Как создать ООО с одним участником

Когда дело доходит до запуска нового предприятия, предпринимателям приходится принимать множество решений — от тонкостей продукта или услуги, которые они продают, до мелкого шрифта своей бизнес-структуры.

«Бизнес-структура» описывает юридическую организацию бизнеса. В Соединенных Штатах к этим типам бизнеса относятся некоммерческие организации, корпорации, товарищества, индивидуальные предприниматели и компании с ограниченной ответственностью или ООО. Для многих индивидуальных владельцев малого бизнеса ООО с одним участником является популярным выбором. Вот что владельцы бизнеса должны знать об ООО с одним участником.

Что такое ООО с единственным участником?

ООО с одним участником – это общество с ограниченной ответственностью, имеющее одного собственника. ООО — это юридические лица, которые обеспечивают владельцам защиту личной ответственности, защищая их личные активы, такие как дом или автомобиль, от судебных исков против бизнеса. ООО может иметь одного или нескольких владельцев, известных как «участники».

В некотором смысле ООО с одним участником похожи на другой тип хозяйствующих субъектов: индивидуальное владение. Как и ООО с одним участником, индивидуальные предприниматели управляются одним лицом. По умолчанию оба также облагаются налогом одинаково, хотя у владельцев ООО с одним участником есть больше вариантов, когда дело доходит до того, как они платят налоги.

ООО с одним участником и индивидуальный предприниматель: в чем разница?

Индивидуальные предприятия и ООО с одним участником имеют некоторые общие черты, но есть также некоторые ключевые различия в том, как они формируются, облагаются налогом и подвергаются риску в случае судебного разбирательства. Вот как они сравниваются.

Формирование

Чтобы создать индивидуальное предприятие, владельцу бизнеса не нужно ничего делать, особенно если он ведет бизнес под своим именем. Если вы планируете предлагать свои внештатные навыки управления проектами в рамках бизнеса, который использует ваше имя, ваш бизнес по умолчанию является единоличным владением.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и хотите работать под другим коммерческим названием, например, Perfect Project Management, вам, вероятно, потребуется зарегистрировать свое торговое имя — также называемое DBA, что означает «ведение бизнеса как» — с соответствующим местные или государственные учреждения, в которых вы работаете.

Однако, чтобы создать ООО с одним участником, вам необходимо выполнить шаги, необходимые в штате, где вы работаете, для формального создания юридического лица. Частью процесса создания LLC является выбор уникального имени, которое не зарегистрировано для другой компании в вашем штате.

Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или владельцем LLC с одним участником, вы все равно захотите подать заявку на получение идентификационного номера работодателя или EIN. (Без EIN вам пришлось бы широко раскрывать свой номер социального страхования — риск кражи личных данных.) Служба внутренних доходов США создает EIN, также известные как федеральные налоговые идентификационные номера, и использует их для идентификации коммерческих организаций.

Владельцам бизнеса часто требуется предоставить EIN для лицензирования бизнеса, разрешения и открытия коммерческого банковского счета. Вы также будете использовать его в налоговых формах, таких как W9, вместо номера социального страхования.

Налогообложение

Для целей федерального подоходного налога индивидуальные предприниматели являются просто индивидуальными налогоплательщиками. Их коммерческая прибыль является их личным доходом, поэтому она облагается налогом. Индивидуальные предприниматели должны сообщать всю прибыль от своего бизнеса за вычетом любых квалификационных расходов в своих личных налоговых декларациях.

ООО с одним участником, которые не хотят облагаться налогом как корпорация, считаются неучитываемыми организациями, которые облагаются налогом так же, как и индивидуальные предприниматели.

Как индивидуальные предприниматели, так и владельцы ООО с одним участником заполняют форму 1040, документ, используемый для подачи декларации о подоходном налоге, для отчета о прибылях и убытках и определения суммы, которую они должны платить в виде налогов на самозанятость, которые включают налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. .

В отличие от индивидуальных предпринимателей, LLC с одним участником могут рассматривать их как корпорацию (обычно S-корпорацию) для целей налогообложения. Существует два основных типа корпораций, каждая из которых имеет свою налоговую структуру:

• S-корпорация (ООО с одним или несколькими участниками). Участники не платят налог на самозанятость. Скорее, они устанавливают заработную плату, которую им платит компания, и с этой суммы они платят налоги (Social Security и Medicare). Любая прибыль сверх их заработной платы считается коммерческой прибылью и не облагается налогом на занятость. Однако он облагается подоходным налогом.
• Корпорация C (ООО с одним или несколькими участниками) . Компания платит корпоративные налоги со всей прибыли. Любое распределение прибыли, полученное членами LLC, также облагается подоходным налогом с населения; это известно как двойное налогообложение. Члены корпорации C не должны платить налоги на самозанятость, но любой участник, которому LLC выплачивает заработную плату, будет платить налоги на заработную плату со своей заработной платы.

Итак, предположим, что Perfect Project Management — это LLC с одним участником, которая облагается налогом как корпорация S, а владелец Пэт получает зарплату в размере 75 000 долларов и дополнительно получает прибыль в размере 25 000 долларов. Пэт платит подоходный налог, а также налог на заработную плату (Social Security и Medicare) с зарплаты в размере 75 000 долларов, но платит подоходный налог только с дополнительной прибыли в размере 25 000 долларов. Если бы это было ООО с одним участником без статуса корпорации S, Пэт заплатил бы налоги на самозанятость со всех 100 000 долларов.

Обязанность

В случае с индивидуальным предпринимателем закон рассматривает владельца и бизнес как одно и то же. Если ваш бизнес сталкивается с судебным иском или судебным иском, на карту поставлены как ваши деловые активы, так и ваша личная собственность. Точно так же, если вам предъявляют иск по личным мотивам, могут быть задействованы активы вашего бизнеса.

Как отдельная организация, ООО с одним участником отделяет и, следовательно, защищает ваши личные активы от юридических требований, связанных с вашим бизнесом (и наоборот).

Как создать ООО с одним участником

Чтобы создать индивидуальное предприятие, вам не нужно ничего делать, кроме как приступить к работе. Для создания ООО с одним участником требуется еще несколько шагов. Процесс обычно быстрый, но зависит от штата и даже города; обязательно изучите точные требования в вашем регионе.

1. Выберите название ООО. Ваше имя должно быть уникальным в вашем штате, поэтому проверьте базу данных онлайн-компаний (попробуйте наш генератор названий компаний) перед выбором. Название компании также должно заканчиваться на «LLC», что является типом ее юридического лица.
2. Выберите зарегистрированного агента . Зарегистрированный агент — это лицо или компания, которые принимают любые юридические или налоговые документы для бизнеса. Владелец ООО может выступать в качестве зарегистрированного агента.
3. Займитесь бумагами. Законы штата регулируют ООО с одним участником, и любое ООО должно соблюдать правила штата, в котором оно находится. Чтобы узнать, что требует ваш штат, обратитесь в соответствующее государственное учреждение — обычно к государственному секретарю — и узнайте, какие документы требуются.
4. Создайте операционный договор. В некоторых штатах может потребоваться, чтобы LLC включали операционное соглашение, в котором подробно описывается, как будет управляться бизнес.
5. Получите свой EIN и бизнес-лицензию. Федеральным требованием для создания LLC является получение идентификационного номера работодателя от IRS. Это как номер социального страхования для бизнеса. Вы также должны зарегистрироваться для получения бизнес-лицензии в правительстве штата и/или местного самоуправления.
6. Выберите свою налоговую классификацию. Если вы не подадите заявку на налогообложение как корпорация, по умолчанию вы будете облагаться налогом как индивидуальный предприниматель.

См. наши руководства для штатов для California LLC, Texas LLC и Florida LLC.

После того, как вы создадите ООО с одним участником, вы должны убедиться, что вы продолжаете соблюдать требования вашего штата, включая уплату ежегодного взноса и подачу отчета, часто один раз в год, чтобы сохранить преимущества защиты коммерческого субъекта.

Локализованные исследования и документы, связанные с созданием ООО, могут показаться пугающими, но защита ответственности, которая приходит с этим юридическим лицом, может стоить того.

Последние мысли

По сравнению с индивидуальным предпринимателем создание ООО с одним участником требует нескольких дополнительных шагов, но работа по созданию ООО с одним участником дает заметные преимущества — потенциально снижает ваши налоговые обязательства и защищает ваши личные активы от деловых долгов и требований.