Sfaturi TVA pentru vânzătorii Amazon din Marea Britanie

Postare pentru invitați de către vânzătorul Amazon FBA, Luke Filer

Declinare a răspunderii: nu pretind că sunt consilier fiscal/contabil. Vorbesc doar despre propria mea experiență de înregistrare pentru TVA și apoi completarea primelor mele două declarații de TVA. Vă sfătuiesc insistent să discutați cu un consilier fiscal, deoarece TVA-ul este o problemă complicată.

Înainte de a merge cu normă întreagă în afacerea mea de arbitraj online, am absolvit doi ani de diplomă în Contabilitate și Finanțe, precum și câteva luni de experiență de lucru la o mică firmă de contabilitate. Cu această experiență și puțină determinare, m-am gândit că voi putea să fac contabilitatea pentru afacerea mea Amazon...

Cat am gresit!

Această greșeală m-a costat atât de mult timp pierdut și stres. Chiar nu a meritat!

Până la urmă, am depus atât primul cât și al doilea decont de TVA în același timp. Nu există nicio penalizare pentru întârzierea primei retururi și, din cauza încercării mele slabe de contabilitate, nu a fost posibil să fac prima retur la timp. Totuși, aceasta înseamnă că, dacă oricare dintre următoarele patru declarații de TVA întârzie, voi fi amendat de HMRC.

Dacă nu sunteți contabil cu experiență în Amazon, vă sugerez să externalizați acest element al afacerii dvs. Aceasta este cea mai mare greșeală a mea și mi-aș fi dorit să fi externalizat asta de la început.

Contabilitatea pentru Amazon este foarte complicată

Vă voi da câteva exemple.

Dacă achiziționați ceva cu un card de credit/debit prin plata Paypal, poate fi un coșmar, deoarece orice sold existent Paypal va fi utilizat automat, ceea ce înseamnă că doar o parte din valoarea tranzacției va apărea pe extrasul cardului dvs. În plus, trebuie să vă asigurați că nu dublați tranzacția confirmând-o atât în ​​contul Paypal, cât și în contul bancar al cardului.

Alte probleme pe care le-am găsit includ intrările pentru cardurile cadou, gestionarea diferențelor valutare și multe altele.

Ca antreprenor, nu te poți specializa în toate domeniile. Acesta este un domeniu pe care sugerez că este externalizat. Contabilitatea dvs. trebuie să fie corectă pentru a depune declarația de TVA - acestea merg mână în mână.

Asigurați-vă că aveți un cont bancar separat pentru afacerea dvs. Amazon și păstrați-l separat de contul dvs. personal!

Nu trebuie să fie un cont bancar de afaceri, poate fi un cont bancar personal pe care îl utilizați pentru afaceri, dar asigurați-vă că păstrați separat toate tranzacțiile personale și cele de afaceri.

Un alt exemplu de a nu ține separat lucrurile de afaceri și cele personale ar fi achiziționarea unui amestec dintre cele două. Am comandat anterior stoc de la un comerciant și am adăugat câteva articole personale de care aveam nevoie, ceea ce înseamnă că comanda a fost combinată atât cu bunuri personale, cât și cu bunuri de afaceri. Nu face asta, se complică foarte mult viața.

Asigurați-vă că păstrați totul legat de afaceri separat de tot ceea ce este personal. Dacă se suprapun, cum ar fi o factură de telefon, informați contabilul dvs., astfel încât să se poată adapta pentru acest lucru.

Introducere în TVA

În termeni simpli, TVA-ul este o taxă pe vânzarea de bunuri și servicii. Plătiți TVA pentru majoritatea bunurilor și serviciilor din Marea Britanie. Nu voi intra în multe detalii despre cum funcționează TVA-ul, deoarece există o mulțime de ghiduri online.

Cota actuală de TVA în Marea Britanie este de 20% pentru majoritatea bunurilor și serviciilor. Cu toate acestea, pentru unele bunuri, se folosește o cotă de TVA de 5% sau 0%.

Companiile cu venituri de peste 85.000 de lire sterline în orice perioadă de 12 luni trebuie să se înregistreze pentru TVA și apoi trebuie să perceapă TVA pentru orice produse vândute, dar pot, de asemenea, să pretindă TVA pentru produsele achiziționate. Acest lucru este important, deoarece puteți solicita înapoi TVA-ul numai pentru produsele furnizate de întreprinderi care sunt înregistrate în scopuri de TVA.

Odată înregistrat TVA, va trebui să completați o declarație de TVA la fiecare trei luni. Această declarație analizează cât de mult TVA ați plătit și cât de mult TVA ați colectat (din vânzări). Trebuie să scădeți primul din al doilea, iar dacă această cifră este pozitivă (ceea ce va fi în mod normal), atunci îl plătiți Guvernului (HMRC).

Cum m-am înregistrat pentru TVA

Întrucât pragul de înregistrare pentru TVA este de 85.000 de lire sterline, am vândut până la aproximativ 82.000 de lire sterline în calitate de comerciant individual (independenți) și apoi am înființat o societate cu răspundere limitată în mai 2019.

Întrucât societatea cu răspundere limitată este o entitate juridică separată față de Comerciantul Unic, pragul de TVA se „resetează”. Aceasta înseamnă că aș putea să vând din nou încă 82/83.000 de lire sterline de bunuri înainte de a mă înregistra pentru TVA la 1 octombrie 2019.

Beneficiul evident al acestui lucru este că obțineți o valoare suplimentară de 85.000 lire sterline de vânzări fără TVA. Acest lucru este bun, deoarece înregistrarea TVA reduce profitabilitatea.

Înainte de a face acest plan, mi-am făcut cercetări pentru a afla dacă înregistrarea în scopuri de TVA era pentru mine. Vezi mai jos câteva dintre considerentele care m-au ajutat cu această decizie.

1. Efectul asupra rentabilității

Voi folosi un exemplu foarte simplu pentru a explica acest lucru. În acest scenariu, vom lua în considerare un vânzător înregistrat în scopuri de TVA și un vânzător care nu s-a înregistrat încă pentru TVA.

Scenariul este simplu, cumpărăm un produs cu 50 GBP pe care apoi îl vindem cu 100 GBP. Nu ne asumăm alte cheltuieli pentru simplitate și o cotă de TVA de 20% pentru produs.

Vânzătorul care nu este înregistrat cu TVA câștigă 50 GBP (100 GBP-50 GBP), dar vânzătorul care este înregistrat cu TVA câștigă 40 GBP.

De ce asta?

Pentru că pot recupera 20% din costul lor (10 GBP). Cu toate acestea, trebuie să ramburseze 20% din prețul de vânzare (20 GBP). Aceasta înseamnă că este de 80-40 de lire sterline, ceea ce înseamnă un profit de 40 de lire sterline.

Cheltuielile sunt importante deoarece puteți solicita înapoi TVA-ul pentru acestea, cu condiția ca furnizorul de servicii să fie înregistrat în scopuri de TVA. Vom continua exemplul anterior pentru a ilustra acest lucru.

Să presupunem că cheltuielile noastre sunt după cum urmează (vom presupune că toți furnizorii sunt înregistrați în scopuri de TVA).

• 8 GBP în taxe Amazon
• Costul centrului de pregătire 1 GBP
• 1 GBP în alte servicii (toate costurile software repartizate)

Aceasta înseamnă că vânzătorul înregistrat fără TVA are acum un profit de 40 GBP (50 GBP-10 GBP).

Vânzătorul înregistrat cu TVA poate revendica 2 GBP în TVA pentru aceste cheltuieli în valoare de 10 GBP, ceea ce înseamnă că profitul lor este acum de 32 GBP (40 GBP-8 GBP).

Prin urmare, solicitarea TVA-ului înapoi la cheltuieli reduce impactul asupra înregistrării în scopuri de TVA. Să verificăm și alți factori care, de asemenea, vor avea un impact asupra profitabilității și vă vor ajuta în luarea deciziilor.

2. Costuri suplimentare de administrare

Vă sugerez să externalizați evidența contabilă și declarațiile TVA către un contabil calificat. Da, acest lucru va implica o cheltuială monetară semnificativă, cu toate acestea, a nu face acest lucru vă va costa mult timp și, potențial, o mulțime de bani - atât în ​​amenzi, cât și pentru a nu maximiza ceea ce puteți pretinde.

Acestea fiind spuse, trebuie să fiți conștienți de aceste cheltuieli suplimentare implicate de înregistrarea în scopuri de TVA. De asemenea, poate fi necesar să cheltuiți mai mult timp/bani, deoarece colectarea facturilor și păstrarea evidenței generale devin și mai importante.

3. 0% Bunuri

În urma discuției privind efectul asupra profitabilității, este important să ne uităm la impactul bunurilor care au o cotă de TVA de 0%. La prima vedere, poate părea că ar fi același lucru cu a fi înregistrat fără TVA, totuși, este greșit și acestea sunt chiar mai bune, deoarece încă puteți solicita înapoi TVA-ul pentru cheltuieli, ceea ce un vânzător fără TVA nu îl poate. .

Dacă ne referim la exemplul anterior și presupunem că acesta este în schimb un bun cu TVA 0%, profitul ar fi de 42 GBP. Acest lucru se datorează faptului că, înainte de cheltuieli, profitul ar fi același cu un vânzător fără TVA (50 GBP), dar puteți solicita înapoi TVA-ul de 2 GBP pentru cheltuieli, ceea ce înseamnă că cifra profitului este de 42 GBP, cu 2 GBP mai mare decât cea a unui vânzător fără TVA.

Dacă vă puteți procura o mulțime de bunuri 0%, atunci profitabilitatea dvs. va fi afectată mai puțin de înregistrarea TVA!

Problema este că 0% bunuri sunt greu de găsit. Nu voi face o listă, deoarece va trebui să le cercetați. GOV.UK oferă un bun punct de plecare pentru cercetarea dumneavoastră.

Ar trebui să vă înregistrați pentru TVA?

Sunt conștient că există o mulțime de puncte negative aici, dar în cele din urmă, dacă vrei să faci asta în serios, este un pas inevitabil.

Totuși, pentru a decide dacă acest pas este potrivit pentru tine, trebuie să iei în considerare factorii și să îi cântărești în raport cu situația ta personală. Pentru unii, vânzări de aproximativ 80.000 lire sterline pe an și acest lucru cu jumătate de normă funcționează perfect pentru afacerea lor. Pentru alții, ca și mine, înregistrarea în scopuri de TVA a fost un pas inevitabil, deoarece am luat decizia (după ce am cântărit impactul asupra afacerii mele) că vreau să fac asta cu normă întreagă.

Vă sugerez să încercați să înțelegeți marja de profit acum și să luați în considerare ce poate fi după înregistrarea în scopuri de TVA. Aruncați o privire la unele produse pe care le vindeți și luați în considerare dacă le puteți vinde în continuare dacă sunteți înregistrat cu TVA?

Luați în considerare dacă aveți resursele necesare pentru a vă crește veniturile. Deși puteți lua măsuri pentru a reduce impactul înregistrării în scopuri de TVA asupra profitabilității, în cele din urmă vă va reduce marja de profit.

De exemplu, dacă ați vândut 150.000 lire sterline de bunuri la o marjă de profit de 9%, este mai bine decât 80.000 lire sterline la 12%? Ce zici dacă poți face 200.000 lire sterline la 8% sau 9%? Luați în considerare timpul și resursele suplimentare necesare pentru a atinge aceste cifre.

Un sfat pe care l-aș da este să sunați cu un vânzător care este înregistrat în scopuri de TVA și să le puneți întrebări. Nu vă grăbiți această decizie! Este unul mare, fără un răspuns evident corect sau greșit, deoarece depinde de circumstanțele tale personale.

Dacă decideți să vă înregistrați, atunci un lucru pe care trebuie să îl faceți este...

Rămâneți la curent cu colectarea facturilor

În timp ce mulți comercianți cu amănuntul vor furniza facturi pentru orice comenzi stocate în evidențele lor, unii oferă doar facturi pentru comenzile recente și pot apărea alte evenimente neprevăzute. Este important să rămâneți la curent cu colectarea facturilor. Un bun exemplu aici este Mothercare, care a intrat în administrație și acum nu poți obține facturi de la ei.

Vă sugerez să vă asigurați că nu aveți facturi restante de peste 30 de zile. Construiește un sistem pentru asta și ține-te de el. Ar trebui să lucrați cu contabilul pentru a construi un sistem care să funcționeze pentru amândoi.

Solicitare TVA – Furnizori

Mecanismul de încărcare inversă

Mecanismul european de taxare inversă este ceva de care trebuie să fii conștient. Nu voi explica detaliile aici, deoarece există ghiduri care fac asta mai bine decât pot eu.

Ceea ce aș dori să remarc este că ar trebui să verificați facturile furnizate de companiile cu sediul în Europa pentru a vă asigura că respectă specificațiile corecte. Verificați acest lucru cu contabilul dvs. dacă nu sunteți sigur.

De multe ori trebuie să furnizați acestor companii numărul dvs. de TVA în GB înainte de a face o achiziție. Dacă au deja un număr de TVA GB, atunci aceasta nu va fi o problemă.

Afaceri din afara Europei

Deși de obicei nu aduc produse din afara Europei, folosesc unii furnizori de software. De exemplu, nu veți putea solicita înapoi niciun TVA pentru un abonament Tactical Arbitrage, deoarece această companie are sediul în Australia și nu există niciun element de TVA.

Efecte asupra aprovizionării

O problemă pe care am întâlnit-o când sunt înregistrată în scopuri de TVA este identificarea cotelor de TVA la produse în momentul achiziției. Odată ce o factură este furnizată de furnizor, puteți vedea ce cotă de TVA a perceput și aceasta este de obicei ceea ce veți percepe pentru produsul pe care îl vindeți.

Problema este că trebuie să știți care este cota de TVA în momentul achiziției, deoarece aceasta poate fi diferența dintre un produs bun și un produs prost.

Din cele două declarații de TVA pe care le-am asistat la completare, acum am o idee bună despre cotele de TVA la produse. Puteți căuta cota de TVA pentru produse (Google, site-ul web HMRC) și în timp veți începe să aflați care este cota de TVA. Este în regulă, dar pentru cei ca mine care folosesc VA-uri (asistenți virtuali) la sursă, nu este neapărat fezabil să le învețe toate cotele de TVA pentru diferite produse.

Ceea ce am făcut (și s-ar putea să aveți un sistem mai bun) este să fac ca VA să-și asume o cotă de TVA de 20% la toate bunurile, cu excepția cazului în care sunt în secțiunea de băcănie, caz în care trebuie să analizeze atât la 0%, cât și la 20 %. Acest lucru se datorează faptului că multe alimente sunt evaluate cu 0%. De asemenea, am creat o bază de date cu toate produsele 0% achiziționate, care ajută la completarea viitoare.

Sfatul final în acest punct este să fiți atenți la instrumentele de analiză a tranzacțiilor, cum ar fi BuyBotPro etc, care pot induce în eroare. Ei își asumă cota de TVA în funcție de categorie și acest lucru, evident, nu este întotdeauna corect. Asigurați-vă că verificați acest lucru atunci când cumpărați! Aș recomanda Seller Amp care vă permite să configurați cotele de TVA la articolele pe care le analizați.

Ratele de TVA pe Amazon

Trebuie să setați cotele de TVA pentru produsele pe care le vindeți. Acest lucru se face atunci când adăugați inventarul pe Amazon. Dacă nu faceți acest lucru, Amazon va presupune că produsul vândut are o cotă de TVA de 20%.

Verificarea cotei de TVA

Dacă nu sunteți sigur de cota de TVA a unui articol, puteți utiliza un cont de cumpărături de afaceri Amazon pentru a verifica. Pur și simplu conectați-vă la contul dvs. Amazon și căutați produsul. Accesați contul de afaceri Amazon și căutați articole. Vezi dacă prețurile sunt fără TVA sau cu TVA.

În exemplul de mai sus am căutat „Playmobil”, deoarece toate jucăriile Playmobil sunt evaluate standard la 20% TVA. Puteți vedea că majoritatea acestor rezultate arată prețuri fără TVA și cu TVA deoarece există un element de TVA de 20%.

În al doilea exemplu, am căutat „Cafea”, deoarece cafeaua are cota zero la 0% TVA. Puteți vedea că a existat un singur rezultat care are un element de TVA, presupun că acest vânzător a introdus un cod de TVA incorect, dar acest lucru evidențiază că această metodă nu este perfectă, dar ar putea ajuta pentru articolele de care nu sunteți sigur.

Gânduri finale

Sperăm că ați găsit acest blog util. Un ultim sfat pentru întreprinderile înregistrate în scopuri de TVA este să vă bugetați factura de TVA, deoarece veți acumula o datorie sub formă de TVA datorată către HMRC pe o perioadă de trei luni - trebuie să bugetați pentru aceasta, astfel încât să aveți numerar pentru a plăti factura după ce ați depus declarația de TVA.

Vânzător Amazon în SUA? Consultați ghidul nostru privind impozitul pe vânzări Amazon.

Vă interesează să obțineți mai multe sfaturi pentru vânzarea pe Amazon? Consultați comunitatea iGen Entrepreneur pe Facebook.

Înrudit: Este Amazon împrumutul potrivit pentru afacerea dvs. FBA?