Будьте готовы к приближающимся срокам подачи налоговой отчетности в США

Новый год означает новые решения, новые начинания и конец предыдущего финансового года. Это также означает, что вам, возможно, придется принять меры в отношении некоторых налоговых соображений для филиалов в США.

Мы надеемся, что 2017 год в нашем зеркале заднего вида поможет вам оглянуться назад и обнаружить, что это был успешный год как для вас, так и для ваших партнеров. Ваши отношения с вашими филиалами - замечательная вещь. Чем усерднее они работают, тем больше денег вы оба заработаете. Это как иметь команду по продажам без накладных расходов, связанных с их наймом.

Если вы используете партнерскую программу в Соединенных Штатах или у вас есть партнеры, проживающие в США, эти отношения могут потребовать от вас некоторых налоговых деклараций.

Как правило, выплаты аффилированным лицам классифицируются как вознаграждение лицам, не являющимся работниками . Партнеры не являются наемными работниками, поэтому они не платят налоги на заработную плату с комиссий, выплачиваемых им. Однако вы несете ответственность за отчет о суммах, выплаченных им в IRS, если они составляют более 600 долларов США в течение года.

Что это означает для менеджеров партнерских программ?

Как менеджер партнерской программы, вы можете нести ответственность за некоторые вещи, помимо своевременной выплаты вашим партнерам. Если в течение года вы произвели платежи на общую сумму 600 долларов США или более любому аффилированному лицу в США, вам необходимо сообщить об этих платежах своим аффилированным лицам в форме IRS 1099-MISC.

Чтобы заполнить форму 1099-MISC, вам потребуется некоторая основная информация.

• Форма IRS W-9. W-9 должен быть получен от ваших партнеров до того, как вы заплатите им 600 долларов. Как правило, это хорошая практика, чтобы не спешить с получением информации во время уплаты налогов. Форма W-9 позволяет аффилированным лицам предоставлять вам такую ​​информацию, как их имя, тип юридического лица (частное лицо, ООО, корпорация и т. д.), почтовый адрес и идентификационный номер налогоплательщика.
• Проверьте информацию W-9. IRS очень строго следит за тем, чтобы информация, которую вы включаете в форму 1099-MISC, соответствовала их записям. Они проверяют, чтобы убедиться, что имя налогоплательщика и идентификационный номер налогоплательщика совпадают. Несоблюдение этих требований может привести к штрафным санкциям. Ваш бухгалтер может помочь проверить эту информацию. Или вы можете проверить напрямую через IRS или через ряд сторонних сервисов.
• Информация о вашем бизнесе. Эта информация уже должна быть у вас под рукой. Вам понадобится название вашей компании, адрес, номер телефона и идентификационный номер федерального налогоплательщика.
• Суммарные выплаты каждому партнеру. Вам придется суммировать платежи каждого партнера в течение года, и это может занять много времени, если делать это вручную. Любой партнер, заработавший 600 долларов или более, должен будет получить форму 1099-MISC. WP1099 — это плагин WordPress, который подключается к вашему магазину и предоставляет вам экспорт всей платежной информации, необходимой за год.

Сроки подачи

Вы должны подать любую форму 1099-MISC с компенсациями лицам, не являющимся сотрудниками, включая комиссионные аффилированным лицам, до 31 января 2018 г. Ваши аффилированные лица также должны получить свои копии формы к этой дате. Эти формы потребуются аффилированным лицам для подачи налоговых деклараций в апреле. Предоставление им формы в январе предоставит им достаточно времени, чтобы подготовить свои собственные налоги.

Если вы не подадите заявление до крайнего срока 31 января, IRS может понести значительные финансовые санкции.

Бумажный файл против электронного файла

Бумажный файл
Да, люди все еще могут подавать свои налоговые декларации в бумажном виде!

Если вы подаете документы в бумажном виде, вам нужно заполнить менее 250 форм в год. Еще что-нибудь, и вам придется отправить электронный файл.

Чтобы получить бумажный файл, вы должны запросить специальные копии формы 1099-MISC в IRS. Эта специальная бумажная версия позволяет IRS сканировать форму в свою систему. В этой копии также используется тонкая копировальная бумага, поэтому типичный струйный или лазерный принтер может разорвать бумагу при печати. Для подачи бумажной версии обычно требуется старомодная пишущая машинка или специальный принтер.

Сводная форма IRS 1096 также требуется, если вы выбираете бумажный файл.

Электронный файл
Электронная подача обычно является предпочтительным методом подачи формы 1099-MISC. Это сокращает время обработки и количество ошибок, поэтому, вероятно, это лучшая альтернатива.

IRS не требует сводной формы 1096 при электронной подаче. Это означает меньше документов для вас!

Кроме того, вы можете загрузить один пакетный файл со всей информацией 1099-MISC вашего партнера вместо того, чтобы вручную подготавливать каждую форму по отдельности. Это может сэкономить много времени на обработку с вашей стороны. Когда вы подаете электронный файл, IRS отправит подтверждение, когда форма будет получена и обработана. При бумажной подаче подтверждения не отправляются, поэтому вы можете не быть уверены, что она была получена IRS.

Наконец, большинство штатов участвуют в Комбинированной федеральной/штатной программе подачи заявок. Эта программа сокращает время обработки для вас, позволяя IRS автоматически подавать документы в налоговое агентство вашего штата. Однако не все штаты участвуют в программе, поэтому вам все равно может потребоваться подать документы в них отдельно.

Получение форм 1099-MISC для партнеров

Независимо от того, как вы подаете документы, вам все равно нужно будет отправить формы 1099-MISC своим аффилированным лицам. Многие предприятия предпочитают отправлять бумажную копию своим филиалам. Это совершенно нормально, даже если вы подали электронную форму в IRS. Отправка бумажных копий исключает вероятность того, что письмо будет помечено как спам в почтовом ящике вашего партнера.

Если вы решите отправить своим партнерам электронную версию, они должны дать согласие на ее получение. Если они не дают этого согласия, они все равно должны иметь возможность получить бумажную копию.

Другие вещи, которые следует учитывать

У вашего бизнеса могут быть уникальные налоговые особенности, которые, возможно, не были подробно описаны здесь. Всегда желательно проконсультироваться с местным бухгалтером, который специализируется на налогах, чтобы узнать, есть ли что-то еще, что вам нужно учитывать.

Например, крайние сроки подачи в вашем штате могут отличаться от тех, которые требует IRS. У них даже могут быть разные способы подачи. Ваш бухгалтер сможет уточнить все, что относится к вашей налоговой ситуации.

Следующие шаги?

Эта последняя попытка собрать информацию воедино — верный путь к ошибкам. Вот несколько вещей, о которых нужно помнить, чтобы убедиться, что вы готовы.

• Получите заполненную форму W-9 от всех филиалов в США. Если вы являетесь американской компанией с зарубежными филиалами, вам нужно будет попросить их заполнить форму W-8BEN. Эту информацию важно хранить в файле, потому что IRS может проверить информацию в какой-то момент в будущем.
• Суммируйте платежи вашим партнерам . Любому партнеру, заработавшему 600 долларов США или более в виде комиссионных, необходимо будет выдать форму 1099-MISC. WP1099 — это плагин WordPress, который сделает этот расчет за вас. С помощью нескольких щелчков мышью он экспортирует всех партнеров и суммы, выплаченные в течение года, в удобном для электронных файлов формате.
• Подайте заявление в Налоговое управление США, в налоговое управление вашего штата (при необходимости) и в ваши аффилированные лица . Ваш местный бухгалтер может подать формы за вас с дополнительным преимуществом, заключающимся в том, что они дважды проверят все перед подачей. В качестве альтернативы вы можете использовать ряд сторонних служб электронных файлов или подать документы непосредственно в IRS.

Если вы обнаружите, что чувствуете себя неподготовленным к уплате налогов, воспользуйтесь этими советами, чтобы вернуться в нужное русло. Вы будете благодарить себя в это время и в следующем году!