Бухгалтерский баланс: что это такое и как его использовать

Четкий снимок финансовых результатов вашего бизнеса может помочь вам обеспечить финансирование, получить кредит и, по многим причинам, уменьшить головную боль.

Для этого ваш баланс имеет решающее значение. В конце концов, рыться в куче квитанций или прокручивать электронные письма — это стресс, когда приближается крайний срок или за вами наблюдает аудитор. Вы не хотите упустить возможность для приобретения, инвестиции или кредита, потому что ваши финансовые отчеты неорганизованы или несбалансированы.

Если у вас мало времени для составления балансового отчета, не волнуйтесь. Мы проведем вас через все важные этапы, поделимся примерами балансовых отчетов и покажем формат балансового отчета, которому необходимо следовать, чтобы вы могли быстро обновлять свои финансовые отчеты.

Что такое баланс?

Бухгалтерский баланс — это финансовый документ, в котором указаны активы, обязательства и акционерный капитал компании, и он публикуется ежемесячно или ежеквартально. Основное преимущество балансового отчета заключается в том, чтобы знать, сколько стоит бизнес.

Несколько ключевых заинтересованных сторон могут запросить у вас балансовый отчет. Например, ваше местное налоговое агентство может случайным образом выбрать ваш бизнес для проверки. Балансовый отчет со списком активов и обязательств может помочь аудитору получить четкое представление о финансовом положении вашего бизнеса.

Вот как могут выглядеть эти активы и пассивы для нового бизнеса:

Что такое актив?

Актив – это объект экономической ценности, которым владеет компания. Большинство активов являются материальными активами, но есть и нематериальные активы.

У новых предприятий обычно есть такие активы, как товарно-материальные запасы, наличные деньги, оборудование или машины — все материальные, а в некоторых случаях — нематериальные активы, такие как патенты или товарные знаки. Активы предприятия могут также включать такие вещи, как инвестиции, дебиторская задолженность, земля, транспорт, логотипы, узнаваемость бренда и маркетинговые активы, такие как список адресов электронной почты или учетная запись в социальных сетях.

Уравнение баланса для активов:

Обязательства + Акционерный капитал = Активы

Что такое ответственность?

Обязательство — это долг, который предприятие должно. Со временем это стоит бизнесу денег и снижает стоимость бизнеса.

Например, если вы вложили собственные деньги в бизнес, это называется акционерным кредитом. Кредит акционера — это долг, который бизнес должен вам, акционеру. Многие новые предприятия обычно имеют обязательства, такие как задолженность по кредитным картам и кредиты акционеров.

Предприятия на уровне предприятия могут иметь обязательства, такие как кредиторская задолженность, договоры аренды, фонд заработной платы, банковские кредиты и отсроченные налоги.

Что такое акционерный капитал?

Акционерный (или акционерный) капитал — это стоимость бизнеса после погашения всех долгов и обязательств. Уравнение баланса для расчета акционерного капитала:

Общие активы - Общие обязательства = Акционерный капитал

Термины «акционерный капитал», «акционерный капитал» и «собственный капитал» по существу означают одно и то же. Акционерный или акционерный капитал обычно используется для корпораций, тогда как собственный капитал зарезервирован для индивидуальных предпринимателей.

Например, если у вас есть 20 000 долларов в активах и 10 000 долларов в обязательствах, то у вас есть 10 000 долларов в акционерном капитале. По мере того, как ваши активы растут, а обязательства сокращаются, у вас будет больше акционерного капитала.

На ранних стадиях нормально иметь отрицательное сальдо акционерного капитала — пассивы (т. е. ваши начальные затраты) выше, чем ваши активы. Вы можете инвестировать 50 000 долларов в свой бизнес, прежде чем вы начнете его публиковать. Возможно, вы находитесь на ранних стадиях покупки товарных запасов, создания приложения или разработки веб-сайта. Однако у вас нет активов и денег.

Какова цель бухгалтерского баланса?

Балансовый отчет может помочь вам получить кредит, определить стоимость вашего бизнеса и вести финансовую отчетность для налоговых органов.

1. Получить кредит/долг от кредитора

Когда кредитор или банк решают, предоставлять ли кредит бизнесу, балансовый отчет помогает им оценить риск. Кредиторы обычно смотрят на обязательства, чтобы убедиться, что бизнес не перенапрягает себя в финансовом отношении — кредиторы хотят вернуть свои деньги. Если существующие долги (т. е. обязательства) намного превышают активы, кредитор может колебаться в вопросе предоставления дополнительного кредита.

В то время как кредиторы могут просматривать ваш отчет о прибылях и убытках, чтобы оценить рентабельность (т. е. больше ли у вас доходов, чем расходов), балансовый отчет помогает определить активы, такие как недвижимость, оборудование и инвентарь, которые могут быть использованы для возмещения их денег, если вы не в состоянии вернуть кредит.

2. Установить оценку бизнеса

Если кто-то хочет приобрести ваш бизнес, он запросит балансовый отчет, чтобы помочь понять ваше финансовое положение.

Другие аспекты, связанные с оценкой бизнеса, включают размер вашей клиентской базы по отношению к отрасли, конкурентные преимущества, сотрудников и руководителей вашей компании (особенно во время оценки «приобретения»), годовой рост, а также выручку и прибыль. .

3. Детализируйте финансовое положение бизнеса с течением времени

Балансовый отчет может помочь вам понять, имеет ли ваш бизнес больше активов или пассивов в данный момент времени.

В течение многих лет ваш балансовый отчет также будет включать исторические данные, которые могут помочь вам — или вашим кредиторам, или вашим инвесторам — оценить ваши финансовые сильные и слабые стороны и то, как они изменились с течением времени.

Что включают в себя балансы?

Малые предприятия могут перечислить только несколько пунктов ниже. Как и в случае с большинством финансовых документов, сложность зависит от вашего бизнеса. Если вы начнете с шаблона балансового отчета, вам будет проще.

1. Активы

• Денежные средства
• Задолженность на счетах
• Инвентарь
• Предоплачиваемые затраты
• Инвестиции
• Земля
• Здания
• Оборудование
• Нематериальные активы
• Доброжелательность
• Прочие активы

2. Ответственность

• Кредит
• Кредиторская задолженность
• Долгосрочные кредиты
• Отложенный доход
• Векселя к оплате
• Начисленные налоги на прибыль
• Аренда
• Начисленные компенсации и льготы

3. Акционерный капитал

• Собственный капитал
• Нераспределенная прибыль
• Обыкновенные акции
• Казначейские акции

Должен ли балансовый отчет сбалансироваться?

Да, баланс должен быть сбалансирован. Ваш баланс несбалансирован, если ваши активы не равны общей сумме обязательств плюс собственный капитал. Если баланс несбалансирован, значит, в его расчете была допущена ошибка. Несколько распространенных ошибок включают в себя:

• Отсутствующие транзакции
• Опечатки
• Забыть включить изменения запасов при изменении цен или уровня запасов
• Размещение товара в неправильной категории

Ошибки могут подорвать доверие к руководству, привести к финансовым потерям, привести к принятию неверных решений и т. д. Публичные компании очень внимательно относятся к возможным ошибкам в балансовых отчетах, поскольку они могут повлиять на цену их акций. Искусственное завышение или занижение цены акций может привести к штрафам, тюремному заключению или другому уголовному преследованию.

Чтобы ваш балансовый отчет был точным, обновляйте его ежедневно или еженедельно, а не ежеквартально. Вы также можете создать электронную почту или другую папку с записями обо всех финансовых транзакциях, чтобы хранить все свои квитанции в упорядоченном виде.

Как составить баланс в электронной таблице

1. Установите обычный таймфрейм

Крупные предприятия, как правило, обновляют свои балансы ежедневно, в то время как малые предприятия обычно обновляют свои балансы каждый месяц.

2. Создайте формат баланса

Вы можете найти форматы и шаблоны балансовых отчетов с помощью быстрого поиска в Google. Вот один из Microsoft, а другой в Google Docs. Вы также можете использовать бухгалтерское программное обеспечение для автоматического создания быстрого балансового отчета в формате PDF на основе введенных вами чисел, информации о кредитной карте и информации о банковском счете.

Как правило, сначала перечисляются активы, затем обязательства и, наконец, акционерный капитал. На ранних этапах вашего бизнеса у вас может быть не так много активов. Совершенно нормально включать 0 долларов для определенных строк, если это верно для вас.

3. Установите стоимость нематериальных активов

Как правило, люди нанимают команду юристов для оценки и расчета стоимости нематериальных активов. Однако другие методы могут оценить стоимость нематериального актива.

При рыночном подходе вы определяете рыночную стоимость нематериального актива, сравнивая ее со стоимостью того же актива, проданного сопоставимым предприятием. Например, если у вашего бизнеса есть патент на производственный процесс, и аналогичный бизнес недавно продал свой патент за 67 000 долларов, вы бы оценили свой патент в 67 000 долларов.

Не каждому нематериальному активу нужна стоимость. Например, если вы использовали внешнего дизайнера для разработки своего логотипа, вы можете использовать рыночный подход, чтобы определить, по какой цене ваш логотип может продаваться на открытом рынке. С другой стороны, если ваш логотип представляет собой простой текст, он может не достичь порога креативности, чтобы его можно было защитить и, следовательно, продать.

Как читать баланс

При чтении баланса более высокий акционерный капитал лучше. Это означает, что ваши активы выше, чем ваши пассивы. Бухгалтерские балансы в основном используются для оценки собственного капитала в определенный момент, но вы также можете сравнить ежегодные изменения активов и пассивов, чтобы увидеть, как изменилась стоимость вашего бизнеса с течением времени и почему.

Например, в 2021 году, скажем, активы бизнеса увеличились на 15 000 долларов США, с 235 000 до 250 000 долларов США. Также в 2021 году тот же бизнес погасил кредит, сократив свои обязательства на 20 000 долларов, с 70 000 до 50 000 долларов. Ранее акционерный капитал составлял 165 000 долларов (235 000 долларов минус 70 000 долларов). Новый капитал составит 200 000 долларов США, увеличившись на 35 000 долларов США, чему будет способствовать рост активов и сокращение обязательств.

Такой рост сделает ваш бизнес более привлекательным кандидатом на получение кредита или инвестиции. Но это может занять время, чтобы добраться туда. Даже если вы новая компания и ваш баланс убыточен по акционерному капиталу, вам необходимо знать, на каком этапе вы находитесь. Это ваш лучший шанс попасть в плюс и остаться там.

Иллюстрация Франческо Чикколелла