Налог с продаж Amazon: руководство для продавцов в США в 2020 году

Когда дипломированный бухгалтер (CPA) сказал мне, что налог с продаж в США является одной из самых сложных систем налогообложения продаж в мире, я не удивился. Налог с продаж в США сложен по многим причинам. Правила и законы варьируются от юрисдикции к юрисдикции, и налоговая жизнь двух продавцов неодинакова. Этот пост попытается демистифицировать налог с продаж в США, ответив на пять основных вопросов о налоге с продаж в США, которые задают онлайн-продавцы .

Налог с продаж Amazon (5 основных часто задаваемых вопросов)

1. Будет ли IRS проверять меня, если я неправильно взимаю налог с продаж?

Мы получаем этот вопрос от многих новых интернет-продавцов. Они привыкли иметь дело с налоговой службой (IRS) при уплате подоходного налога. Но IRS, являющаяся федеральным налоговым органом, не имеет никакого отношения к налогу с продаж в США, потому что налог с продаж в США регулируется на уровне штата.

Сорок пять штатов США и Вашингтон, округ Колумбия, имеют налог с продаж, и каждый штат устанавливает свои собственные правила и законы, когда речь идет об управлении налогом с продаж. Вот почему разные ставки налога с продаж, почему сроки уплаты налога с продаж приходятся на разные дни месяца и почему продукт (например, одежда) может облагаться налогом в одном штате, но не облагаться налогом в другом штате.

2. Какие товары и услуги облагаются налогом?

Традиционно в США большинство товаров облагаются налогом, а большинство услуг — нет. Однако с годами это меняется.

Как онлайн-продавец, вам, вероятно, придется беспокоиться только о налогообложении определенных продуктов. Например, одежда полностью не облагается налогом в Пенсильвании, а одежда стоимостью менее 110 долларов не облагается налогом в Нью-Йорке. Но одежда полностью облагается налогом в таких штатах, как Калифорния, Техас и Вашингтон. Вы можете увидеть карту налогообложения одежды в США по штатам здесь.

То же правило справедливо и для продуктов. Продовольственные товары облагаются налогом в некоторых штатах, облагаются налогом по более низкой ставке в некоторых штатах и ​​вообще не облагаются налогом в других штатах. Вы можете увидеть карту налогообложения продуктов питания в США по штатам здесь.

К счастью, если вы продаете на Amazon, вам повезло. Налоговые коды продуктов Amazon — это простой способ убедиться, что вы собираете правильную сумму налога с продаж со всех своих продуктов. Просто не забудьте ввести правильный налоговый код продукта в настройках налога с продаж Amazon, и вы будете собирать правильную сумму налога с продаж со своих клиентов.

3. С каких клиентов мне нужно собирать налог с продаж?

В США розничные торговцы (и это определение включает в себя онлайн-продавцов) должны взимать налог с продаж только с покупателей в тех штатах, где они имеют связь с налогом с продаж. Каждое государство устанавливает свои собственные правила и законы о том, что считается нексусом, но следующее обычно создает нексус:

• Местоположение — включая домашний офис, склад, магазин или другое физическое место
• Персонал — включая вас или сотрудника, подрядчика, продавца, установщика и т. д.
• Запасы на складе — наличие запасов для продаж на складе (например, в центре выполнения заказов Amazon) создает взаимосвязь налога с продаж.
• Партнер — кто-то в штате, который отправляет вам онлайн-продажи в обмен на небольшой процент от прибыли.
• Отношения прямой поставки — ^{сторонний} поставщик, который отправляет товары вашим клиентам, иногда создает взаимосвязь налога с продаж.
• Временные продажи - продажи на выставках, ярмарках ремесел, антикварных выставках или других временных остановках.

Вы можете узнать, что, по мнению каждого штата, создает связь налога с продаж здесь. Если у вас нет нексуса в штате, не беспокойтесь — вам не нужно взимать налог с продаж с покупателей в этом штате. Если у вас есть связь в штате, ваш следующий шаг — зарегистрироваться для получения разрешения на уплату налога с продаж в налоговом органе штата.

4. Как мне собирать налог с продаж?

После того, как вы зарегистрировались для получения разрешения на уплату налога с продаж и получили налоговый номер с продаж, следующим шагом будет сбор налога с продаж с ваших покупателей. К счастью, большинство каналов онлайн-продаж, таких как Amazon, eBay и Etsy, позволяют вам взимать налог с продаж.

Поскольку обязательства по налогу с продаж каждого онлайн-продавца различны, вы сами можете настроить свою онлайн-корзину или торговую площадку для сбора налога с продаж от вашего имени. Вы можете узнать, как настроить сбор налога с продаж для большинства основных торговых площадок и торговых площадок, здесь.

Вот видеоурок о том, как настроить сбор налогов с продаж через Amazon Seller Central:

5. Как подать налоговую декларацию с продаж?

Теперь вы получили разрешение штата на уплату налога с продаж, начали собирать налог с продаж и видите, что приближается крайний срок подачи налоговой декларации. В большинстве случаев штат попросит вас подавать документы ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Обязательно обратите внимание на дату родов! Они варьируются от штата к штату, и штаты могут даже время от времени менять частоту подачи документов.

У вас есть несколько вариантов подачи налоговой декларации:

1. Подача документов по почте — это самый трудоемкий способ подачи документов, и в некоторых штатах постепенно отказываются от подачи бумажных документов.
2. Подайте онлайн - войдите на веб-сайт отдела доходов вашего штата и заполните формы налоговой декларации самостоятельно.
3. AutoFile — начиная с июля, позвольте TaxJar подавать ваши налоговые декларации за вас в каждом штате США с налогом с продаж.

Всегда обязательно платите вовремя, потому что штаты будут взимать штраф, если вы опоздаете. Это верно даже в том случае, если вы не должны платить налог с продаж, поэтому не забудьте подать декларацию, даже если вы были в перерыве или иным образом не собирали налог с продаж в течение налогового периода.

Что интернет-продавцы должны знать о налоге с продаж

Иногда кажется, что как владельцу бизнеса у вас слишком много дел. Помимо огромной ответственности за разработку стратегии и рост бизнеса, есть море задач, связанных с налогами, которые нужно решить. Вы не только должны вовремя платить подоходный налог, вы также несете ответственность за сбор налогов с ваших клиентов, переводя их в соответствующие органы. Добро пожаловать в мир налога с продаж!

Государству нужны средства для различных общественных проектов, и налоги являются одним из основных способов получения доходов государством. Таким образом, ваше государство полагается на вас, как на продавца, в сборе налогов с продаж с клиентов, которым вы продаете свои товары, и своевременном переводе их в соответствующие органы. Для интернет-продавцов эта задача может быть особенно сложной.

Введите онлайн-продажи и налог с продаж

Теперь, когда все больше продавцов зарабатывают на жизнь, продавая в Интернете, а такие стратегии, как выполнение заказов третьими лицами, помогают продавцам зарабатывать даже больше, чем раньше, продавцы могут оказаться ответственными за сбор налога с продаж с покупателей более чем в одном штате. И да, вы обязаны собирать налог с продаж с ваших клиентов, где бы они ни находились, и перечислять этот налог обратно в соответствующие государственные органы.

Невыполнение этого требования может привести к штрафам. Большой вопрос, который вы, вероятно, сейчас задаете себе, заключается в том, в каких штатах вам нужно собирать налог с продаж? Это различается, но по большей части вы обязаны собирать и перечислять налог с продаж в штатах, где у вас есть связь налога с продаж.

Что такое нексус налога с продаж?

Связь налога с продаж является единственным наиболее важным фактором, который определяет, обязаны ли вы взимать налог с продаж в штате, где вы продаете клиентам. У вас есть связь в определенном штате, если штат считает, что вы имеете там «значительное присутствие» на основании определенных критериев. И если у вас есть нексус, вы должны собирать налог с продаж в этом штате.

Если у вас нет связи в штате и вы продаете там, вам не нужно взимать налог с продаж. Но вот загвоздка. Правила, определяющие связь и то, что составляет «значительное присутствие», варьируются от штата к штату. Это может варьироваться от физического присутствия — магазина, офиса, склада — до наличия представителя или филиала от вашего имени или участия в торговом мероприятии или конференции.

Поездка сотрудника в другой штат для ведения бизнеса также может привести к установлению связи. Правила Nexus варьируются от штата к штату, поэтому лучше всего проверить, квалифицируется ли ваше присутствие как «нексус» в конкретном штате, чтобы избежать наказания. Либо обратитесь в налоговые органы штата, либо поговорите с опытным налоговым специалистом, который сможет вам помочь.

Как взаимосвязь налога с продаж влияет на вас

А вот тут уже становится по-настоящему интересно. Как онлайн-продавец, если вы выбрали систему, в которой онлайн-платформа хранит запасы для вас (например, Fulfillment by Amazon), считается, что вы имеете связь с продажами во всех штатах, где у вашего онлайн-партнера есть склад, на котором хранятся ваши товары. инвентарь. Таким образом, весьма вероятно, что у вас будет связь налога с продаж (помимо вашего штата) во всех штатах, где хранятся ваши товары, а также в штатах, где вы, возможно, присутствовали на конференции и встречались с некоторыми потенциальными клиентами и так далее.

Вы можете себе представить последствия? Поскольку в каждом штате действуют свои собственные ставки налога с продаж, большинство из них взимает дополнительные местные налоги и объявляются разные периоды подачи заявок, отслеживание всех налогов с продаж, которые вы должны собирать и перечислять, может быть ошеломляющим. Где же тогда вы возьмете время для всей этой бизнес-стратегии и развития?

Обратитесь за помощью к своей платформе электронной коммерции. Большинство платформ электронной коммерции оборудованы для расчета ставок налога с продаж. Однако вы должны ввести в систему правильные данные о том, с каких штатов взимать налоги. Убедитесь, что у вас есть верная информация о вашей взаимосвязи налога с продаж в разных штатах, в которых вы продаете.

И как только вы внедрите систему сбора налога с продаж, не забудьте вовремя подать декларацию.

TaxJar — это сервис, упрощающий отчетность и подачу налоговых деклараций для более чем 8000 онлайн-продавцов. Попробуйте 30-дневную бесплатную пробную версию сегодня и избавьтесь от головной боли, связанной с соблюдением налогов с продаж!