Formularul W9 2023: Ce este și cum se utilizează?

Publicat: 2023-06-28

Sezonul fiscal aduce cu sine o multitudine de forme, dar una care iese adesea în evidență este formularul W9 . În ciuda aspectului său modest, această formă joacă un rol crucial în lumea impozitelor. Acționează ca o legătură vitală între indivizi și întreprinderi, asigurând raportarea corectă a veniturilor și facilitând interacțiunile fluide cu IRS.

În acest articol, vom dezvălui misterele din jurul formei W-9. Îi vom explora scopul, vom analiza informațiile de care are nevoie și vom examina modul în care este folosit atât de persoane fizice, cât și de companii. Indiferent dacă sunteți antreprenor, freelancer sau proprietar de afaceri, acest ghid cuprinzător vă va dota cu cunoștințele necesare pentru a naviga cu încredere în complexitățile formularului W-9.

Care este semnificația formei W9?

Formularul W9 este un document folosit în Statele Unite în scopuri fiscale. Acesta servește ca o cerere de informații de identificare a contribuabilului de la o parte la alta. Formularul este furnizat de obicei de companii sau persoane fizice pentru a colecta detalii esențiale, cum ar fi numele destinatarului, adresa și numărul de identificare a contribuabilului (TIN) sau numărul de securitate socială (SSN). Formularul W9 este utilizat în principal pentru a aduna informațiile necesare pentru a raporta veniturile plătite beneficiarului la IRS. Obținând informații corecte prin formularul W-9, companiile își pot îndeplini obligațiile de raportare fiscală, asigurând conformitatea cu legile și reglementările fiscale.

Utilizări ale formularului W9

Formularul W9 servește mai multor scopuri importante în domeniul impozitelor și al tranzacțiilor financiare. Iată câteva utilizări cheie ale formularului W9:

Raportarea veniturilor: o utilizare principală a formularului W-9 este colectarea informațiilor de identificare a contribuabililor, cum ar fi TIN sau SSN, de la persoane fizice sau companii care pot primi plăți. Aceste informații sunt esențiale pentru raportarea corectă a veniturilor plătite beneficiarului de către plătitor sau companie.

Raportare 1099-MISC: Formularul W9 este adesea cerut de companii atunci când interacționează cu contractori, liber profesioniști sau furnizori. Obținând un formular W-9 completat de la aceste persoane sau entități, companiile pot raporta cu exactitate plățile efectuate către ei pe Formularul 1099-MISC. Această raportare permite IRS să urmărească și să verifice veniturile primite de beneficiar.

CITEȘTE ȘI: 9 exemple remarcabile de strategii de marketing de la mărci de succes

Determinarea reținerii de rezervă: informațiile furnizate în Formularul W-9 ajută la determinarea dacă este necesară reținerea de rezervă. Reținerea de rezervă este un procent din plată reținută de către plătitor pentru a se asigura că impozitele sunt plătite, de obicei în cazurile în care TIN-ul sau SSN-ul destinatarului sunt incorecte, lipsesc sau sunt subraportate.

Respectarea legilor fiscale: prin colectarea și păstrarea formularelor W-9 completate, companiile demonstrează că respectă legile și reglementările fiscale. Le permite să își îndeplinească obligațiile de raportare către IRS cu acuratețe și să evite potențialele penalități pentru nerespectare.

Trebuie citit Ești gata să renunți la jobul tău de la 9 până la 5 și să intri în lumea freelancing-ului în acest 2022?

Stabilirea relațiilor cu furnizorii: Solicitarea unui formular W-9 de la furnizori sau contractori ajută la stabilirea unor relații de afaceri formale. Acesta asigură că ambele părți au informațiile necesare în scopuri financiare și fiscale și permite tranzacții financiare mai fluide.

Înțelegerea utilizărilor Formularului W-9 este esențială pentru companiile și persoanele implicate în tranzacții financiare pentru a asigura raportarea corectă, conformitatea cu reglementările fiscale și stabilirea de relații de afaceri transparente și responsabile.

CITEȘTE ȘI: TOP 8 MODALITĂȚI CUM AJUTĂ LEADERSHIP

Cine trebuie să completeze un formular W9?

Un formular W9 trebuie completat de persoane fizice sau entități aflate în situații specifice pentru a furniza informațiile necesare unei alte părți. Iată câteva cazuri în care este necesară completarea unui formular W-9:

  • Antreprenori independenți și liber profesioniști : persoanele care oferă servicii unei alte părți fără a fi angajatul lor, cum ar fi antreprenorii independenți și independenții, trebuie de obicei să completeze un formular W-9. Acest lucru ajută partea plătitoare să raporteze veniturile cu acuratețe către IRS.
  • Instituții financiare : atunci când deschideți un nou cont bancar sau solicitați anumite servicii financiare, cum ar fi împrumuturi, băncile și instituțiile de creditare pot solicita un formular W-9. Aceasta este pentru a colecta informații în scopuri de raportare fiscală, în special pentru plățile de dobânzi și dividende.
  • Câștigători de premii : participanților la concurs care au potențialul de a câștiga premii li se poate cere să completeze un formular W9. Acest lucru se datorează faptului că valoarea premiului poate fi considerată venit impozabil, necesitând raportarea IRS corespunzătoare
  • Tranzacții imobiliare : părțile implicate în tranzacții imobiliare, inclusiv cumpărători, vânzători și agenți imobiliari, pot solicita unul altuia formularul W-9. Acest lucru asigură că sunt disponibile informații exacte pentru raportarea veniturilor din vânzarea proprietății sau veniturile din chirie.
  • Descărcarea datoriilor : În cazurile în care anumite tipuri de datorii sunt scăpate, cum ar fi datoria anulată la împrumut pentru studenți sau datoria ipotecară iertată, poate fi solicitat un formular W-9 pentru a culege informațiile necesare în scopuri de raportare.

În general, completarea unui formular W-9 este necesară în diferite situații pentru a oferi informații exacte de identificare a contribuabililor și pentru a facilita raportarea corectă a veniturilor sau tranzacțiilor către IRS.

CITEȘTE ȘI: Accelerarea creșterii afacerilor

Ce informații sunt necesare pe formularul W9?

Când completați Formularul W-9, trebuie să furnizați informații specifice pentru a vă identifica cu exactitate sau a entității dvs. de afaceri. Iată detaliile cheie cerute în formular:

  • Nume : introduceți numele dvs. legal ca persoană fizică sau numele entității dvs. comerciale.
  • Tip de entitate comercială : indicați tipul de entitate comercială, cum ar fi întreprindere unică, parteneriat, corporație sau SRL.
  • Adresă : furnizați adresa dvs. poștală, inclusiv strada, orașul, statul și codul poștal.
  • Numărul de identificare a contribuabilului ( TIN ): furnizați numărul dvs. de identificare a contribuabilului, care poate fi numărul dvs. de securitate socială (SSN) dacă sunteți o persoană fizică sau un număr de identificare a angajatorului (EIN) dacă sunteți o entitate comercială.
  • Certificare : semnați și datați formularul, atestând că informațiile furnizate sunt corecte și că nu sunteți supus reținerii de rezervă.
Trebuie să citiți Cum să lucrați cu o echipă de la distanță cu eficiență maximă.

Completarea cu acuratețe a formularului W-9 asigură că solicitantul are informațiile necesare în scopul raportării fiscale. Asigurați-vă că examinați instrucțiunile și consultați un specialist fiscal dacă aveți întrebări sau aveți nevoie de asistență în timp ce completați formularul.

W8 Form vs W9 From

Formularul W-8 și formularul W-9 sunt ambele utilizate în scopuri fiscale în Statele Unite, dar servesc unor scopuri diferite în funcție de statutul destinatarului. Iată diferențele cheie dintre forma W8 și forma W9:

Formular W8:

  • Scop : Formularul W-8 este utilizat de persoane fizice, entități sau străini nerezidenți străini pentru a-și certifica statutul de non-SUA în scopuri de reținere a impozitului.
  • Statut străin : formularul colectează informații despre statutul străin al persoanei fizice sau al entității, cum ar fi țara de reședință în scopuri fiscale.
  • Reținere la sursă : formularul W-8 ajută la determinarea ratei adecvate de reținere a impozitului pentru plățile efectuate către entități străine, asigurând conformitatea cu legile fiscale din SUA și orice tratate fiscale aplicabile.
  • Tipuri de formulare W-8 : Există mai multe variante ale formularului W-8, inclusiv W-8BEN pentru persoane fizice, W-8BEN-E pentru entități și W-8IMY pentru intermediari străini sau entități transferabile.

CITEȘTE ȘI: Ce este Formularul W-8BEN și care este scopul acestuia?

Formular W9:

  • Scop : Formularul W-9 este utilizat de persoane fizice sau entități din SUA pentru a furniza informațiile de identificare a contribuabililor companiilor sau persoanelor fizice care trebuie să raporteze plățile efectuate în scopuri fiscale.
  • Identificarea contribuabilului : formularul colectează informații precum numele, adresa și numărul de identificare a contribuabilului (TIN) sau numărul de securitate socială (SSN) al destinatarului.
  • Raportarea veniturilor : Formularul W-9 ajută companiile să raporteze cu exactitate veniturile plătite beneficiarului pe diferite formulare IRS, cum ar fi Formularul 1099-MISC.
  • Reținerea de rezervă : Formularul W-9 determină, de asemenea, dacă este necesară reținerea de rezervă, care este reținerea unui procent din plată pentru a se asigura că impozitele sunt plătite atunci când TIN-ul sau SSN-ul destinatarului este incorect sau lipsește.

În rezumat, formularul W-8 este utilizat de persoane fizice sau entități străine pentru a-și certifica statutul de non-SUA în scopuri de reținere la sursă, în timp ce formularul W9 este utilizat de persoane fizice sau entități din SUA pentru a furniza informații de identificare a contribuabililor pentru raportarea corectă a veniturilor plătite către lor.

Alte forme:

Formularul 1099-MISC

Acest formular este folosit pentru a raporta compensațiile pentru non-angajați plătite contractorilor și liber profesioniștilor. Acesta acoperă diverse tipuri de venituri, inclusiv chirie, redevențe și alte venituri diverse.

Formularul W-4

Spre deosebire de formularul W-9, formularul W-4 este folosit pentru angajații obișnuiți. Ajută angajatorii să determine valoarea corectă a impozitului federal pe venit pe care să o rețină din salariile angajaților pe baza alocațiilor de reținere la sursă și a situației fiscale personale.

Trebuie să citiți Angajarea freelancer vs agenție - Comparație cap la cap[Infografie]

Formularul W-2

Similar cu 1099-MISC, formularul W-2 este utilizat pentru angajați și oferă informații despre salariile lor câștigate, impozitele reținute și contribuțiile făcute la Medicare și Securitatea Socială. Angajatorii trebuie să furnizeze formularul W-2 angajaților și să trimită copii Administrației Securității Sociale și IRS.

CITEȘTE ȘI: Puterea brandingului personal

Recomandări cheie:

  1. Formularul W9 este utilizat în scopuri fiscale în Statele Unite pentru a colecta informații de identificare a contribuabililor de la persoane fizice sau companii.
  2. Este utilizat în principal pentru raportarea veniturilor, determinarea reținerii de rezervă și asigurarea conformității cu legile și reglementările fiscale.
  3. Companiile solicită formulare W-9 completate de la contractori independenți, liber profesioniști și vânzători pentru a raporta cu exactitate plățile efectuate către ei pe Formularul 1099-MISC.
  4. Completarea cu acuratețe a formularului W9 este esențială pentru a furniza informațiile necesare pentru raportarea fiscală și stabilirea unor relații de afaceri transparente.

Întrebări frecvente

Trebuie să trimit un W-9 dacă sunt freelancer?

Dacă sunteți freelancer, antreprenor independent sau consultant, trebuie să completați și să trimiteți un formular W-9 dacă afacerea pentru care ați lucrat îl solicită sau dacă ați câștigat peste 600 USD de la ei într-un an calendaristic fără a fi angajatul lor.

Ce este un W9 pentru o afacere?

Un W-9 pentru o entitate comercială conține informații despre plățile efectuate către acea companie de către o altă companie în cursul unui an calendaristic. Acesta include numele legal, adresa și numărul de identificare a angajatului (EIN) ale companiei în loc de numele și informațiile personale.

Formularele fiscale W-9 vs. 1099: care este diferența?

Un formular W-9 este completat de contractori independenți, liber profesioniști sau consultanți și furnizat angajatorului în scopuri de păstrare a evidenței. Un formular 1099, pe de altă parte, detaliază salariile plătite de un angajator unui antreprenor independent. 1099 este dat contractantului pentru a depune la IRS și la autoritățile fiscale de stat.

Cum completez un W-9 ca SRL?

În calitate de SRL, veți furniza informații similare pe formularul W-9 ca contractori individuali. Cu toate acestea, există două diferențe cheie:

  • Pentru clasificarea fiscală, dacă sunteți o entitate nesocotită, selectați caseta „proprietar individual/unic” în loc de caseta societății cu răspundere limitată. Dacă sunteți un SRL cu mai mulți proprietari, selectați caseta LLC și utilizați litera P pentru a indica parteneriatul.
  • În loc să introduceți un TIN personal, introduceți EIN-ul dvs. EIN servește ca număr de identificare a contribuabilului unei companii și poate fi obținut gratuit de la IRS.

Dacă aveți întrebări suplimentare sau aveți nevoie de îndrumări suplimentare, consultați instrucțiunile IRS sau solicitați asistență de la un profesionist fiscal.