Structurile fiscale pentru întreprinderile mici explicate

Codurile fiscale federale și de stat sunt faimoase complicate. Configurarea afacerii cu o structură greșită vă poate determina să plătiți mai multe taxe decât este necesar, dar asta nu este tot. De asemenea, te-ar putea face responsabil personal pentru obligațiile comerciale, punându-ți casa și alte bunuri personale în pericol.

Cunoscând beneficiile, protecțiile și dezavantajele fiecărei structuri fiscale pentru întreprinderi mici, puteți determina care dintre acestea vă va oferi cea mai mică sumă de obligații fiscale și cea mai mare protecție a activelor. De asemenea, vă poate ajuta să luați deciziile corecte de zi cu zi și să vă maximizați profitul.

În acest articol, vom explica cele mai comune trei structuri fiscale pentru întreprinderile mici. Vom descrie, de asemenea, de ce v-ați putea configura afacerea într-un fel sau altul și ce este implicat în proces pentru fiecare. Să începem!

De ce este important să înțelegeți structura fiscală a întreprinderilor mici

Modul în care vă structurați afacerea dictează multe aspecte ale acesteia, cum ar fi modul în care vă distribuiți și raportați veniturile, ce formulare trebuie să depuneți, care sunt obligațiile dvs., ce beneficii fiscale puteți primi și cum sunt luate deciziile.

Înțelegerea completă a structurii fiscale a afacerii dvs. va clarifica pentru ce sunteți răspunzător și dacă această obligație se transferă asupra bunurilor dumneavoastră personale. Vă va ajuta să evitați plata taxelor în exces, astfel încât să aveți resurse de numerar la îndemână atunci când aveți nevoie de ele. Pe de altă parte, vă va ajuta, de asemenea, să evitați să plătiți mai puțin taxe și să suportați taxe și potențiale repercusiuni legale.

Fiecare structură de afaceri necesită urmărire și raportare precisă. Easy Affiliate vine cu instrumente esențiale pentru a vă ajuta să vă dezvoltați afacerea și să rămâneți conform cu rapoartele actualizate privind veniturile și cheltuielile legate de afiliați. Acesta este un lucru mai puțin pentru care va trebui să vă faceți griji atunci când vine timpul să culegeți informațiile fiscale pentru depunere.

3 Structuri fiscale pentru întreprinderile mici explicate

Cele trei structuri fiscale pe care le vom acoperi în acest articol sunt întreprinderile individuale, parteneriatele și societățile cu răspundere limitată (LLC). Vom începe cu cea mai ușor de înființat și întreținut, societatea unică.

1. Proprietate individuală

Într-o întreprindere unică, dvs. dețineți afacerea. Nu este recunoscută ca o entitate comercială separată, așa că sunteți personal responsabil pentru obligațiile aferente, inclusiv pentru toate pierderile și datoria. Vă raportați veniturile și cheltuielile de afaceri cu impozitul pe venitul personal, folosind graficele corespunzătoare.

O structură de afaceri cu un singur proprietar este cea mai bună pentru întreprinderile mai mici, cu risc scăzut sau pentru a începe noi afaceri (dacă riscul este scăzut). Avantajele includ:

• Configurare mai ușoară. Este relativ ieftin să formați o întreprindere unică, deoarece nu trebuie să încheiați un contract cu un partener de afaceri (și să suportați posibile taxe legale).
• Mai puțin reglementat. Afacerile care operează ca entități separate (cum ar fi corporațiile) sunt guvernate de reglementări statutare, adesea în mai multe jurisdicții. În calitate de întreprindere unică, ocoliți aceste cerințe mai stricte.
• Control complet. Sunteți propriul dvs. șef, fără partener de consultat și fără membri, acționari sau consilii de administrație de satisfăcut.

După cum vom vedea, aceste avantaje au un revers. Înțelegând fiecare dintre ele, puteți evalua compromisurile în funcție de propriile cerințe.

Dezavantajele proprietății unice includ:

• Fără protecție a bunurilor personale . Întrucât afacerea nu este o entitate separată, toate veniturile și pasivele trec către individ. Este posibil ca bunurile dumneavoastră personale să acopere orice pierderi suferite de afacere.
• Puține beneficii fiscale. Corporațiile și SRL-urile au anumite avantaje fiscale care nu se extind la întreprinderile individuale sau parteneriatele.

După cum am spus, înființarea unei întreprinderi individuale este destul de ușoară. Sunteți automat considerat o întreprindere unică dacă nu vă formați ca altă structură. Puteți să vă folosiți numele sau să înregistrați un nume comercial sau Doing Business As (DBA).

Verificați cu autoritatea fiscală locală, biroul județean și secretarul de stat pentru cerințele dvs. Vizitați site-ul IRS pentru a afla mai multe despre cerințele de depunere a impozitelor pentru proprietarii individuali.

2. Parteneriate

O structură de parteneriat reprezintă două sau mai multe persoane care fac afaceri împreună fără a crea o entitate comercială formală (cum ar fi un SRL). Venitul trece către parteneri, care raportează veniturile în declarațiile fiscale individuale.

Un parteneriat este cea mai simplă structură fiscală pentru întreprinderile operate de mai multe persoane. Există diferite tipuri de parteneriate:

• General: Toți partenerii împărtășesc venituri și pasive și sunt personal responsabili pentru datoriile comerciale.
• Limitat: vă poate oferi răspundere limitată pentru a vă proteja de răspunderile partenerului(lor), dar acestea sunt mai complicate.

Parteneriatele funcționează bine pentru întreprinderile mai mici cu mai mulți proprietari și cu risc scăzut. Avantajele structurii de afaceri de parteneriat includ:

• Nu este obligat să plătească impozit pe venit ca entitate comercială: ca și în cazul întreprinderilor individuale, un parteneriat nu este recunoscut ca entitate în scopuri fiscale.
• Mai puțin reglementat: Deoarece nu este o entitate, nu trebuie să respecte reglementările statutare corporative sau cerințele LLC.

Dezavantajele parteneriatelor includ:

• Fără protecție (sau limitată) a bunurilor personale: Partenerii pot fi responsabili pentru pierderile comerciale, inclusiv cele suferite de partener(i) lor în cursul afacerii.
• Puține avantaje fiscale: Alte structuri mai complexe (LLC, corporații) au anumite avantaje fiscale care nu sunt extinse la întreprinderile individuale sau parteneriatele.

Dacă alegeți să formați un parteneriat, cea mai bună practică este să creați un acord detaliat care să sublinieze rolurile, responsabilitățile și responsabilitățile fiecărui partener pentru protecție reciprocă. Vizitați site-ul IRS pentru mai multe informații despre cerințele relevante de depunere a impozitelor.

3. Societate cu răspundere limitată (LLC)

Un SRL este o entitate comercială formală deținută de membri. Are mai multe avantaje față de parteneriate, oferă protecție a activelor personale și este mult mai ușor (și mai ieftin) de format și întreținut decât o corporație. Multe întreprinderi mici consideră că aceasta este o opțiune atrăgătoare, mai ales atunci când se angajează în afaceri cu risc mediu sau ridicat.

Un SRL are beneficii atât ale structurilor de parteneriat, cât și ale impozitului pe corporații. Și anume:

• Îi protejează pe membri de răspunderea personală.
• Un SRL poate evita plata impozitului ca entitate și poate transmite venituri membrilor săi pentru a evita dubla impozitare.
• Este mai accesibil decât formarea unei corporații.
• Nu există limită pentru numărul de membri permis.

Principalul dezavantaj este că membrii sunt tratați ca lucrători independenți și trebuie să plătească impozit pentru activități independente.

Fiecare stat poate structura și reglementa SRL-urile în mod diferit, așa că aflați cerințele statului dvs. pentru a vedea dacă acest tip de structură de afaceri este cel mai avantajos pentru dvs. Verificați cu IRS pentru cerințele de depunere a impozitelor LLC.

Concluzie

Alegerea unei structuri fiscale greșite pentru afacerea dvs. mică poate fi costisitoare. Pe lângă creșterea obligației fiscale, vă poate provoca pierderea bunurilor personale, cum ar fi casa sau automobilul. Structura dvs. fiscală afectează fiecare sferă a afacerii dvs., așa că este important să cunoașteți beneficiile și limitările fiecăruia.

Dacă aveți îndoieli, poate doriți să solicitați sfatul unui profesionist fiscal certificat. Fiind familiarizat cu structurile fiscale, cum ar fi întreprinderile individuale, parteneriatele și SRL-urile în avans, vă va ajuta să știți ce întrebări să puneți și riscurile și beneficiile implicate în fiecare.

Doriți să aflați mai multe despre oricare dintre aceste structuri de afaceri? Anunțați-ne în secțiunea de comentarii de mai jos!

Dacă v-a plăcut această postare, asigurați-vă că ne urmăriți pe Twitter , Facebook și LinkedIn ! Și nu uitați să vă abonați în caseta de mai jos.

Dezvăluire link afiliat