Ce este un SRL? Cum se formează o societate cu răspundere limitată

O corporație cu răspundere limitată (LLC) este un tip de entitate comercială adoptată în mod obișnuit de întreprinderile mici din Statele Unite. Pentru mulți antreprenori, formarea unui SRL este un pas mare către transformarea unei agitații secundare într-o afacere formală. Chiar și antreprenorii în devenire pot beneficia de schimbarea structurii lor de afaceri de la o întreprindere unică la o SRL.

Legile individuale de stat reglementează formarea și funcționarea SRL-urilor, așa că înainte de a vă încorpora afacerea, veți dori să aflați care sunt dezavantajele modului în care funcționează această structură, plus potențialele beneficii și dezavantaje care vin odată cu ea.

Ce este un SRL?

Un SRL este o structură de afaceri care oferă protecție împotriva răspunderii pentru proprietarii afacerii. Aceasta înseamnă că proprietarul (proprietarii) afacerii nu poate fi considerat responsabil din punct de vedere financiar dacă se depun pretenții legale împotriva afacerii.

Acest tip de afacere poate fi format din unul sau mai mulți proprietari. Fiecare proprietar este un „membru”. Dacă sunteți singurul membru, afacerea dvs. este considerată un SRL cu un singur membru. În caz contrar, se numește SRL cu mai mulți membri.

Cum se formează un SRL

Procesul de formare a unui SRL variază ușor de la stat la stat, dar în general urmează acești șase pași. Asigurați-vă că verificați îndrumările de la biroul guvernamental al statului dvs. care se ocupă de SRL-uri (cum ar fi biroul secretarului de stat sau departamentul de comerț).

1. Alegeți un nume pentru LLC dvs. Numele dumneavoastră trebuie să fie unic în statul dumneavoastră, așa că verificați o bază de date online a numelor de afaceri înainte de a alege. Numele companiei trebuie, de asemenea, să se termine cu „LLC”, tipul său de entitate. Odată ce ați ales un nume, nicio altă companie nu poate folosi exact același nume în statul dumneavoastră.
2. Selectați un agent înregistrat . Această persoană este responsabilă pentru primirea de comunicări către SRL (cum ar fi facturile pentru taxele anuale sau procese). Poate fi unul dintre membrii SRL sau poate fi o terță parte. Statul dvs. ar trebui să aibă o listă de agenți privați înregistrați dacă preferați să angajați.
3. Înregistrați articolele organizației cu statul dvs. Odată ce aveți un nume și un agent înregistrat, vă veți depune statutul de organizare. Unele state numesc aceste documente cu un alt nume, cum ar fi „certificat de organizație”. Formularele ar trebui să fie disponibile pe site-ul web al statului dumneavoastră.
4. Creați un acord de operare SRL . Acordul de operare conturează structura de proprietate a SRL. Nu este obligatoriu în fiecare stat, dar poate fi util, în special pentru SRL-urile cu mai mulți membri. Un acord de operare oferă o abordare clară a modului în care sunt gestionate profiturile și pierderile, împreună cu drepturile fiecărui membru.
5. Abordați cerințele de afaceri locale, statale și federale. O cerință federală pentru formarea unui SRL este să obțineți un număr de identificare a angajatorului, sau EIN, de la IRS. Acesta este ca un număr de securitate socială pentru companii. De asemenea, trebuie să vă înregistrați pentru o licență de afaceri cu statul și/sau guvernul local.

Formarea unui SRL acoperă structura dumneavoastră juridică, dar trebuie să alegeți și modul în care va fi impozitată acea entitate comercială. Există câteva denumiri fiscale diferite disponibile. Proprietarul unic este denumirea fiscală implicită pentru SRL-urile cu un singur membru, iar societatea în general este denumirea fiscală implicită pentru SRL-urile cu mai mulți membri. Dar LLC-urile pot alege și să fie impozitate ca corporație.

Clasificarea fiscală este una mare și merită o explicație mai detaliată.

Cum sunt impozitate SRL-urile

Un SRL este o entitate juridică și există diferite moduri în care un SRL poate alege să fie impozitat. Aceasta înseamnă că formarea unui SRL poate sau nu schimba modul în care proprietarul (proprietarii) plătește impozitele. Iată cele mai comune patru moduri prin care SRL-urile aleg să se organizeze în scopuri fiscale.

Indiferent de statutul fiscal pe care îl aleg, proprietarii trebuie să-și separe finanțele personale de finanțele lor de afaceri. Acest lucru ar putea însemna deschiderea unui cont bancar separat pentru afacerea lor și urmărirea cheltuielilor de afaceri.

Care sunt avantajele formării unui SRL?

Avantajele unui SRL includ protecție juridică și potențiale beneficii fiscale pentru afaceri de toate dimensiunile, fie că este vorba de un magazin cu o singură persoană sau de o afacere mică cu o echipă de angajați.

• Proces de formare ușor și ieftin. SRL-urile sunt în general simple și ieftin de format în comparație cu alte entități comerciale. Taxele de încorporare variază de la stat la stat, dar de obicei nu costă mai mult de câteva sute de dolari pentru a forma un SRL. Există, de asemenea, o cantitate minimă de documente care trebuie depuse în momentul formării, care include de obicei un formular scurt de la comisia de afaceri a statului. Consultați site-ul web al guvernului dvs. de stat pentru procesul local de aplicare și taxele.
• Bunurile personale sunt protejate. Înființarea unui SRL vă ajută să evitați să fiți responsabil personal pentru eșecurile companiei dvs. Aceasta înseamnă că, dacă cineva depune un proces împotriva afacerii, reclamantul nu poate urmări bunurile tale personale, cum ar fi casa, mașina sau economiile în numerar. Protecția se extinde și asupra creditorilor, care nu pot colecta niciun activ în afara afacerii pentru a recupera pierderile (cum ar fi împrumuturile neplate).
• Evitați dubla impozitare. Cu excepția cazului în care un SRL alege să fie impozitat ca corporație C, acesta funcționează ca o entitate de trecere. Aceasta înseamnă că profiturile ocolesc cota federală de impozitare a corporațiilor de 21%. În loc să plătească impozitul pe profit și impozitul pe venitul personal, membrii SRL iau acțiuni din profit și plătesc impozit pe venitul personal pe câștiguri.
• Impozitare flexibilă. SRL-urile pot alege modul în care doresc să fie impozitate. Niciun alt tip de entitate nu vine cu această alegere.

Care sunt dezavantajele formării unui SRL?

SRL-urile implică mai multă complexitate la momentul impozitării și unele costuri de pornire. Protecția împotriva răspunderii nu este, de asemenea, garantată 100% - depinde de proprietarii de afaceri să urmeze proceduri corecte pentru a-și menține afacerea ca entitate separată de ei înșiși. Iată ce trebuie să luați în considerare atunci când alegeți cel mai bun tip de entitate pentru afacerea dvs.

• Există costuri de pornire. De obicei, există o mică taxă de încorporare asociată cu formarea unui SRL. Proprietarii pot alege, de asemenea, să angajeze un profesionist fiscal care să se ocupe de documentele de formare în numele lor, ceea ce adaugă costuri procesului.
• Există excepții de la protecția răspunderii personale. În cele mai multe cazuri, bunurile personale ale membrilor LLC sunt considerate a fi separate de afacere și, prin urmare, protejate de orice litigiu care implică afacerea. Un judecător poate decide altfel, totuși, dacă membrii LLC nu păstrează finanțele și operațiunile afacerii separate de finanțele lor personale sau dacă compania a comis fraudă într-un mod care i-a afectat negativ pe alții.
• Se pot aplica taxe pentru activități independente. Profiturile pentru SRL-urile care sunt impozitate ca întreprinderi individuale sau parteneriate sunt supuse impozitului pentru activități independente, în plus față de impozitul pe venit. Taxele pentru activități independente acoperă atât taxele de securitate socială, cât și taxele Medicare pentru proprietar(i). Combinată, cota federală de impozitare a muncii independente pentru 2021 a fost de 15,3%.
• Este necesar un formular IRS K-1 pentru a depune taxe. A face parte dintr-un parteneriat LLC gestionat de membri adaugă un strat suplimentar de documente la impozitele dvs. Fiecare membru al LLC trebuie să depună un Schedule K-1 (Formularul 1065). Acest document prezintă veniturile, deducerile și creditele fiecărui partener de la companie, iar membrii nu pot depune taxe personale fără el.
• Unele state solicită unui SRL să se reformeze dacă un membru pleacă. În unele state, s-ar putea să vi se solicite să vă dizolvați SRL-ul existent și să vă reformați ca unul nou dacă un membru părăsește compania. Indiferent dacă părăsesc societatea sau decedează, ar putea fi necesare noi documente.

Cum se compară LLC-urile cu alte tipuri de entități?

Iată cum se compară un SRL față de alte tipuri de entități de afaceri și structuri fiscale.

• SRL vs. proprietar unic: formarea ca SRL, mai degrabă decât o societate unică, vă permite să vă protejați bunurile personale de datorii comerciale și procese. În timp ce SRL-urile sunt destul de ușoare în comparație cu alte structuri corporative, documentele și taxele sunt mai greoaie ca SRL decât sunt ca proprietar unic. Există, de asemenea, taxe de înregistrare asociate cu formarea unui SRL. Întreprinderile individuale nu au acest cost general.
• SRL vs. corporație: corporațiile sunt o denumire fiscală disponibilă SRL-urilor (o entitate juridică). SRL-urile care aleg să fie impozitate ca corporații C plătesc impozite pe corporații. SRL-urile care aleg să fie impozitate ca corporații S (sau ca întreprinderi individuale sau parteneriate) rămân entități transferabile și nu plătesc impozite pe corporații.
• LLC vs. LLP: În timp ce un SRL are unul sau mai mulți membri, un parteneriat cu răspundere limitată are cel puțin doi proprietari, numiți parteneri. Protecția răspunderii pentru partenerii LLP este uneori mai individualizată decât este pentru membrii LLC. Formarea ca LLP este adesea limitată la anumite servicii profesionale, cum ar fi avocații sau contabilii. Fiecare stat are propriile reguli cu privire la tipurile de afaceri care pot încorpora ca LLP.

Consultați ghidurile noastre specifice de stat pentru California LLC, Texas LLC și Florida LLC.

Gânduri finale

Un SRL poate fi un tip de entitate avantajos pentru unele afaceri, în special pentru cei care doresc protecție împotriva răspunderii pentru bunurile lor personale. Cu toate acestea, este important să revizuiți cu atenție și să alegeți opțiunile de impozitare; deși există beneficii, cum ar fi protecția bunurilor personale, există și unele compromisuri de luat în considerare, cum ar fi costurile de pornire și taxe mai complicate.

În general, ușurința și comoditatea formării unui SRL o fac o alegere strategică pentru mulți antreprenori și proprietari de afaceri.