22 налоговых вычета для малого бизнеса, чтобы снизить ваш налоговый счет в этом году

Читайте дальше, чтобы узнать о списании налоговых вычетов, которых вам может не хватать для вашего малого бизнеса, и о некоторых идеях о том, как использовать их в качестве средства для реинвестирования в ваш бизнес электронной коммерции.

Вскоре после запуска The Loop Loft продавец Shopify Райан Грусс увидел увеличение своей прибыли. Но была загвоздка.

«У нас был бы довольно прибыльный год, но потом нас бы пригвоздили к подоходному налогу», — говорит он. «Оглядываясь назад, мы должны были реинвестировать эти деньги в компанию».

Несмотря на то, что эти налоговые удары причинили боль, они вдохновили Грусса направить часть прибыли на фактические расходы, которые он мог списать — в данном случае на маркетинг, — и помочь превратить The Loop Loft в стабильно растущую компанию, которой она является сегодня.

Каждый предприниматель электронной коммерции может извлечь выгоду из опыта Gruss.

Какие налоговые вычеты могут списать владельцы малого бизнеса?

Если вы управляете интернет-магазином, направление части вашей прибыли на не облагаемые налогом расходы бизнеса может помочь вашему бизнесу расти и дать вам перерыв в налоговый сезон.

Даже повседневные расходы — поездки на машине на почту или счета за электроэнергию в домашнем офисе — могут сэкономить вам деньги, если они отражены в бухгалтерских записях вашего малого бизнеса. Давайте рассмотрим несколько ключевых списаний, которые вы можете вычесть из вашего квалифицированного дохода от бизнеса в этом налоговом году:

• Перевозки
• Рабочее пространство
• Банковское дело, пенсионные планы и страхование
• Профессиональные услуги
• Рабочие
• Маркетинг
• Плата за сайт
• Образование
• Путешествовать

Перевозки

Если вы не занимаетесь дропшиппингом, ваша работа заключается в доставке товаров. К счастью, IRS считает затраты на это «обычными и необходимыми».

Почтовые расходы, подписка на счетчики доставки, стоимость доставки — все это вычитается из налогов. Тем не менее, вам лучше платить меньше за доставку в первую очередь.

1. Упаковка

Стоимость упаковки всей электронной коммерции и своевременной доставки товара в целости и сохранности может быть вычтена из налоговой декларации. Сюда входят конверты, коробки, бумага, упаковочный материал, скотч, этикетки, маркеры и чернила для принтера.

Доставка… это не только стоимость проданных товаров. Вам нужен упаковочный материал, а также почтовые расходы. Когда я смотрю на свой счет по кредитной карте в конце месяца, это огромные расходы.

Триша Окубо, Maison Miru

Рассчитайте стоимость доставки

Рабочее пространство

2. Домашний офис

Если вы управляете своим магазином из дома, вы имеете право на вычет за электронную торговлю. Размер этого вычета будет зависеть от того, какая часть вашего дома посвящена ведению бизнеса.

Вот требования, которым вы должны соответствовать:

• Ваше рабочее место используется только для хозяйственной деятельности . (Если вы время от времени занимаетесь бумажной работой за кухонным столом, ваша кухня не может считаться домашним офисом.)
• Ваша рабочая зона должна быть основным местом деятельности вашей компании электронной коммерции. Вы должны быть готовы доказать это последовательным распечатанным расписанием.
• Большую часть времени, которое вы проводите на своей домашней работе, нужно посвятить ведению бизнеса.

Кроме того, у вас не должно быть альтернативного рабочего места. Это означает отсутствие внешнего офиса или коворкинга, из которого вы ведете свой бизнес.

У вас есть два варианта расчета вычета домашнего офиса: упрощенный метод и обычный метод . Неудивительно, что одно легче другого.

Используя упрощенный метод , вы вычитаете 5 долларов США за каждый квадратный фут вашего дома, используемого в качестве коммерческой недвижимости, до максимальной площади 300 квадратных футов.

Чтобы использовать обычный метод , вы подсчитываете процент квадратных метров вашего дома, который вы используете для бизнеса, а затем применяете этот процент к своим расходам на дом — арендной плате или процентам по ипотеке, налогам на недвижимость, электричеству, теплу, воде и всему остальному, что делает его можно занять свой дом.

Например, если вы используете 10% квадратных метров вашего дома для бизнеса, вы можете вычесть 10% процентов по ипотеке из налоговой декларации.

Чтобы использовать обычный метод, укажите расходы в форме 8829. Чтобы использовать упрощенный метод, заполните соответствующий рабочий лист в Приложении C к форме 1040.

Один из этих методов может дать вам лучший вывод, чем другой. Это действительно зависит от характера вашего бизнеса и вашего домашнего офиса.

Берегись

Налоговая служба имеет репутацию компании, тщательно изучающей расходы домашнего офиса. Убедитесь, что у вас есть информация, необходимая для подтверждения вашего заявления. Сфотографируйте свое рабочее место и сохраните копию своего графика работы там. Каждый финансовый год храните их вместе с налоговыми отчетами и квитанциями.

3. Утилиты

Если ваш дом квалифицируется как рабочее место, коммунальные услуги — отопление, вода и электричество — могут быть вычтены из вашей налоговой декларации.

Вы получаете этот номер как часть обычного метода расчета расходов домашнего офиса. Таким образом, если 10% квадратных метров вашего дома используется для ведения бизнеса, вы можете вычесть 10% ваших платежей за тепло, воду и электричество.

4. Доработки и ремонт

Необходимый ремонт домашнего офиса — например, починка разбитого окна — может быть указан как расход в налоговой декларации.

Также можно сообщить об улучшении вашего домашнего офиса, но оно должно амортизироваться в течение периода до 27,5 лет. Работа, выполненная в вашем домашнем офисе, классифицируется как улучшение, если она включает «улучшение, адаптацию или восстановление» — например, установку большего окна.

Прежде чем платить за улучшение или ремонт, поговорите со своим CPA, чтобы убедиться, что вы правильно его классифицируете.

5. Коворкинг

Если вы арендуете коворкинг, в котором вы вносите свой вклад в оплату коммунальных услуг и канцелярских товаров, есть большая вероятность, что эти расходы могут быть вычтены из налогов. Уточните у своего CPA.

Банковское дело, пенсионные планы и страхование

6. Деловые проценты и банковские сборы

Если у вас есть бизнес-кредитная карта или кредит для малого бизнеса, все, что вы платите в виде процентов в течение финансового года, не облагается налогом. То же самое относится к комиссиям, взимаемым вашим банком за ведение или использование расчетного счета вашей компании.

7. Страхование бизнеса

Если вы ведете бизнес в сфере электронной коммерции, независимо от того, являетесь ли вы корпорацией S, самозанятым или LLC, страхование бизнеса не облагается налогом.

Некоторые виды страхования бизнеса, на которые вы можете получить налоговые льготы:

• Страхование от утечки данных
• Страхование коммерческой недвижимости
• Страхование профессиональной ответственности
• Страхование общей ответственности
• Страхование компенсации работникам

Если у вас есть какой-либо из этих страховых полисов для защиты вашего бизнеса, вы можете списать страховые взносы. Если страховые полисы общие и нужные, можно списать всю сумму.

8. Медицинское страхование

Если вы работаете не по найму, вы можете иметь право на вычет взносов медицинского страхования.

В 2010 году Закон о рабочих местах в малом бизнесе ввел новый вычет. Это относится к страховым взносам на медицинское страхование, уплачиваемым самозанятыми лицами. Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть 100% расходов на медицинское страхование в качестве корректировки вашего налогооблагаемого дохода для следующих лиц:

• Сами
• Ваш супруг
• Ваши иждивенцы
• Ваши дети в возрасте до 27 лет на конец налогового года

Вы можете запросить вычет по медицинскому страхованию как вычет над строкой в ​​форме 1040, строка 29. Для получения дополнительной информации обратитесь к своему специалисту по налогообложению.

Обратите внимание, что вы не можете претендовать на налоговый кредит за любой месяц, в течение которого у вас был план медицинского страхования через вас или работодателя вашего супруга.

9. Пенсионные планы

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть взносы в пенсионные планы в качестве корректировки налогооблагаемого дохода. Планы включают:

• Упрощенная пенсия работникам (SEP) IRA. План пенсионных накоплений, созданный работодателями, включая самозанятых, для предоставления пенсионных пособий.
• Savings Incentive Match Plan для сотрудников (SIMPLE.) План пенсионных сбережений для малых предприятий с менее чем 100 сотрудниками. ПРОСТЫЕ IRA работают так же, как традиционные IRA, и их легче настроить, чем 401 (k), но лимиты взносов в пенсионный план сотрудников ниже по сравнению с 401 (k).
• Квалифицированный план: с установленными взносами или с установленными выплатами. План с установленными выплатами, также известный как пенсионный, представляет собой пенсионный счет, на который работодатель вносит все деньги и обещает вам установленную выплату при выходе на пенсию. План с установленными взносами, аналогичный 401(k), требует, чтобы вы вкладывали собственные деньги.

Профессиональные услуги

10. Гонорары бухгалтера, бухгалтера и налогового консультанта

Интересный факт: на самом деле вы можете вычесть стоимость встречи с налоговым консультантом, который посоветует вам, какие расходы вы можете вычесть.

Это известно как вычет за «профессиональные услуги», и этот вычитаемый расход фактически относится к целому ряду профессионалов, которые помогают во всем, что связано с финансами малого бизнеса. Когда вы нанимаете бизнес-адвоката, дипломированного бухгалтера, бухгалтера, онлайн-службу бухгалтерского учета или налогового консультанта, их гонорары квалифицируются как вычитаемые деловые расходы.

У меня был бухгалтер на протяжении всей моей взрослой жизни, но только недавно я переключился на местного, который специализируется на малом бизнесе. В этом году он сэкономил мне больше денег, чем любой другой мой бухгалтер.

Кэролайн Уивер, CW Pencils

11. Судебные издержки

Если вы нанимаете или нанимаете адвоката для подготовки контрактов, регистрации товарных знаков и авторских прав, переговоров об аренде, защиты вашего бизнеса в суде или оказания других услуг для вашего бизнеса, вы можете списать их гонорары.

12. Безнадежные долги

Иногда заказчики или клиенты просто не будут платить за уже предоставленный вами продукт или услугу. Неважно, сколько напоминаний о заявлениях вы отправляете, вы можете никогда не получить эти деньги. Они известны как безнадежные долги.

Безнадежные долги или безнадежные счета — это деньги, которые клиент или покупатель должны вам, и которые вы не можете получить. Вы можете списать безнадежные долги в конце первого года, если выяснится, что долг безнадежен.

Безнадежные долги могут включать в себя:

• Кредиты поставщикам и клиентам
• Гарантии бизнес-кредита
• Продажа в кредит клиентам

Для получения дополнительной информации о сокращении безнадежных долгов и налоговом законодательстве см. эту публикацию IRS.

Рабочие

13. Независимые подрядчики

Если вы нанимаете независимых подрядчиков или фрилансеров для любых целей, связанных с вашим бизнесом, например, для фотографирования товаров для вашего интернет-магазина, стоимость их услуг является налоговым вычетом.

Всегда собирайте формы 1099 от независимых подрядчиков до того, как они начнут работать на вас, и подавайте их должным образом (вам нужно будет отправить одну копию подрядчику, а другую в IRS до крайнего срока).

Берегись

IRS часто высматривает работодателей, которые пытаются избежать уплаты налогов на заработную плату, классифицируя сотрудников как подрядчиков.

Поскольку предприятия электронной коммерции представляют себя в Интернете, визуальные эффекты, как правило, очень важны. Вы хотите инвестировать в правильных людей, которые помогут вам создать и реализовать их.

Триша Окубо, Maison Miru

14. Сотрудники

Если это будет сочтено «разумным» и «необходимым», ваш бизнес электронной коммерции может снизить налоги на предоставление льгот, компенсаций и привилегий для сотрудников, в том числе:

• Оплата труда
• Отпускные и больничные
• Взносы работодателей HSA
• Программы помощи сотрудникам
• Страхование жизни
• Образование
• Питание и проживание

То, как вы заявляете эти деловые расходы, зависит от вашей бизнес-структуры.

• Индивидуальные предприниматели и ООО с одним участником используют раздел «Расходы» Приложения C.
• Партнерства и ООО с несколькими участниками используют раздел «Вычеты» формы 1065.
• Корпорации используют раздел «Вычеты» формы 1120 или формы 1120S (для корпораций типа S).

Маркетинг

15. Реклама

Помогите своему бизнесу расти и платите меньше налогов, пока вы в нем. Независимо от того, рекламируете ли вы свой бизнес в Instagram или в местной газете, стоимость рекламы является налоговым вычетом.

Это включает в себя как стоимость размещения объявления, так и любые сборы, которые вы платите за его написание и оформление. Если вы нанимаете дизайнера, копирайтера или другого специалиста по маркетингу для создания рекламы для вас, вы вычитаете их заработную плату, как любого работника 1099.

16. Маркетинговые инструменты и услуги

Если вы используете такие инструменты, как Klaviyo или AdEspresso, для управления своей электронной почтой и кампаниями в Facebook, они считаются «обычными и необходимыми» маркетинговыми расходами. Стоимость подписки может быть вычтена.

Наши лучшие вычитаемые расходы идут на платный маркетинг — на привлечение потенциальных клиентов и заполнение вершины нашей воронки.

Райан Грусс, The Loop Loft

Плата за сайт

17. Магазин

Shopify предоставляет вам все инструменты, необходимые для запуска интернет-магазина. Таким образом, для любого бизнеса электронной коммерции Shopify сборы определенно считаются «обычными и необходимыми» деловыми расходами.

18. Домен и веб-хостинг

Вы не можете вести бизнес электронной коммерции без присутствия в Интернете. Хостинг доменов и электронной коммерции не облагается налогом. Если вы покупаете шаблоны веб-дизайна или стоковые изображения для использования на своем сайте, вы также можете вычесть их стоимость. То же самое применимо, если вы платите за обновление темы вашего магазина в Shopify.

19. Услуги

Помимо управления интернет-магазином, услуги, которые вы используете для взаимодействия с текущими или потенциальными клиентами, могут быть вычтены.

Таким образом, если вы публикуете информационный бюллетень, вы можете вычесть стоимость вашего решения для электронного маркетинга. Если вы планируете публикации в социальных сетях, вы можете вычесть стоимость Hootsuite. Или, если вы оптимизируете свой сайт для поисковых систем, вы можете вычесть стоимость инструментов SEO, таких как SEMRush.

Образование

20. Классы

Если вы посещаете занятия, чтобы повысить свои навыки в соответствии с вашим бизнесом, вы можете вычесть их стоимость.

Класс имеет право на вычет, если вы берете его, чтобы получить сертификат, например, стать сертифицированным консультантом по электронной коммерции.

Но даже менее конкретные формы обучения, например, урок фотографии, который поможет вам лучше сфотографировать продукты, которые вы продаете, могут быть вычтены. До тех пор, пока занятия непосредственно улучшают ваши повседневные деловые операции, они не облагаются налогом.

Кроме того, транспортные расходы на любые бизнес-классы квалифицируются как командировочные расходы. Прочтите руководство Bench о том, как вычитать расходы на образование, занятия и семинары, чтобы узнать больше об отчетности по этим расходам.

Я использую расходы на образование совсем немного. Для меня важна японская идея кайдзен , непрерывного образования и экспериментального мышления.

Триша Окубо, Maison Miru

21. Журналы

Подписки на торговые журналы, связанные с вашей отраслью, также не облагаются налогом. Однако убедитесь, что они конкретно связаны с вашей отраслью. Бизнес-журналы общего интереса не подходят.

Путешествовать

22. Деловые поездки и транспортные расходы

Как предприниматель электронной коммерции, вы, вероятно, мобильны.

Если вы используете свой автомобиль для перевозки посылок (например, на почту), встречи с клиентами или выполнения любых других деловых операций, у вас есть ряд деловых расходов, которые вы можете потребовать.

Когда ваш автомобиль используется исключительно в служебных целях, вы можете вычесть полную стоимость его эксплуатации. Но если вы используете его как для деловых, так и для личных целей, вам нужно будет рассчитать процент эксплуатационных расходов, который относится к бизнесу.

У вас есть два варианта подачи заявки на вычет бизнес-миль:

• Стандартный вычет с пробега по состоянию на 2017 год составляет 0,535 доллара за милю. Отслеживайте это в течение года с помощью такого приложения, как MileIQ, и проверяйте соответствующую страницу IRS каждый финансовый год, если ставка изменилась.
• Полная стоимость того, что вы заплатили за автомобиль в течение года, включая топливо, техническое обслуживание и ремонт.

Другие транспортные расходы, которые вы понесете в ходе ведения бизнеса, например, плата за парковку, такси или билеты на конференции, могут быть затребованы.

А как насчет других коммерческих расходов?

В зависимости от характера вашего бизнеса могут быть и другие расходы, которые вы можете указать в налоговой декларации.

IRS считает, что деловые расходы не подлежат налогообложению, если они «обычны и необходимы». Это означает, что это расходы, которые вы обычно несете в ходе ведения бизнеса, и они необходимы для ведения вашего бизнеса.

Если вы сомневаетесь, помните это руководство и храните квитанции, прилагаемые к любым расходам, связанным с бизнесом. Таким образом, вы можете (и должны) перепроверить со своим CPA, чтобы подтвердить, что облагается налогом, а что нет, прежде чем подавать налоговую декларацию.

У вас может возникнуть соблазн проявить творческий подход к налоговым вычетам. Вместо этого сосредоточьтесь на стратегическом налоговом планировании для лучшего управления денежными потоками. Мир деловых расходов полон серых зон, и может быть легко выйти за границы, установленные IRS. Как всегда, поговорите со своим CPA или налоговым консультантом, прежде чем требовать каких-либо расходов по вашей декларации.