Индивидуальное предприятие или ООО: какой вариант лучше для вашего бизнеса в сфере электронной коммерции?

Готовитесь начать бизнес электронной коммерции? Ваш контрольный список запуска магазина, вероятно, полон забавных вещей, таких как завершение вашего логотипа и брендинга, поиск идеальных продуктов и построение вашего маркетингового плана. И хотя начинать собственный бизнес, безусловно, интересно, для этого часто требуются некоторые не очень интересные решения.

Одним из таких решений может быть запуск в качестве индивидуального предпринимателя или ООО. Важно понимать разницу между ними, потому что это решение может повлиять на вашу налоговую отчетность и соблюдение обязательств, вашу личную ответственность и рост вашего бизнеса.

В этом посте мы подробно рассмотрим сравнение индивидуального владения и ООО, чтобы помочь вам определить, какой тип бизнеса подходит именно вам.

Что такое индивидуальный предприниматель?

Индивидуальное владение, или единоличное владение, является самым основным типом бизнеса. Эта структура представляет собой некорпоративный бизнес, принадлежащий одному физическому лицу, без юридического разделения между юридическим лицом и владельцем.

Если вы владеете единственным реквизитом, вы имеете полный контроль над бизнесом и всеми его доходами. Прибыль вашего бизнеса облагается налогом так же, как и личный доход, и вы можете делать все, что хотите, с тем, что осталось. Многие другие бизнес-структуры имеют несколько владельцев, которые разделяют контроль и должны договариваться о том, как вы распределяете доход.

Единоличное предприятие имеет меньшую защиту для ваших личных активов, чем большинство других бизнес-структур. Владельцы принимают на себя полную юридическую ответственность за убытки и обязательства бизнеса. Другие бизнес-структуры, такие как ООО, юридически разделяют человека и бизнес как отдельные юридические лица, что ограничивает личную ответственность.

Создание и управление единственным предприятием — относительно простой процесс, что делает его популярным выбором среди самозанятых, таких как фрилансеры или стартапы малого бизнеса. Возможно, вы даже сделали это в какой-то момент, не осознавая этого.

Любой, кто получает прибыль, работая самостоятельно, по умолчанию считается индивидуальным предпринимателем. Таким образом, если вы когда-либо получали оплату за услугу, которую оказывали самостоятельно, а не по поручению другого работодателя, вы действовали как единственная опора. Для установления этого статуса не требуется формальная регистрация или подача документов. По сравнению с другими бизнес-структурами, единую опору легко создать и поддерживать, что делает ее обычным выбором для предпринимателей и онлайн-продавцов с бизнесом с низким уровнем риска, например, печать по запросу.

Преимущества индивидуальных предпринимателей

Единоличное предприятие является распространенным выбором для новых предприятий и предпринимателей, поскольку оно предлагает следующие преимущества по сравнению с ООО:

• Простота. Это относительно легко и недорого установить. Если вы являетесь единственным владельцем и сотрудником, выполняющим свою коммерческую деятельность, то вы уже создали свою собственную единственную опору. Создание других бизнес-структур, таких как ООО, требует оформления документов и обработки.
• Особенности подачи налоговой декларации. Владелец и бизнес считаются одним и тем же лицом и, как правило, должны подать только одну декларацию о федеральном подоходном налоге и одну декларацию о подоходном налоге штата (для каждой юрисдикции), поэтому доход облагается налогом только один раз. Такое же преимущество могут предложить ООО с одним участником. Если к бизнесу присоединится второй владелец, то единоличное владение будет обязано подавать налоговые декларации партнерства.
• Меньше рекомендаций. У Sole Props меньше нормативных требований, чем у других бизнес-структур. LLC требуют формального процесса регистрации; включая отдельное и уникальное название компании и регистрацию агента, который будет вести переписку от имени компании. Многие штаты взимают регистрационные сборы для LLC.

Недостатки индивидуальных предпринимателей.

Единственная опора не всегда может быть лучшим выбором, в зависимости от типа вашего бизнеса и целей. Вот некоторые недостатки по сравнению с ООО:

• Личная ответственность. Владелец несет ответственность за все долги или убытки, понесенные бизнесом, включая судебные иски.
• Сложность привлечения капитала. Банки и инвесторы, как правило, менее склонны оказывать финансовую поддержку индивидуальным предпринимателям по сравнению с ООО, потому что это менее «формальная» коммерческая единица.
• Все на вас. Без партнеров или инвесторов предприниматели сами по себе, когда дело доходит до принятия бизнес-решений в единственном числе. Владение и ведение собственного бизнеса иногда может быть изолирующим.

Что такое ООО?

LLC, или компания с ограниченной ответственностью, представляет собой структуру, которая сочетает в себе характеристики корпорации и индивидуального предпринимателя. Существует множество типов ООО, каждый из которых имеет разные параметры. ООО с одним участником наиболее сопоставимо с индивидуальным предпринимателем, и мы будем сравнивать его в этом посте. ООО с одним участником состоит только из одного владельца, который контролирует 100% бизнеса.

ООО популярны из-за их гибкости и защиты. Для многих это следующий шаг после запуска в качестве единственной опоры. LLC признается юридически отдельным юридическим лицом, защищающим вашу личную ответственность как владельца.

Хотя это разделение личного бизнеса и бизнеса выгодно с точки зрения ответственности, ООО с одним участником обычно рассматриваются как «неучитываемые лица». Это означает, что, как и в случае с индивидуальным предпринимателем, обязательства по подоходному налогу предприятия «переходят» к владельцу и подаются вместе с декларациями индивидуального подоходного налога единственного владельца.

ООО формируются в том состоянии, в котором они работают, что может увеличить сложность и стоимость его создания и обслуживания. Но в целом процесс относительно прост и доступен, хотя и в меньшей степени по сравнению с индивидуальными предпринимателями.

Преимущества ООО

ООО с одним участником имеют ряд преимуществ перед индивидуальными предпринимателями, в частности:

• Личная защита. В то время как единственная опора подвергает ваши личные активы риску с нулевой защитой ответственности, LLC юридически отделяет коммерческое предприятие от человека. Таким образом, ваши личные активы имеют большую защиту и не обязательно могут быть конфискованы за долги компании.
• Простая настройка. LLC с одним участником требуют больше настройки, чем единственные реквизиты, но процесс по-прежнему прост и состоит из меньшего количества шагов, чем другие корпоративные структуры. Вы регистрируете свои учредительные документы в штате, и все готово.
• Гибкость подоходного налога. С LLC с одним участником вы можете выбрать, чтобы облагаться налогом как единоличное предприятие, или выбрать , чтобы облагаться налогом как корпорация S или корпорация C для целей подоходного налога. В то время как корпорации S могут предложить некоторые из «потоковых» преимуществ, которыми пользуются LLC и индивидуальные предприниматели, у них есть очень специфические требования (как с точки зрения приемлемости, так и с точки зрения налоговых деклараций). Владельцы бизнеса должны проконсультироваться с лицензированным налоговым консультантом, чтобы определить наилучшую структуру. Всегда лучше проконсультироваться со своим налоговым консультантом.

Недостатки ООО

Хотя у ООО есть много преимуществ по сравнению с индивидуальными предпринимателями, есть и некоторые недостатки, которые следует учитывать:

• Работа с государством. Когда у вас есть LLC, вы должны управлять своим бизнесом с федеральным правительством и правительством штата и, возможно, с другими местными юрисдикциями, в зависимости от характера вашего бизнеса. Индивидуальным владельцам не нужно иметь дело с лицензированием, бюрократией и администрированием на уровне штата, если только они не работают в подходящей отрасли.
• Расходы. LLC несут больше сопутствующих расходов, чем индивидуальные предприниматели, что является важным фактором, если у вас ограниченный бюджет.

См. наши руководства для штата Калифорния для LLC,   Техас ООО и   ООО Флорида.

Индивидуальное предпринимательство против ООО: как они складываются

Налоги

Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или владельцем ООО с одним участником (при условии, что ООО не проводило специальных налоговых выборов), вы будете сообщать о своих доходах и расходах в своих налоговых декларациях по личному подоходному налогу. Таким образом, владелец бизнеса может обнаружить, что при выборе между индивидуальным предпринимателем и ООО с одним участником нет значимых последствий для налога на прибыль. Тем не менее, часто владельцы бизнеса хотят иметь возможность выбирать другой режим федерального подоходного налога для своего бизнеса, который может предложить только LLC.

В любом случае, если компания нанимает каких-либо сотрудников, она должна получить EIN. Кроме того, как отмечалось выше, при наличии нескольких владельцев требования к налоговой декларации могут измениться. Важно поговорить с лицензированным налоговым консультантом о наилучшей структуре для вашего бизнеса и соответствующих федеральных, государственных и местных налоговых требованиях.

Обязанность

В целом, ООО имеют большую защиту с точки зрения личной ответственности, чем индивидуальные предприниматели, что является одним из основных преимуществ этого типа бизнеса.

В ООО владелец несет личную ответственность только в пределах суммы денег, которую он вложил в ООО. Таким образом, если у ООО есть долги, владелец не рискует какой-либо личной ответственностью погасить эти долги, если бизнес не сможет сделать это самостоятельно. Тем не менее, вы должны убедиться, что ваши деловые и личные отношения полностью отделены друг от друга. Опять же, всегда лучше проконсультироваться со своим налоговым специалистом.

При индивидуальном владении все ваши личные активы находятся под угрозой, если ваш бизнес окажется в долгах. Это особенно важно учитывать при значительных инвестициях в свой бизнес.

Узнать больше: Как получить бизнес-лицензию

Расходы

Индивидуальное предприятие может быть более доступным для создания, чем ООО, поскольку не требует формального процесса или оформления документов. Хотя это и не требуется, некоторые единственные реквизиты могут выбрать регистрацию торговой марки Doing Business As (DBA). Стоимость регистрации DBA зависит от местоположения. Как индивидуальные предприниматели, так и владельцы бизнеса с ограниченной ответственностью также должны будут ознакомиться с местными правилами ведения бизнеса и получить все необходимые лицензии или разрешения.

Стоимость создания ООО зависит от местонахождения бизнеса, поскольку требования различаются в зависимости от штата, поэтому важно изучить и следовать правилам штата. В большинстве штатов требуется, чтобы LLC создавали отдельное имя и регистрировали его у государственного секретаря. По данным Управления по делам малого бизнеса США, этот процесс регистрации обычно стоит менее 300 долларов, но может варьироваться в зависимости от местоположения и типа бизнеса.

Узнайте больше: Как зарегистрировать бизнес: что вам нужно сделать в 2021 году

Финансирование

Когда дело доходит до внешнего финансирования, ООО обычно легче привлечь капитал, чем единоличным компаниям. С инвестиционной точки зрения, ООО считается более безопасным, чем единоличное предприятие, поскольку оно является признанным отдельным хозяйствующим субъектом. Эти обстоятельства применимы как к бизнес-кредитам, бизнес-линиям кредита, так и к инвесторам.

Многие инвесторы с большей вероятностью будут финансово поддерживать ООО, потому что ответственность ограничивается бизнесом, который защищает личные активы инвестора. Индивидуальные предприниматели также более ограничены в возможностях финансирования от банков — многие банки будут выдавать личные кредиты только индивидуальным владельцам, что является более строгим, чем бизнес-кредиты. LLC также имеет возможность привлечь дополнительных партнеров для инвестирования в бизнес, в то время как единственная собственность может принадлежать и управляться только одному человеку.

Управление и контроль

Поскольку единственный реквизит должен принадлежать и управляться одним человеком, вся ответственность за деловые операции и управление полностью ложится на его владельца. С другой стороны, у вас есть полный контроль. Но это также может ограничить потенциал роста и стать тяжелым бременем, которое придется нести в одиночку.

LLC обладают большей гибкостью, когда речь идет об управлении и контроле. ООО с одним участником может работать так же, как и единственная компания, и у них также есть возможность привлечь дополнительных участников или сотрудников. Хотя владелец по-прежнему сохраняет контроль, он должен сбалансировать потребности и желания других.

Узнайте больше: Как открыть ООО: все, что вам нужно знать

Основные различия между индивидуальным предпринимателем и ООО

Вот основные моменты сравнения индивидуального владения и ООО:

• Налоги. С точки зрения подоходного налога, индивидуальные предприниматели и ООО с одним участником, как правило, облагаются налогом одинаково, если только в отношении ООО с одним участником не сделаны определенные выборы.
• Обязанность. ООО предоставляют больше защиты с точки зрения личной ответственности.
• Расходы. Индивидуальные предприниматели могут начать бесплатно. ООО требует регистрации и текущих сборов.
• Финансирование. Как правило, получить внешнее финансирование для ООО проще, чем для индивидуального предпринимателя.
• Управление и контроль. Индивидуальные предприниматели предлагают больше контроля, чем ООО, но с этим приходит и больше ответственности.

См. наши специальные руководства для штатов California LLC, Texas LLC и Florida LLC.

Двигайтесь вперед со своим новым бизнесом

Регистрация вашего бизнеса делает его официальным в глазах правительства. Вы защитите свои личные активы, создадите репутацию и историю своей компании, а в некоторых случаях даже получите более низкие налоги. Но лучшие преимущества регистрации бизнеса, возможно, неосязаемы. Регистрация превращает вашу идею в настоящий официальный бизнес — остальное зависит от вас.

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Эти руководства предназначены только для информационных целей и не являются профессиональной юридической или налоговой консультацией. Пожалуйста, проконсультируйтесь с независимыми юридическими консультациями и вашими собственными налоговыми консультантами для получения информации, относящейся к вашей стране и обстоятельствам. Shopify не несет никакой ответственности перед вами за использование или доверие к этим руководствам.