Разъяснение налоговой структуры малого бизнеса

Федеральный налоговый кодекс и налоговый кодекс штата, как известно, сложны. Создание вашего бизнеса с неправильной структурой может привести к тому, что вы заплатите больше налогов, чем необходимо, но это еще не все. Это также может сделать вас лично ответственным за деловые обязательства, подвергая риску ваш дом и другие личные активы.

Зная о преимуществах, защите и недостатках каждой налоговой структуры малого бизнеса, вы можете определить, какая из них предложит вам наименьшую сумму налоговых обязательств и наибольшую защиту активов. Это также может помочь вам принимать правильные повседневные решения и максимизировать прибыль.

В этой статье мы расскажем о трех наиболее распространенных налоговых структурах малого бизнеса. Мы также расскажем, почему вы можете так или иначе организовать свой бизнес, и что для каждого из них задействовано в этом процессе. Давайте начнем!

Почему важно понимать налоговую структуру вашего малого бизнеса

То, как вы структурируете свой бизнес, определяет многие его аспекты, например, как вы распределяете и сообщаете о своем доходе, какие формы вам нужно заполнять, каковы ваши обязательства, какие налоговые льготы вы можете получить и как принимаются решения.

Полное понимание налоговой структуры вашего бизнеса прояснит, за что вы несете ответственность и переносятся ли эти обязательства на ваши личные активы. Это поможет вам избежать переплаты налогов и иметь под рукой денежные средства, когда они вам понадобятся. С другой стороны, это также поможет вам избежать недоплаты налогов, дополнительных сборов и возможных юридических последствий.

Каждая бизнес-структура требует точного отслеживания и отчетности. Easy Affiliate поставляется с необходимыми инструментами, которые помогут вам развивать свой бизнес и соответствовать актуальной отчетности о доходах и расходах, связанных с аффилированными лицами. Это на одну вещь меньше, о чем вам придется беспокоиться, когда придет время собирать налоговую информацию для подачи.

3 Пояснения к налоговой структуре малого бизнеса

Три налоговые структуры, которые мы рассмотрим в этой статье, - это индивидуальные предприниматели, партнерства и компании с ограниченной ответственностью (LLC). Мы начнем с самого простого в настройке и обслуживания - индивидуального предприятия.

1. Индивидуальное предприятие

В индивидуальном предпринимательстве вы сами владеете бизнесом. Он не признан отдельной хозяйственной единицей, поэтому вы несете личную ответственность по связанным обязательствам, включая все убытки и долги. Вы сообщаете о доходах и расходах своего бизнеса вместе с подоходным налогом с населения, используя соответствующие графики.

Бизнес-структура индивидуального предпринимательства лучше всего подходит для малых предприятий с низким уровнем риска или для начинающих новых предприятий (если риск низкий). Преимущества включают:

• Более простая установка. Создание индивидуального предприятия относительно недорого, поскольку вам не нужно составлять договор с деловым партнером (и нести возможные судебные издержки).
• Менее регулируется. Бизнесы, которые действуют как отдельные организации (например, корпорации), регулируются законодательными актами, часто в нескольких юрисдикциях. Будучи индивидуальным предпринимателем, вы игнорируете эти более строгие требования.
• Полный контроль. Вы сами себе босс, у которого нет партнера, которого можно было бы консультировать, и нет членов, акционеров или совета директоров, которых нужно было бы удовлетворить.

Как мы увидим, у этих преимуществ есть обратная сторона. Понимая каждый, вы можете оценить компромиссы в соответствии со своими требованиями.

К недостаткам ИП можно отнести:

• Нет защиты личных активов . Поскольку бизнес не является отдельной организацией, все доходы и обязательства переходят к физическому лицу. Возможно, что ваши личные активы должны будут покрыть любые убытки, понесенные бизнесом.
• Мало налоговых льгот. Корпорации и ООО имеют определенные налоговые преимущества, которые не распространяются на индивидуальные предприниматели или партнерства.

Как мы уже говорили, создать ИП довольно просто. Вы автоматически считаются индивидуальным предпринимателем, если вы не являетесь другой структурой. Вы можете использовать свое имя или зарегистрировать торговое имя или имя Doing Business As (DBA).

Уточняйте свои конкретные требования в местном налоговом органе, офисе округа и у государственного секретаря. Посетите веб-сайт IRS, чтобы узнать больше о требованиях к подаче налоговой декларации для индивидуальных предпринимателей.

2. Партнерство

Партнерская структура - это два или более человека, ведущих совместный бизнес, не создавая формального предприятия (например, ООО). Доход переходит к партнерам, которые указывают доход в своих индивидуальных налоговых декларациях.

Партнерство - это простейшая налоговая структура для предприятий, которыми управляет несколько человек. Существуют разные типы партнерства:

• Общие: Все партнеры делят доходы и обязательства и несут личную ответственность по коммерческим долгам.
• Ограниченная: может предлагать ограниченную ответственность, чтобы оградить вас от обязательств вашего партнера (-ов), но они более сложные.

Партнерские отношения хорошо подходят для малых предприятий с несколькими владельцами и низким уровнем риска. К преимуществам партнерской бизнес-структуры можно отнести:

• Не требуется платить подоходный налог как коммерческое предприятие: как и в случае индивидуального предпринимательства, товарищество не признается юридическим лицом для целей налогообложения.
• Менее регулируемый: поскольку он не является юридическим лицом, он не обязан соблюдать корпоративные законодательные нормы или требования LLC.

К недостаткам партнерства можно отнести:

• Отсутствие (или ограниченная) защита личных активов: партнеры могут нести ответственность за коммерческие убытки, в том числе понесенные их партнером (-ами) в ходе ведения бизнеса.
• Немногочисленные налоговые льготы: другие более сложные структуры (ООО, корпорации) имеют определенные налоговые преимущества, не распространяемые на индивидуальные предприниматели или товарищества.

Если вы решите создать партнерство, рекомендуется создать подробное соглашение с указанием ролей, обязанностей и обязательств каждого партнера для взаимной защиты. Посетите веб-сайт IRS для получения дополнительной информации о соответствующих требованиях к подаче налоговой декларации.

3. Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО)

LLC - это формальная коммерческая организация, принадлежащая участникам. Он имеет ряд преимуществ по сравнению с партнерством, обеспечивает защиту личных активов, и его намного проще (и дешевле) создавать и поддерживать, чем корпорацию. Многие малые предприятия находят этот вариант привлекательным, особенно при ведении бизнеса со средним и высоким уровнем риска.

LLC имеет преимущества как партнерских, так и корпоративных налоговых структур. А именно:

• Это ограждает участников от личной ответственности.
• LLC может уклоняться от уплаты налогов как юридическое лицо и передавать прибыль своим участникам, чтобы избежать двойного налогообложения.
• Это более доступно, чем создание корпорации.
• Ограничений на количество участников нет.

Основным недостатком является то, что участники считаются самозанятыми и должны платить налог на самозанятость.

Каждый штат может структурировать и регулировать LLC по-разному, поэтому узнайте требования своего штата, чтобы увидеть, является ли этот тип бизнес-структуры наиболее выгодным для вас. Узнайте в IRS о требованиях к налоговой декларации LLC.

Вывод

Выбор неправильной налоговой структуры для вашего малого бизнеса может оказаться дорогостоящим. Помимо увеличения налоговых обязательств, это может привести к потере личного имущества, например дома или автомобиля. Ваша налоговая структура влияет на каждую сферу вашего бизнеса, поэтому важно знать преимущества и ограничения каждой из них.

Если вы сомневаетесь, вы можете попросить совета у сертифицированного налогового специалиста. Если вы заранее знакомы с налоговыми структурами, такими как индивидуальные предприятия, партнерства и ООО, это поможет вам узнать, какие вопросы следует задавать, а также какие риски и преимущества связаны с каждым из них.

Хотите узнать больше о какой-либо из этих бизнес-структур? Дайте нам знать в комментариях ниже!

Если вам понравился этот пост, обязательно подпишитесь на нас в Twitter , Facebook и LinkedIn ! И не забудьте подписаться в поле ниже.

Раскрытие партнерской ссылки