 200 de tranzacții în anul precedent sau calendaristic
• Transportul nu este taxat este specificat separat

Utah recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura de inventar
• Legătura reprezentativă
• Nexus afiliat
• Legătura economică

Utah are o taxă pe vânzări la nivel de stat, precum și taxe locale și pentru scopuri speciale. Comisia de taxe pe vânzări oferă diagrame care arată și combină impozitul pe vânzări local, de stat și alte taxe asortate.

Declarațiile privind impozitul pe vânzări pot fi solicitate să fie depuse lunar, trimestrial sau anual. Scutiri de la taxa pe vânzări se aplică produselor, inclusiv, dar fără a se limita la, cele utilizate pentru prepararea alimentelor, achizițiile de timbre alimentare și unele echipamente medicale.

Vermont

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD pe an
• Transportul este taxabil

Vermont recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura cu angajații
• Legătura de solicitare (marketing)
• Legătura economică

Vermont a început să solicite vânzătorilor cu legături economice să colecteze și să reverse impozitul pe vânzări începând din iulie 2018. Se pot aplica rate locale în plus față de rata impozitului pe vânzări de stat. Produsele care pot fi scutite de taxa pe vânzări includ îmbrăcămintea, echipamentele și consumabilele medicale, produsele alimentare și medicamentele fără prescripție medicală.

Declarațiile de impozit pe vânzări se depun fie lunar, fie trimestrial. Acest lucru este atribuit de Departamentul de Taxe, dar depinde de obligația vânzătorului privind impozitul pe vânzări în anul anterior.

Virginia

• Stare de origine
• Pragul de 100.000 USD sau 200 de tranzacții anual
• Transportul nu este taxat atunci când este taxat separat.

Virginia recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura dintre angajați sau antreprenori
• Legătura de inventar
• Nexus de proprietate (inclusiv închiriat)
• Nexus de livrare (mai mult de 12 pe an nu de către operatorul de transport comun)
• Legătura de solicitare (cu excepția prin poștă din SUA)
• Legătura economică

Virginia a început să solicite vânzătorilor de la distanță să colecteze și să plătească impozitul pe vânzări în 2019, dacă îndeplinesc pragul de vânzări sau volum. Facilitatorii de piață sunt, de asemenea, recunoscuți aici, la fel ca „vânzătorii de pe piață”, vânzătorii care contractează cu facilitatorii de pe piață pentru a-și vinde produsele.

Taxele locale sunt percepute de orașele din Virginia în plus față de rata de impozitare de stat, așa că vânzătorii vor trebui să calculeze ratele locale care li se aplică. Declarațiile privind impozitul pe vânzări din Virginia sunt depuse fie trimestrial, fie lunar.

Scutirile de taxe pe vânzări includ anumite reclame, echipamente medicale și medicamente eliberate pe bază de rețetă.

Washington

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD
• Livrarea este taxabilă dacă produsul este taxat și separat de produsele neimpozabile

Washingtonul recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura de inventar
• Nexus de producție sau instalare
• Legătura de afaceri
• Legătura proprietății personale (închiriere sau leasing)
• Legătura de servicii
• Nexus de livrare
• Legătura economică

Legea legăturii economice a Washington a intrat în vigoare în ianuarie 2020. Statul recunoaște, de asemenea, facilitatorii pieței, care sunt supuși aceluiași prag.

Declarațiile privind impozitul pe vânzări ar trebui să fie depuse lunar, trimestrial sau anual, în funcție de obligația fiscală medie lunară. Produsele scutite de taxa pe vânzări includ alimente, medicamente eliberate pe bază de rețetă și vânzări către indieni sau triburi indiene.

Washington DC

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD sau 200 de tranzacții în anul calendaristic curent sau precedent.
• Transportul este taxabil

Washington DC recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura de inventar
• Legătura cu angajații (reprezentant, agent sau agent de vânzări)
• Legătura economică

Legea privind legătura economică a Washington DC a intrat în vigoare în ianuarie 2019. Din fericire pentru vânzătorii de la distanță, Districtul Columbia nu are de care să vă faceți griji, ci doar tariful de stat. Vânzătorii trebuie să înceapă să colecteze această taxă de îndată ce constată că vânzările sau tranzacția lor brute au atins pragul. Facilitatorii pieței sunt obligați să colecteze și să reverse impozitul pe vânzări aici.

Produsele alimentare, medicamentele eliberate pe bază de rețetă și medicamentele fără prescripție medicală sunt scutite de taxa pe vânzări. Declarațiile pot fi solicitate să fie depuse lunar, trimestrial sau anual.

Virginia de Vest

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD și 200 de tranzacții pe parcursul unui an calendaristic
• Transportul este întotdeauna taxabil

Virginia de Vest recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura de servicii
• Legătura cu angajații
• Legătura de solicitare
• Legătura economică

Virginia de Vest a început să recunoască legătura economică în ianuarie 2019. Scutirile de taxe pe vânzări includ articole precum medicamentele eliberate pe bază de rețetă, unele bunuri și echipamente medicale, publicitate și intangibile (cum ar fi drepturile de autor sau redevențele).

Facilitatorii pieței sunt obligați să colecteze și să reverse impozitul pe vânzări în Virginia de Vest, atunci când vânzările totale în numele terților ating pragul.

Taxa pe vânzări poate fi depusă lunar, trimestrial sau anual, în funcție de impozitul lunar mediu.

Wisconsin

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD sau 200 de tranzacții în anul curent sau anul precedent
• Livrarea este taxabilă dacă produsul este taxat

Wisconsin recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura cu angajații
• Legătura de inventar
• Legătura de proprietate

Wisconsin a început să solicite vânzătorilor de la distanță cu legături economice să colecteze și să remite impozitul pe vânzări în 2018. Facilitatorii pieței sunt recunoscuți în Wisconsin, iar vânzătorii nu sunt obligați să se înregistreze dacă toate vânzările sunt realizate prin intermediul unei platforme a facilitatorului.

Wisconsin are o serie de articole unice scutite de impozitul pe vânzări: în plus față de medicamentele eliberate pe bază de rețetă, unele articole agricole, dispozitive medicale și echipamente de producție pot fi scutite. Depunerea taxelor pe vânzări poate fi necesară lunar, trimestrial sau anual.

Wyoming

• Starea de destinație
• Pragul de 100.000 USD sau 200 de tranzacții
• Transportul este taxabil

Wyoming recunoaște următoarele tipuri de legături:

• Legătura fizică
• Legătura de inventar
• Legătura reprezentativă
• Legătura de solicitare

Este important să rețineți că legătura de solicitare din Wyoming este destul de cuprinzătoare; chiar și solicitarea sistematică prin e-mail poate fi interpretată ca o solicitare care duce la nexus.

În Wisconsin, ratele locale trebuie calculate, precum și rata impozitului pe vânzări de stat. Medicamentele eliberate pe bază de rețetă și alimentele sunt scutite de taxa pe vânzări, la fel ca unele produse agricole și echipamente de producție și minerit. Depunerea taxelor pe vânzări poate fi solicitată lunar, trimestrial sau anual, în funcție de obligația fiscală lunară medie.

Următorii pași pentru vânzătorii de comerț electronic

După cum am spus, taxa pe vânzări pentru vânzătorii de la distanță este complicată. Deci, poate vă întrebați ce să faceți în continuare. Totul depinde de stadiul în care se află afacerea ta, așa că iată câteva foi de parcurs pentru tine.

Sub pragurile Nexus economice

Dacă colectați impozitul pe vânzări în statul dvs. de origine, dar sunteți sigur că nu ați lovit nicăieri un nexus economic, vă aflați într-o poziție excelentă pentru a configura sisteme înainte de a trebui să începeți să colectați.

Urmări

Pentru a face acest lucru, asigurați-vă că aveți un sistem de urmărire a vânzărilor. În perioadele de creștere, revizuiți-vă periodic vânzările în funcție de stat, așa cum sa menționat mai sus ( Nexus în alt stat ). Cele mai multe platforme au o modalitate de a descărca datele de vânzări, iar cunoașterea câtorva formule de bază de foi de calcul vă poate economisi o mulțime de timp adunându-le.

Cercetare

Începând să urmărești și să asculți pentru companii și soluții software, îți va oferi un avans atunci când ajungi la punctul în care ai nevoie de ele. Dacă cunoașteți alți vânzători de comerț electronic, solicitați recenzii și recomandări cu privire la soluțiile de utilizat.

Pregătiți-vă pentru un studiu Nexus

Pe măsură ce afacerea dvs. crește, fiți pregătit să comandați un studiu nexus profesional (o analiză cuprinzătoare a datelor dvs. de vânzări în toate cele 50 de state) care vă va spune unde ați ajuns la nexus și trebuie să vă înregistrați.

Nu plătesc taxa pe vânzări, dar ar trebui să fie

Începeți cu un studiu nexus. Daca ai la dispozitie mai mult timp decat bani, ai putea incerca sa o faci singur, dar daca ai un volum mare de vanzari, nu ti-l recomand.

Un studiu Nexus de taxe pe vânzări va folosi toate datele dvs. de vânzări pentru a vă spune unde aveți legături economice, conform reglementărilor actuale. De asemenea, poate lua în considerare scutiri pentru produse precum alimente și îmbrăcăminte (unde se aplică). În general, un CPA sau un expert în taxe pe vânzări va efectua studiul. La ECOM CPA, avem un specialist dedicat taxelor pe vânzări pentru aceasta.

Acest studiu vă va permite să aflați dacă există state în care ați putea fi delincvent și ar trebui să depuneți o declarație anterioară de impozit pe vânzări. Dacă da, următorii pași vor fi să obțineți permisele necesare în ordine și să începeți să colectați impozitul pe vânzări.

Conform, dar copleșit

Poate că sunteți deja înregistrat, colectați și plătiți impozitul pe vânzări – dar sunteți copleșit de aceasta. Retururile lunare pot fi consumatoare de timp, mai ales dacă trebuie să le faceți în mai multe state.

După cum am menționat, aveți opțiuni atunci când vine vorba de externalizare, atât automate, cât și live. Care este cea mai potrivită pentru dvs. va fi probabil o combinație de considerente de timp și bani.

Pentru a începe cu o decizie, obțineți mai multe oferte și asigurați-vă că întrebați despre domeniul exact al fiecărui nivel de preț - indiferent dacă include colectarea, remiterea și depunerea sau doar câteva dintre acestea.

Concluzia

În calitate de vânzător de comerț electronic, colectarea și remiterea corectă a taxei pe vânzări în fiecare stat este complicată și copleșitoare pentru mulți vânzători, dar costul ignorării acesteia este prea mare.

Poate cea mai complicată zonă este determinarea locului în care aveți legături cu taxele pe vânzări. Cunoașterea scutirilor pentru care s-ar putea califica produsul dvs. necesită, de asemenea, timp și cercetare. Amintiți-vă că este ilegal să colectați taxa pe vânzări fără autorizație sau înregistrare în statul de colectare, așa că acest lucru trebuie făcut întotdeauna mai întâi.

Colectarea poate fi automatizată cu puțină muncă, dar ținerea pasului cu termenele limită de depunere și cunoașterea continuă a modificărilor pragului nexus face ca respectarea taxei pe vânzări să fie o treabă în sine. Acest lucru poate fi cel mai bine externalizat către o firmă de servicii automatizate sau CPA.

Indiferent de sistemul pe care îl alegeți, pe măsură ce afacerea dvs. crește, este important să configurați un sistem de încredere, care să fie durabil pe măsură ce creșteți, astfel încât să nu intrați în ciclul taxelor și penalităților de întârziere.