Fișa de cheat fiscală completă din SUA pentru dezvoltatorii de pluginuri și teme WordPress

Publicat: 2018-06-20

Există o zicală veche „ în această lume nimic nu poate fi spus sigur, în afară de moarte și impozite ”. În timp ce prima poate fi amânată cu exerciții și o dietă sănătoasă, cea din urmă nu poate fi evitată la fel de ușor. Statele Unite au o serie de legi fiscale la nivel federal, de stat și local pe care dezvoltatorii de teme și pluginuri WordPress trebuie să le cunoască. Această postare va vorbi despre implicațiile fiscale ale unor lucruri precum externalizarea muncii, încorporarea afacerii dvs. și taxele pe vânzări.

În calitate de fost contabil care a făcut tranziția către dezvoltarea de pluginuri WordPress, sunt familiarizat cu cât de complicate pot fi problemele fiscale cu care se confruntă dezvoltatorii. Am dezvoltat chiar și un plugin pentru a ajuta la raportarea 1099-MISC pentru afiliați și piețe cu mai mulți furnizori, numit WP1099. În calitate de liber profesionist și proprietar de mică afacere, știu cât de dificil este să țin cont de legile fiscale în continuă schimbare, așa că această fișă a fost scrisă pentru a vă ajuta să înțelegeți ce trebuie să faceți pentru a fi conform cu autoritățile fiscale.

Încorporarea afacerii dvs

Mulți oameni cu o temă WordPress sau o afacere cu pluginuri consideră jobul o „lucrare secundară” și tind să o trateze ca atare. Din păcate, aceste joburi secundare iau bani reali de la clienți reali. Asta poate însemna că munca ta secundară poate sfârși prin a te pune în probleme legale dacă ceva nu merge bine cu un client.

Cel mai bun mod de a vă proteja bunurile personale este să vă încorporați afacerea. Acesta nu este un proces dificil și, în multe state, este destul de ieftin de făcut.

Încorporarea creează o entitate juridică care este separată de persoana (persoanele) care a creat-o. Cu această denumire legală, proprietarii de afaceri sunt, în general, protejați de răspunderea personală din datoriile companiei. Aceasta înseamnă că, dacă compania dumneavoastră este dată în judecată, bunurile dumneavoastră personale (casa, mașina, conturile de pensionare etc.) nu pot fi atașate procesului.

Corporație sau SRL?

Corporațiile și companiile cu răspundere limitată (LLC) oferă proprietarilor protecție împotriva răspunderii personale descrisă mai devreme. Fiecare are avantajele și dezavantajele lor, așa că este important să alegeți tipul de entitate juridică potrivit pentru afacerea dvs.

SRL-urile oferă mai multe avantaje care beneficiază noile afaceri. Un SRL îi protejează pe proprietarii de afaceri de răspunderea personală pentru acțiunile SRL. De asemenea, nu au nicio structură formală de management sau cerințe formale de întâlnire, așa cum le are o corporație. În plus, impozitele sunt plătite pe declarația fiscală personală a proprietarului afacerii, ceea ce evită „dubla impozitare” pe care o plătesc corporațiile.

Corporațiile, pe de altă parte, sunt impozitate ca entități separate, ceea ce creează ceea ce se numește dublă impozitare. Aceasta înseamnă că plătesc impozit pe profitul lor prin declarația de impozit pe profit. Apoi proprietarii plătesc impozit pe cota din profituri care le sunt distribuite în declarația de impozit personal.

Alegerea dintre o corporație și un SRL va depinde de o serie de factori. În general, totuși, liber profesioniștii și „soloprenorii” vor dori să aleagă un SRL. Dacă nu sunteți sigur care este cea mai bună entitate juridică pentru afacerea dvs., contactați un avocat în domeniul afacerilor din zona dvs.

Externalizarea forței de muncă

În cariera fiecărui antreprenor solo, vine un moment în care devii copleșit de cantitatea de muncă pe care trebuie să o faci. Conducerea unei afaceri este un animal mult diferit de a fi angajat. În calitate de proprietar de afaceri, porți toate pălăriile până când îți poți permite să angajezi pe cineva care să facă o parte din muncă pentru tine.

Conducerea unei afaceri este un animal mult diferit de a fi angajat. În calitate de proprietar de afaceri, porți toate pălăriile până când îți poți permite să angajezi pe cineva care să facă o parte din muncă pentru tine.Tweet

Dar ce înseamnă să angajezi pe cineva? Sunt angajați sau sunt antreprenori?

Potrivit IRS, trebuie să examinați relația dintre lucrător și afacere pentru a determina dacă aceștia sunt un antreprenor independent sau un angajat.

Există trei categorii care trebuie analizate.

Controlul comportamental: Poate o afacere să direcționeze și să controleze ce muncă este făcută și modul în care este realizată?
Control financiar: Acesta include modul în care afacerea plătește lucrătorul. Precum și dacă lucrătorul este capabil sau nu să-și pună serviciile disponibile pe o piață mai largă.
Relație: Există contracte scrise care descriu relația dintre afacere și lucrător? Afacerea oferă angajatului beneficii precum asigurări, pensii, concedii sau plăți de boală? Relația este considerată permanentă sau temporară?

Toate acestea sunt luate în considerare atunci când se determină dacă un lucrător este un angajat sau un antreprenor independent. Și oricare dintre ele poate determina ca lucrătorul să fie clasificat ca angajat.

Deci, care este marea problemă, nu? Un angajat, antreprenor, ce diferență are?

Diferența este că dacă un lucrător este considerat un angajat, afacerea (cunoscută și sub numele de angajator) este responsabilă pentru lucruri precum impozitele pe salarii, compensarea lucrătorilor în cazul unui accident la locul de muncă și alte chestiuni similare, cum ar fi asigurarea de sănătate.

În timp ce un antreprenor independent este responsabil pentru plata propriilor impozite, care sunt denumite taxe pentru activități independente. Un antreprenor independent este, de asemenea, responsabil pentru propria asigurare. Aceasta include asigurarea de sănătate, asigurarea de invaliditate pe termen lung, precum și asigurarea de răspundere civilă care ar fi utilizată în cazul în care apare o dispută juridică în timpul desfășurării afacerii.

Exemplu de relație de angajat

Un lucrător poate fi considerat un angajat dacă l-ați angajat la un salariu stabilit (sau o rată orară), îi oferiți beneficii angajaților, aveți capacitatea de a dicta modul în care lucrează (de unde trebuie să lucreze, orele în care trebuie să fie disponibile). , echipamentul pe care trebuie să-l folosească etc.).

De exemplu, Sally este angajată de ABC Co., care proiectează site-uri web pentru clienți în calitate de designer web principal. Salariul ei este de 50.000 USD pe an și este de așteptat să lucreze de la sediul corporativ de luni până vineri în fiecare săptămână, între orele 9 AM-5 PM. De asemenea, Sally va primi un nou laptop și software de la ABC Co. pe care trebuie să le folosească pentru toate activitățile companiei. Ea primește două săptămâni de vacanță plătită pe an, primește asigurare de sănătate și egalitate de economii pentru pensie.

Sally este considerată angajată.

Exemplu de relație cu contractant independent

Să folosim același exemplu, cu câteva modificări.

Designerul web principal al ABC Co. era în concediu de maternitate, iar unul dintre clienții lor majori a avut o actualizare de design care trebuia să fie realizată în următoarele două săptămâni. ABC Co. i-a cerut lui Sally să realizeze proiectul pentru 1.500 de dolari. Sally poate face munca oricând și oriunde dorește pe propriul ei laptop, atâta timp cât treaba este finalizată în două săptămâni. ABC Co. nu are obiecții ca Sally să accepte alți clienți în aceeași perioadă de timp, dacă dorește. După finalizarea proiectului, ABC Co. nu are nicio obligație de a furniza lucrări suplimentare lui Sally.

Sally este considerată un antreprenor independent.

Tipuri de antreprenori independenți

De obicei, puteți găsi următoarele tipuri de lucrători într-o relație de contractant independent cu o altă afacere.

Lucrători temporari pe care i-ați putea folosi pentru un loc de muncă unic. De exemplu, un designer grafic pentru a crea sigla companiei și antetul.
Afiliații sunt considerați contractori independenți, deoarece, de obicei, nu există reguli cu privire la când sau unde trebuie să lucreze, iar singura lor plată este generată atunci când aduc afaceri. Un agent de vânzări salariat, pe de altă parte, ar putea fi considerat un angajat.
Furnizori de pe piețele online precum ThemeForest, CodeCanyon sau alte site-uri similare.

1099-Raportare MISC

În calitate de companie, nu sunteți responsabil pentru plata impozitelor pe salarii ale unui contractant independent. Cu toate acestea, sunteți responsabil pentru raportarea veniturilor pe care le-au câștigat de la dvs. la IRS dacă au făcut peste o anumită sumă pe Formularul 1099-MISC. În cele mai multe cazuri, această sumă este de 600 USD, totuși, ar putea fi de până la 10 USD.

Stai, 10$? Credeam că sunt necesare doar plăți de peste 600 USD pe un 1099-MISC?

În general, orice plăți de redevențe care însumează peste 10 USD pentru anul trebuie raportate, în timp ce majoritatea celorlalte plăți trebuie să însumeze 600 USD sau mai mult. Plățile sunt considerate drepturi de autor atunci când plătiți unei alte persoane pentru proprietatea intelectuală a acesteia. De exemplu, atunci când vindeți o temă pe ThemeForest, ThemeForest vă vinde proprietatea intelectuală în numele dvs. Banii pe care ți-i plătesc sunt considerați drepturi de autor. Atâta timp cât câștigați 10 USD sau mai mult în timpul anului, ThemeForest vă va trimite un 1099-MISC.

Pentru a raporta veniturile pe un 1099-MISC, va trebui să colectați informațiile lucrătorului într-un formular W-9 IRS. Este întotdeauna recomandabil să solicitați aceste informații atunci când antreprenorul începe să lucreze pentru dvs. IRS vă solicită să aveți aceste informații în dosar înainte de a efectua plăți care depășesc pragul minim. Dacă contractorul refuză să furnizeze informațiile, compania trebuie să rețină 28% din plăți și să le trimită la IRS.

Acest lucru nu este distractiv pentru niciuna dintre părți, așa că cel mai bine este să vă asigurați că contractanții dvs. furnizează informațiile W-9 în avans pentru a evita situația neplăcută de a primi un control mai ușor decât se aștepta.

Dacă antreprenorul nu are sediul în SUA, veți avea nevoie de un W-8BEN ca documentație că nu necesită un 1099-MISC.

Pentru a ușura lucrurile, dacă angajați o corporație, nu sunteți responsabil pentru raportarea veniturilor acesteia pe un 1099-MISC. Cu toate acestea, un W-9 va identifica tipul de entitate juridică cu care lucrați, așa că este important să completați formularul de la fiecare lucrător.

Raportarea 1099-MISC este un subiect care ar putea justifica propria postare pe blog (sau o serie de postări pe blog).

Impozitele pe salarii

În calitate de angajator cu angajați, vi se cere să rețineți impozitele pe salarii din fiecare cec de plată.

Formula de bază pentru salariul unui angajat arată cam așa:

Salariul brut pentru perioada de plată (salariu sau tarif orar x ore lucrate)
Mai puține deduceri de impozit pe salariu necesare
Mai puține deduceri voluntare din impozitul pe salariu

Prin lege, angajatorii trebuie să rețină următoarele impozite:

Impozitul federal pe venit. Suma care trebuie reținută variază în funcție de suma pe care o câștigă angajatul. Consultați Publicația 15 pentru mai multe detalii.
Taxa de asigurări sociale. Suma totală este de 12,4% (6,2% pentru angajator și 6,2% pentru angajat).
Taxa Medicare. Suma totală este de 2,9% (1,45% pentru angajator și 1,45% pentru angajat).
Impozitul pe venit de stat. Suma variază în funcție de stat, așa că consultați autoritățile fiscale locale.
Taxe locale. Orașele, județele și alte administrații locale pot avea impozite suplimentare pe venit care trebuie reținute. Din nou, consultați guvernul local pentru mai multe informații.

Deducerile voluntare de salariu includ lucruri pe care angajatul a fost de acord să le deducă din salariul său. Aceasta poate include:

Prime de asigurări de viață și sănătate.
Contribuții la planul de pensii.
Planurile de cumpărare de acțiuni ale angajaților.
Cotizațiile sindicale și alte cheltuieli similare legate de locul de muncă.

Similar cu cerințele de raportare 1099-MISC, impozitele pe salarii sunt un subiect în sine. Pentru multe companii, ar putea fi foarte logic să angajezi un contabil sau o agenție de salarizare care să se ocupe de calcule în locul tău. Doar învățarea regulilor în continuă schimbare poate fi o distragere suficientă de la afacerea dvs., încât vă împiedică să duceți la bun sfârșit munca pe care trebuie să o faceți pentru a rămâne în afaceri.

Doar învățarea regulilor în continuă schimbare poate fi suficient de distragere a atenției de la afacerea dvs., încât vă împiedică să duceți la bun sfârșit munca pe care trebuie să o faceți pentru a rămâne în afaceri.Tweet

Finanțe de afaceri

Când lucrați la afacerea dvs. cu tema sau plugin, este ușor să vă folosiți contul bancar personal pentru orice venituri și cheltuieli legate de afaceri. Cu toate acestea, este important să creați un cont bancar separat, care este utilizat numai în scopuri comerciale.

Toate veniturile dvs. ar trebui să fie depuse în acest cont și toate cheltuielile pe care le aveți legate de afacerea dvs. ar trebui plătite din cont.

Abonați-vă și luați o copie gratuită a cărții noastre

11 tehnici dovedite pentru a vă crește disputele privind cardurile de credit cu 740% rata de succes a câștigului

Multumesc pentru abonare!

- tocmai ți-am trimis copia „11 tehnici dovedite pentru a crește rata de succes a câștigurilor cu cardurile de credit cu 740%” către .

Ai o greșeală de scriere în e-mail? faceți clic aici pentru a edita adresa de e-mail și a trimite din nou.

Este în regulă să puneți bani personali și, eventual, să vă plătiți din contul de afaceri. De fapt, asta e destul de comun. Când o afacere începe, va avea nevoie de bani, astfel încât proprietarul va depune de obicei bani în contul de afaceri. Aceasta se numește investiție de proprietar.

Când în cele din urmă trebuie să scoateți bani din afacere, este o idee bună să puneți fondurile direct în contul dvs. personal. Aceasta se numește o remiză a proprietarului. Deci, în acest caz, veți plăti singur (2.000 USD), în loc să plătiți direct pentru un articol (7,39 USD pentru o cafea la Starbucks).

Când eviți să-ți folosești contul de afaceri pentru a plăti în mod direct articolele personale, îți face viața mult mai ușoară când este timpul să-ți faci impozitele. La momentul impozitării, veți ști că cheltuielile și veniturile din contul dvs. de afaceri sunt doar în scopuri comerciale. Nu este nevoie să vânați în jur de zeci de alte tranzacții personale în extrasul dvs. bancar atunci când vă reconciliați cărțile.

Taxe pe vânzări

Afacerea dvs. va vinde probabil un produs sau un serviciu clienților dvs. În multe cazuri, există și taxe pe vânzări pe care trebuie să le colectați.

În Statele Unite, nu există nicio taxă pe vânzări la nivel federal care se aplică la nivel național. Dezavantajul este că taxele pe care trebuie să le colectăm variază de la stat la stat și, în unele cazuri, de la oraș la oraș.

Pentru a complica și mai mult lucrurile, fiecare taxă locală pe vânzări se aplică unor lucruri diferite. De exemplu, în unele zone serviciile nu sunt taxabile, în timp ce produsele digitale sunt. Fiecare jurisdicție poate percepe cote diferite de impozit pe vânzări pentru diferite clase de articole, așa că doar pentru că ceva este impozabil, nu înseamnă că este impozitat la aceeași cotă ca orice altceva.

Pentru mai multe informații despre ratele impozitului pe vânzări, vizitați site-ul web al Institutului de taxe pe vânzări sau autoritatea fiscală locală.

TVA UE

Doar pentru că ați putea fi o afacere cu sediul în SUA, nu înseamnă că alte țări nu vor impozita vânzările pe care le faceți în jurisdicțiile lor.

Uniunea Europeană percepe o taxă pe valoarea adăugată (TVA) pentru majoritatea vânzărilor care se fac în UE.

Dar stai, nu vand in UE sunt situat in America!

Din punct de vedere tehnic, în calitate de furnizor de produse digitale pentru clienții din UE, afacerea dvs. este responsabilă pentru perceperea TVA-ului și transmiterea acestuia către guvernele individuale. Totuși, TVA-ul nu este un simplu procent fix, deoarece fiecare țară are propria sa cotă și propria sa autoritate fiscală la care trebuie să vă depuneți.

Dacă sunteți o operațiune B2B, este posibil să nu aveți nevoie să colectați TVA, deoarece devine responsabilitatea cumpărătorului să plătească TVA-ul. Cu toate acestea, va trebui să colectați și să verificați numărul de TVA al clientului pentru a vă asigura că nu este o persoană fizică care încearcă să evite plata taxei cu un număr de TVA fals.

TVA-ul nu este un simplu procent fix, deoarece fiecare țară are propria sa cotă și propria sa autoritate fiscală la care trebuie să o depuneți.Tweet

La fel ca taxele pe vânzări și raportarea 1099-MISC, TVA-ul în UE este un subiect complicat care ar putea necesita propria serie de postări pe blog. Trebuie doar să știți că este responsabilitatea dumneavoastră să depuneți și să plătiți TVA la autoritățile fiscale europene competente. Cu toate acestea, utilizarea unei soluții precum Freemius pentru a vă vinde produsele WordPress vă eliberează de această răspundere prin gestionarea acesteia pentru afacerea dvs.

Taxele sunt grele

Există o vorbă „ dacă crezi că angajarea unui profesionist este scumpă, așteaptă până când angajezi un amator ”. Cred că această zicală este aplicabilă în special atunci când decideți dacă să vă ocupați sau nu de chestiunile legate de impozitul pe afaceri pe cont propriu. Există sancțiuni pentru nedepunerea sau reținerea suficienților bani. Dacă acest lucru nu a fost suficient pentru a speria pe cineva să angajeze un contabil profesionist fiscal, ar trebui să știți și că regulile fiscale se schimbă tot timpul. Așadar, chiar dacă înțelegeți bine de ce este responsabilă afacerea dvs. în acest an, sunt șanse mari ca anul viitor să aducă un nou set de schimbări.

Dacă nu sunteți sigur de ce este responsabilă afacerea dvs. din punct de vedere fiscal, recomandarea mea ar fi să angajați un CPA sau un contabil fiscal care să vă ajute să vă ghidați pe calea cea bună.