Un ghid al structurii de afaceri a proprietarului unic

În Statele Unite, există o varietate de structuri de afaceri diferite disponibile; alegerea pe care o faceți dintre ele va depinde de tipul de afacere pe care o conduceți și de obiectivele dvs. Noii proprietari de afaceri mici pot alege să opereze ca întreprindere unică, deoarece este mai puțin costisitor și mai ușor de înființat decât alte structuri de afaceri, cum ar fi o corporație. Cu mai puține cercuri de care să treceți decât le-ar cere o societate cu răspundere limitată (LLC) sau o corporație, întreprinderile individuale sunt o modalitate ușoară și ieftină de a vă desfășura activitățile secundare sau de independenți.

Ce este o întreprindere individuală?

O întreprindere unică este o afacere neîncorporată cu un singur proprietar. Nu se face nicio distincție legală între dvs. și afacere. Aceasta înseamnă că sunteți responsabil pentru toate aspectele afacerii, inclusiv datorii, pierderi și pasive. Cu alte cuvinte, proprietarul afacerii are răspundere personală nelimitată. Dacă cineva face o revendicare legală împotriva unui proprietar unic, poate urmări atât bunurile afacerii, cât și bunurile personale ale proprietarului.

Spre deosebire de alte tipuri de structuri de afaceri, cum ar fi SRL-urile, corpurile S sau corpurile C, nu trebuie să depuneți documente sau să plătiți taxe pentru a stabili o întreprindere unică. De fapt, orice afacere nouă cu un singur proprietar este considerată o întreprindere unică în mod automat. De exemplu, dacă lucrați independent în afara locului de muncă normal, unde sunteți angajat cu normă întreagă, munca respectivă se desfășoară sub o întreprindere unică dacă nu ați înființat niciun alt tip de entitate comercială.

Cum sunt impozitați proprietarii individuali?

Depunerea impozitelor pe venit ca proprietar unic este destul de simplă, deoarece o întreprindere unică nu este o entitate juridică separată de proprietar. Venitul din afacere este tratat ca venit personal, astfel încât un proprietar unic își depune venitul din afaceri (profit minus cheltuieli) în declarația de impozit pe venitul personal.

Veți folosi secțiunea Schedule C a formularului dvs. 1040 pentru a vă raporta venitul din afaceri către Internal Revenue Service (IRS). Veți fi responsabil pentru plata impozitului pe venit federal și de stat pe profiturile afacerii dvs., precum și a impozitelor pentru activități independente. Păstrați un jurnal al profiturilor și pierderilor dvs. în scopuri fiscale pe tot parcursul anului pentru a ușura declararea impozitelor.

În calitate de proprietar unic, trebuie să plătiți întreaga sumă a taxelor de asigurări sociale și Medicare (denumite în continuare taxe pentru activități independente), conform IRS, Schedule SE pe formularul 1040. (Puteți deduce jumătate din sumă). IRS recomandă ca proprietarii individuali să plătească trimestrial impozitele pe venitul din munca independentă pentru a evita taxele sau o factură fiscală masivă în aprilie.

Dacă aveți angajați sau antreprenori care câștigă mai mult de 600 USD într-un an, va trebui să includeți un formular W2 sau 1099 pentru fiecare atunci când depuneți taxe. Pentru orice angajat, va trebui să plătiți jumătate din taxele de securitate socială și Medicare.

Ce pot și nu pot face proprietarii unici

Există câteva restricții importante pentru o întreprindere unică pe care ar trebui să le cunoașteți pentru a vă asigura că plătiți corect impozitele și pentru a evita orice penalități sau taxe:

În calitate de proprietar unic, puteți:

• Obțineți un EIN (număr de identificare a angajatului) de la IRS pentru a evita distribuirea SSN (numărul de securitate socială) cu clienții
• Angajați angajați (dacă aveți un EIN)
• Îmbinați proprietățile și fondurile personale și de afaceri (deși este o idee bună să păstrați conturi bancare separate pentru societatea dvs. unică, astfel încât să puteți urmări cu mai multă acuratețe cheltuielile, pe care le puteți solicita ca deduceri în declarația de impozit)
• Înregistrați numele afacerii lor, dacă diferă de numele dvs
• Dețineți mai mult de o întreprindere unică (deși va trebui să raportați veniturile și cheltuielile în Anexele C separate)
• Renunțați la asigurarea de răspundere civilă (deși IRS încurajează asigurarea de răspundere civilă)

În calitate de proprietar unic, nu puteți:

• Evitați răspunderea personală pentru orice datorii sau pierderi
• Transmiteți afacerea altcuiva, dacă nu este specificat într-un testament
• Raportați pierderile de afaceri pentru mai mult de doi ani într-o perioadă de cinci ani - IRS ar putea decide că afacerea dvs. este un hobby și nu vă permite să deduceți cheltuieli în viitor
• Protejați finanțele personale de răspunderea legată de afacerea dvs

Care sunt avantajele unei întreprinderi individuale?

Atunci când decideți tipul de entitate comercială care funcționează cel mai bine pentru dvs., o întreprindere individuală are multe avantaje, dintre care nu în ultimul rând este faptul că sunt rapid și ieftin de înființat:

Care sunt dezavantajele unei întreprinderi individuale?

Când vă configurați pentru a conduce cu succes o afacere, în special o întreprindere individuală, informați-vă pe deplin luând în considerare dezavantajele acestui tip de afacere:

• Responsabilitate totală pentru datorii și obligații. În calitate de proprietar unic, proprietarul este personal răspunzător pentru datoriile și obligațiile afacerii sale, chiar dacă aceste datorii sunt rezultatul a ceva ce a făcut un angajat. Structurile corporative, inclusiv SRL-urile, protejează proprietarii de răspunderea personală.
• Aporturi de capital. Un proprietar unic contribuie cu orice capital de care are nevoie afacerea, deoarece este singurul responsabil pentru afacere. Un proprietar unic nu poate căuta investiții externe. O afacere mică în care mai mult de o persoană deține capitaluri proprii nu poate fi o întreprindere unică.

Când să luați în considerare transformarea unei întreprinderi individuale într-o SRL

Unii proprietari de afaceri iubesc flexibilitatea și ușurința unei întreprinderi individuale. Cu toate acestea, pe măsură ce afacerea dvs. crește, este posibil să doriți să împărțiți managementul, să aduceți investitori sau să limitați riscul pentru propriile finanțe personale. În acest caz, următorul pas logic poate fi de a deveni o societate cu răspundere limitată. Pentru a deveni un SRL, proprietarul afacerii trebuie să se înregistreze la stat și să devină o afacere încorporată.

Un SRL este o entitate juridică separată de proprietarul său. Această distincție separă afacerea de propriile finanțe personale și poate avea multe avantaje, inclusiv:

• Eliminarea răspunderii personale. Finanțele tale personale sunt protejate de procese, datorii sau alte pretenții împotriva afacerii tale.
• Gestionarea partajării. Majoritatea întreprinderilor cu mai mulți proprietari nu pot fi o întreprindere unică și sunt automat considerate o societate în general în care toți proprietarii sunt personal răspunzători. Luați în considerare un SRL sau un LLP dacă doriți ca afacerea dvs. să existe ca o entitate separată și să eliminați orice răspundere personală.
• Adăugarea de investitori. Este imposibil să atragi investitori cu o întreprindere unică.

Gânduri finale

Când vă gândiți dacă să vă conduceți afacerea ca întreprindere unică, iată câteva întrebări pe care trebuie să le rezolvați pentru dvs. și afacerea dvs.:

• Care este nivelul meu de risc în ceea ce privește răspunderea? Care sunt scenariile în care afacerea mea s-ar putea confrunta cu o revendicare legală?
• Ce bunuri personale ar fi în pericol dacă acest lucru s-ar întâmpla?
• Afacerea mea câștigă destui bani pentru a justifica costurile asociate cu încorporarea?
• Am sau voi avea nevoie de investiții externe pentru a-mi finanța afacerea?
• Voi fi întotdeauna singurul proprietar al afacerii mele? Sau aș vrea să-mi aduc parteneri?
• Aș putea sau vreau să mă ocup de sarcina administrativă asociată cu alte entități comerciale, cum ar fi un SRL sau o corporație?