Полная налоговая шпаргалка по США для разработчиков плагинов и тем WordPress

Опубликовано: 2018-06-20

Есть старая поговорка: « В этом мире ни в чем нельзя быть уверенным, кроме смерти и налогов ». В то время как первого можно избежать с помощью упражнений и здорового питания, второго не так легко избежать. В Соединенных Штатах действует ряд налоговых законов на федеральном, государственном и местном уровнях, о которых должны знать разработчики тем и плагинов WordPress. В этом посте мы поговорим о налоговых последствиях таких вещей, как аутсорсинг, включение вашего бизнеса и налоги с продаж.

Как бывший бухгалтер, перешедший на разработку плагинов для WordPress, я знаю, насколько сложными могут быть налоговые вопросы, с которыми сталкиваются разработчики. Я даже разработал плагин, помогающий с отчетами 1099-MISC для филиалов и торговых площадок с несколькими поставщиками, который называется WP1099. Как фрилансер и владелец малого бизнеса, я знаю, как сложно следить за постоянно меняющимся налоговым законодательством, поэтому эта шпаргалка была написана, чтобы помочь вам понять, что вам нужно делать, чтобы соблюдать требования налоговых органов.

Регистрация вашего бизнеса

Многие люди, занимающиеся темой WordPress или бизнесом с плагинами, считают эту работу «подработкой» и склонны относиться к ней как к таковой. К сожалению, эти побочные работы забирают реальные деньги у реальных клиентов. Это может означать, что ваша подработка может привести к проблемам с законом, если что-то пойдет не так с клиентом.

Лучший способ защитить свои личные активы — включить свой бизнес. Это несложный процесс, и во многих штатах это довольно недорого.

Регистрация создает юридическое лицо, которое отделено от лица (лиц), создавших его. С этим юридическим обозначением владелец (владельцы) бизнеса обычно защищен от личной ответственности по долгам компании. Это означает, что если на вашу компанию подадут в суд, ваше личное имущество (ваш дом, автомобиль, пенсионные счета и т. д.) не может быть привлечено к иску.

Корпорация или ООО?

Корпорации и компании с ограниченной ответственностью (ООО) предлагают своим владельцам защиту личной ответственности, описанную ранее. У каждого из них есть свои плюсы и минусы, поэтому важно выбрать правильный тип юридического лица для вашего бизнеса.

ООО предоставляют несколько преимуществ, которые приносят пользу новым предприятиям. ООО защищает владельцев бизнеса от личной ответственности за действия ООО. У них также нет формальной структуры управления или формальных требований к выполнению требований, как у корпорации. Кроме того, налоги уплачиваются с личной налоговой декларации владельца бизнеса, что позволяет избежать «двойного налогообложения», которое платят корпорации.

Корпорации, с другой стороны, облагаются налогом как отдельные юридические лица, что создает так называемое двойное налогообложение. Это означает, что они платят налог на прибыль через корпоративную налоговую декларацию. Затем владельцы платят налог на долю прибыли, которая распределяется между ними по их личной налоговой декларации.

Выбор между корпорацией и ООО будет зависеть от ряда факторов. Однако, как правило, фрилансеры и «индивидуальные предприниматели» захотят выбрать ООО. Если вы не уверены, какое юридическое лицо лучше всего подходит для вашего бизнеса, обратитесь к адвокату по бизнес-праву в вашем регионе.

Аутсорсинг рабочей силы

В карьере каждого индивидуального предпринимателя наступает момент, когда вы перегружены объемом работы, которую вам нужно выполнить. Управление бизнесом — это совсем другое животное, чем работа по найму. Как владелец бизнеса, вы носите все шляпы, пока не сможете позволить себе нанять кого-то, кто сделает часть работы за вас.

Управление бизнесом — это совсем другое животное, чем работа по найму. Как владелец бизнеса, вы носите все шляпы, пока не сможете позволить себе нанять кого-то, кто сделает часть работы за вас.

Но что значит нанять кого-то? Они наемные работники или подрядчики?

Согласно IRS, вам необходимо изучить отношения между работником и бизнесом, чтобы определить, являются ли они независимым подрядчиком или наемным работником.

Есть три категории, на которые нужно обратить внимание.

Поведенческий контроль: может ли бизнес направлять и контролировать, какая работа выполняется и каким образом она выполняется?
Финансовый контроль: это включает в себя то, как бизнес платит работнику. А также о том, может ли работник сделать свои услуги доступными для более широкого рынка.
Отношения: Существуют ли письменные контракты, описывающие отношения между бизнесом и работником? Предоставляет ли бизнес работнику такие льготы, как страховка, пенсия, отпуск или пособие по болезни? Отношения считаются постоянными или временными?

Все это учитывается при определении того, является ли работник наемным работником или независимым подрядчиком. И любой из них может привести к тому, что рабочий будет классифицирован как наемный работник.

Так в чем же дело, верно? Наемный работник, подрядчик, какая разница?

Разница в том, что если работник считается наемным работником, предприятие (также известное как работодатель) несет ответственность за такие вещи, как налоги на заработную плату, компенсацию работникам в случае производственной травмы и другие подобные вопросы, такие как медицинское страхование.

Принимая во внимание, что независимый подрядчик несет ответственность за уплату собственных налогов, которые называются налогами на самозанятость. Независимый подрядчик также несет ответственность за собственное страхование. Это включает в себя медицинское страхование, страхование на случай длительной нетрудоспособности, а также страхование деловой ответственности, которое будет использоваться в случае возникновения правового спора в ходе ведения бизнеса.

Пример трудовых отношений

Работник может считаться наемным работником, если вы наняли его с установленной заработной платой (или почасовой оплатой), вы предоставляете ему льготы, имеете возможность диктовать, как он работает (где он должен работать, часы, когда он должен быть доступен). , оборудование, которое они должны использовать, и т. д.).

Например, Салли нанята компанией ABC Co., которая разрабатывает веб-сайты для клиентов в качестве ведущего веб-дизайнера. Ее зарплата составляет 50 000 долларов в год, и ожидается, что она будет работать в штаб-квартире компании с понедельника по пятницу каждую неделю с 9:00 до 17:00. Салли также получит новый ноутбук и программное обеспечение от ABC Co., которые она должна использовать для всей работы компании. Она получает двухнедельный оплачиваемый отпуск в год, получает медицинскую страховку и пенсионные накопления.

Салли считается наемным работником.

Пример отношений с независимым подрядчиком

Возьмем тот же пример с некоторыми изменениями.

Ведущий веб-дизайнер ABC Co. был в декретном отпуске, а у одного из их основных клиентов было обновление дизайна, которое нужно было сделать в течение следующих двух недель. ABC Co. попросила Салли выполнить проект за 1500 долларов. Салли может выполнять работу в любое время и в любом месте на своем ноутбуке, если работа выполняется в течение двух недель. ABC Co. не возражает против того, чтобы Салли взяла на себя других клиентов в течение того же периода времени, если она этого хочет. После завершения проекта ABC Co. не обязана выполнять какие-либо дополнительные работы для Салли.

Салли считается независимым подрядчиком.

Типы независимых подрядчиков

Как правило, вы можете найти следующие типы работников в отношениях независимого подрядчика с другим бизнесом.

Временные работники, которых вы можете использовать для разовой работы. Например, графический дизайнер для создания логотипа и фирменного бланка вашей компании.
Аффилированные лица считаются независимыми подрядчиками, потому что обычно не существует никаких правил относительно того, когда и где им нужно работать, и их единственная оплата получается, когда они начинают бизнес. С другой стороны, наемный продавец может считаться наемным работником.
Продавцы на онлайн-рынках, таких как ThemeForest, CodeCanyon или других подобных сайтах.

1099-Разное Отчетность

Как бизнес, вы не несете ответственности за уплату налогов на заработную плату независимого подрядчика. Тем не менее, вы несете ответственность за отчет о доходах, которые они заработали от вас, в IRS, если они заработали больше определенной суммы в форме 1099-MISC. В большинстве случаев эта сумма составляет 600 долларов, однако может быть всего 10 долларов.

Подожди, 10 долларов? Я думал, что по 1099-MISC требуются только платежи на сумму более 600 долларов?

Как правило, необходимо сообщать о любых выплатах роялти, превышающих 10 долларов США за год, в то время как большинство других платежей должны составлять 600 долларов США или более. Платежи считаются роялти, когда вы платите другому лицу за его интеллектуальную собственность. Например, когда вы продаете тему на ThemeForest, ThemeForest продает вашу интеллектуальную собственность от вашего имени. Деньги, которые они платят вам, считаются роялти. Если вы заработаете 10 долларов или более в течение года, ThemeForest будет присылать вам 1099-MISC.

Чтобы сообщить о доходах по форме 1099-MISC, вам необходимо будет собрать информацию о работнике в форме IRS W-9. Всегда рекомендуется запрашивать эту информацию, когда подрядчик начинает выполнять работу для вас. IRS требует, чтобы у вас была эта информация в файле, прежде чем совершать платежи, превышающие минимальный порог. Если подрядчик отказывается предоставить информацию, бизнес обязан удержать 28% платежей и представить их в IRS.

Это не доставляет удовольствия ни одной из сторон, поэтому лучше убедиться, что ваши подрядчики заранее предоставили информацию W-9, чтобы избежать неприятной ситуации, когда чек проходит легче, чем ожидалось.

Если подрядчик не находится в США, вам понадобится W-8BEN в качестве документа, подтверждающего, что им не требуется форма 1099-MISC.

Чтобы упростить задачу, если вы нанимаете корпорацию, вы не обязаны сообщать об их доходах по форме 1099-MISC. Однако в форме W-9 будет указан тип юридического лица, с которым вы работаете, поэтому важно получить заполненную форму от каждого работника.

Отчетность 1099-MISC — это тема, которая может потребовать отдельного сообщения в блоге (или серии сообщений в блоге).

Налоги на заработную плату

Как работодатель, у которого есть сотрудники, вы обязаны удерживать налоги с заработной платы с каждой зарплаты.

Базовая формула для расчета зарплаты работника выглядит примерно так:

Валовая заработная плата за период оплаты (зарплата или почасовая ставка x отработанное время)
Меньше обязательных налоговых вычетов из заработной платы
За вычетом добровольных налоговых вычетов из заработной платы

По закону работодатели должны удерживать следующие налоги:

Федеральный подоходный налог. Сумма, подлежащая удержанию, варьируется в зависимости от суммы, которую зарабатывает сотрудник. Подробнее см. в Публикации 15.
Налог на социальное страхование. Общая сумма составляет 12,4% (6,2% для работодателя и 6,2% для работника).
Медицинский налог. Общая сумма составляет 2,9% (1,45% для работодателя и 1,45% для работника).
Государственный подоходный налог. Сумма варьируется в зависимости от штата, поэтому уточните ее в местных налоговых органах штата.
Местные налоги. Города, округа и другие местные органы власти могут иметь дополнительные подоходные налоги, которые необходимо удерживать. Опять же, свяжитесь с вашим местным правительством для получения дополнительной информации.

Добровольные вычеты из заработной платы включают вещи, которые работник согласился вычесть из своей зарплаты. Это может включать:

Взносы по страхованию жизни и здоровья.
Взносы в пенсионный план.
Планы покупки акций сотрудниками.
Членские взносы и другие подобные расходы, связанные с работой.

Подобно требованиям к отчетности 1099-MISC, налоги на заработную плату являются отдельной темой. Для многих предприятий может иметь смысл нанять бухгалтера или агентство по расчету заработной платы, чтобы они выполняли расчеты за вас. Одного лишь изучения постоянно меняющихся правил может быть достаточно, чтобы отвлечься от вашего бизнеса и помешать вам выполнять работу, необходимую для того, чтобы оставаться в бизнесе.

Одного лишь изучения постоянно меняющихся правил может быть достаточно, чтобы отвлечься от вашего бизнеса и помешать вам выполнять работу, необходимую для того, чтобы оставаться в бизнесе. Твитнуть

Финансы бизнеса

При работе над своей темой или плагином легко использовать свой личный банковский счет для любых доходов и расходов, связанных с бизнесом. Однако важно, чтобы вы создали отдельный банковский счет, который используется только в коммерческих целях.

Все ваши доходы должны вноситься на этот счет, а любые расходы, связанные с вашим бизнесом, должны оплачиваться со счета.

Подпишитесь и получите бесплатную копию нашей книги

11 проверенных способов увеличить процент успешных споров по кредитным картам на 740%

Спасибо за подписку!

- мы только что отправили Вашу копию «11 проверенных способов увеличить процент успешных споров по кредитным картам на 740%» по адресу .

В письме есть опечатка? нажмите здесь, чтобы изменить адрес электронной почты и отправить снова.

Можно вкладывать личные деньги и, в конечном итоге, платить себе с бизнес-счета. На самом деле, это довольно часто. Когда бизнес начинается, ему потребуются деньги, поэтому владелец обычно вносит деньги на бизнес-счет. Это называется инвестицией собственника.

Когда вам в конечном итоге понадобится вывести деньги из бизнеса, хорошей идеей будет положить средства прямо на свой личный счет. Это называется розыгрышем владельца. Таким образом, в этом случае вы будете платить себе (2000 долларов), а не платить напрямую за товар (7,39 долларов за кофе в Starbucks).

Когда вы избегаете использования своего бизнес-аккаунта для прямой оплаты личных вещей, это значительно упрощает жизнь, когда приходит время платить налоги. Во время налогообложения вы будете знать, что расходы и доходы на вашем бизнес-счете предназначены только для деловых целей. Нет необходимости искать десятки других личных транзакций в вашей банковской выписке при сверке ваших бухгалтерских книг.

Налоги с продаж

Ваш бизнес, скорее всего, будет продавать продукт или услугу вашим клиентам. Во многих случаях есть налоги с продаж, которые вы также должны собирать.

В Соединенных Штатах нет налога с продаж на федеральном уровне, который применяется по всей стране. Обратной стороной этого является то, что налоги с продаж, которые мы должны собирать, варьируются от штата к штату, а в некоторых случаях и от города к городу.

Чтобы еще больше усложнить ситуацию, каждый местный налог с продаж применяется к разным вещам. Например, в некоторых областях услуги не облагаются налогом, в то время как цифровые продукты облагаются налогом. Каждая юрисдикция может взимать разные ставки налога с продаж на разные классы товаров, поэтому тот факт, что что-то облагается налогом, не означает, что оно облагается налогом по той же ставке, что и все остальное.

Для получения дополнительной информации о ставках налога с продаж посетите веб-сайт Института налога с продаж или обратитесь в местный налоговый орган.

НДС ЕС

Тот факт, что вы можете вести бизнес в США, не означает, что другие страны не будут облагать налогом продажи, которые вы совершаете в своих юрисдикциях.

Европейский союз взимает налог на добавленную стоимость (НДС) с большинства продаж, осуществляемых в ЕС.

Но подождите, я не продаю в ЕС, я нахожусь в Америке!

Технически, как поставщик цифровых продуктов для клиентов в ЕС, ваша компания несет ответственность за взимание НДС и представление его правительствам отдельных стран. Однако НДС не является простым фиксированным процентом, так как в каждой стране есть своя ставка и свой собственный налоговый орган, в который вам нужно подавать документы.

Если вы работаете в сфере B2B, вам может не потребоваться взимать НДС, поскольку ответственность за уплату НДС ложится на покупателя. Однако вам нужно будет собрать и проверить номер плательщика НДС клиента, чтобы убедиться, что он не является физическим лицом, которое пытается избежать уплаты налога с поддельным номером плательщика НДС.

НДС — это не просто фиксированный процент, так как в каждой стране есть своя ставка и свой налоговый орган, в который вам нужно подать заявление.

Так же, как налоги с продаж и отчетность 1099-MISC, НДС в ЕС — сложная тема, которая может потребовать отдельной серии сообщений в блоге. Просто знайте, что вы несете ответственность за подачу и уплату НДС в соответствующие европейские налоговые органы. Тем не менее, использование такого решения, как Freemius, для продажи ваших продуктов WordPress освобождает вас от этой ответственности, используя его для вашего бизнеса.

Налоги жесткие

Есть поговорка: « Если вы думаете, что нанять профессионала дорого, подождите, пока не наймете любителя ». Я думаю, что это высказывание особенно применимо, когда вы решаете, стоит ли заниматься вопросами, связанными с налогами на бизнес, самостоятельно. Существуют штрафы за непредоставление или удержание достаточной суммы денег. Если этого было недостаточно, чтобы заставить кого-то нанять профессионального налогового бухгалтера, вы также должны знать, что налоговые правила постоянно меняются. Таким образом, даже если вы хорошо понимаете, за что отвечает ваш бизнес в этом году, велики шансы, что в следующем году произойдут совершенно новые изменения.

Если вы не уверены в том, за что отвечает ваш бизнес с точки зрения налогообложения, я бы порекомендовал нанять дипломированного бухгалтера или налогового бухгалтера, который поможет вам выбрать правильный путь.