Форма W9 2023: что это такое и как она используется?

Опубликовано: 2023-06-28

Налоговый сезон приносит с собой множество форм, но часто выделяется форма W9 . Несмотря на свой непритязательный вид, эта форма играет важнейшую роль в мире налогов. Он выступает в качестве жизненно важного связующего звена между физическими и юридическими лицами, обеспечивая точную отчетность о доходах и способствуя беспрепятственному взаимодействию с IRS.

В этой статье мы раскроем тайны, окружающие форму W-9. Мы изучим его назначение, углубимся в информацию, которую он требует, и изучим, как он используется как отдельными лицами, так и предприятиями. Независимо от того, являетесь ли вы подрядчиком, фрилансером или владельцем бизнеса, это подробное руководство предоставит вам знания, позволяющие уверенно ориентироваться в тонкостях формы W-9.

Что означает форма W9?

Форма W9 — это документ, используемый в США для целей налогообложения. Он служит запросом идентификационной информации налогоплательщика от одной стороны к другой. Форма обычно предоставляется юридическими или физическими лицами для сбора важных сведений, таких как имя получателя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика (TIN) или номер социального страхования (SSN). Форма W9 в основном используется для сбора необходимой информации, необходимой для отчета о доходах, выплаченных получателю, в IRS. Получая точную информацию через форму W-9, предприятия могут выполнять свои обязательства по налоговой отчетности, обеспечивая соблюдение налогового законодательства и правил.

Использование формы W9

Форма W9 служит нескольким важным целям в сфере налогов и финансовых операций. Вот некоторые ключевые области применения формы W9:

Отчетность о доходах. Одним из основных способов использования формы W-9 является сбор идентификационной информации налогоплательщика, такой как ИНН или SSN, от физических или юридических лиц, которые могут получать платежи. Эта информация имеет решающее значение для точной отчетности о доходах, выплачиваемых получателю плательщиком или предприятием.

Отчетность 1099-MISC: форма W9 часто требуется предприятиям при взаимодействии с подрядчиками, фрилансерами или поставщиками. Получив заполненную форму W-9 от этих физических или юридических лиц, предприятия могут точно сообщать о платежах, произведенных им, в форме 1099-MISC. Эта отчетность позволяет IRS отслеживать и проверять доход, полученный получателем.

ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ: 9 замечательных примеров маркетинговых стратегий от успешных брендов

Решение о дополнительном удержании: информация, представленная в форме W-9, помогает определить, необходимо ли дополнительное удержание. Дополнительное удержание — это процент от платежа, удерживаемый плательщиком для обеспечения уплаты налогов, как правило, в случаях, когда ИНН или SSN получателя неверны, отсутствуют или занижены.

Соблюдение налогового законодательства. Собирая и сохраняя заполненные формы W-9, компании демонстрируют свое соблюдение налогового законодательства и правил. Это позволяет им точно выполнять свои обязательства по отчетности перед IRS и избегать потенциальных штрафов за несоблюдение.

Обязательно к прочтению Готовы ли вы бросить работу с 9 до 5 и войти в мир фриланса в 2022 году?

Установление отношений с поставщиками. Запрос формы W-9 у поставщиков или подрядчиков помогает установить формальные деловые отношения. Это гарантирует, что обе стороны имеют необходимую информацию для финансовых и налоговых целей, и позволяет более гладко финансовые операции.

Понимание того, как используется форма W-9, необходимо для юридических и физических лиц, участвующих в финансовых операциях, для обеспечения точной отчетности, соблюдения налогового законодательства и установления прозрачных и подотчетных деловых отношений.

ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ: ТОП 8 СПОСОБОВ, КАК ПОМОГАЕТ ЛИДЕРСТВО

Кто должен заполнять форму W9?

Форма W9 должна быть заполнена физическими или юридическими лицами в определенных ситуациях, чтобы предоставить необходимую информацию другой стороне. Вот несколько случаев, когда требуется заполнение формы W-9:

  • Независимые подрядчики и фрилансеры . Лица, оказывающие услуги другой стороне, но не являющиеся ее работниками, такие как независимые подрядчики и фрилансеры, обычно должны заполнить форму W-9. Это помогает плательщику точно сообщать о доходах в IRS.
  • Финансовые учреждения : при открытии нового банковского счета или подаче заявки на определенные финансовые услуги, такие как кредиты, банки и кредитные учреждения могут запросить форму W-9. Это необходимо для сбора информации для целей налоговой отчетности, особенно для выплаты процентов и дивидендов.
  • Победители призов : участников конкурса, которые могут выиграть призы, могут попросить заполнить форму W9. Это связано с тем, что стоимость приза может считаться налогооблагаемым доходом, требующим соответствующей отчетности IRS.
  • Сделки с недвижимостью : Стороны, участвующие в сделках с недвижимостью, включая покупателей, продавцов и агентов по недвижимости, могут запросить друг у друга форму W-9. Это гарантирует доступность точной информации для отчетности о доходах от продажи имущества или дохода от сдачи в аренду.
  • Погашение долга : В случаях погашения определенных видов долга, таких как аннулированный долг по студенческому кредиту или прощенный долг по ипотечному кредиту, может быть запрошена форма W-9 для сбора необходимой информации для целей отчетности.

В целом, заполнение формы W-9 необходимо в различных ситуациях для предоставления точной идентификационной информации налогоплательщика и облегчения надлежащей отчетности о доходах или транзакциях в IRS.

ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ: Ускорение роста бизнеса

Какая информация требуется в форме W9?

При заполнении формы W-9 вам необходимо предоставить конкретную информацию, чтобы точно идентифицировать себя или свое юридическое лицо. Вот основные данные, которые необходимо указать в форме:

  • Имя : введите свое официальное имя как физическое лицо или название вашего юридического лица.
  • Тип юридического лица : укажите тип юридического лица, например, индивидуальное предприятие, товарищество, корпорация или ООО.
  • Адрес . Укажите свой почтовый адрес, включая улицу, город, штат и почтовый индекс.
  • Идентификационный номер налогоплательщика ( ИНН ): укажите свой идентификационный номер налогоплательщика, который может быть вашим номером социального страхования (SSN), если вы являетесь физическим лицом, или идентификационным номером работодателя (EIN), если вы являетесь юридическим лицом.
  • Подтверждение : подпишите форму и поставьте дату, подтверждая, что предоставленная информация верна и что вы не подлежите дополнительному удержанию.
Обязательно прочтите , как работать с удаленной командой с максимальной эффективностью.

Точное заполнение формы W-9 гарантирует, что запрашивающий имеет необходимую информацию для целей налоговой отчетности. Обязательно ознакомьтесь с инструкциями и проконсультируйтесь со специалистом по налогам, если у вас есть какие-либо вопросы или вам нужна помощь при заполнении формы.

Форма W8 против W9 От

Форма W-8 и форма W-9 используются для целей налогообложения в Соединенных Штатах, но они служат разным целям в зависимости от статуса получателя. Вот ключевые различия между формой W8 и формой W9:

Форма W8:

  • Назначение : Форма W-8 используется иностранными физическими и юридическими лицами или иностранцами-нерезидентами для подтверждения своего статуса неамериканца для целей удержания налога.
  • Иностранный статус : форма собирает информацию об иностранном статусе физического или юридического лица, например, о стране их проживания для целей налогообложения.
  • Удержание налога : Форма W-8 помогает определить соответствующую ставку удержания налога для платежей, осуществляемых иностранным организациям, обеспечивая соблюдение налогового законодательства США и любых применимых налоговых соглашений.
  • Типы форм W-8 : существует несколько вариантов формы W-8, в том числе W-8BEN для физических лиц, W-8BEN-E для юридических лиц и W-8IMY для иностранных посредников или сквозных юридических лиц.

ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ: что такое форма W-8BEN и какова ее цель?

Форма W9:

  • Цель : Форма W-9 используется физическими или юридическими лицами США для предоставления своей идентификационной информации налогоплательщика предприятиям или физическим лицам, которые обязаны сообщать о платежах, сделанных им для целей налогообложения.
  • Идентификация налогоплательщика : форма собирает информацию, такую ​​как имя получателя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика (TIN) или номер социального страхования (SSN).
  • Отчетность о доходах : форма W-9 помогает предприятиям точно сообщать о доходах, выплаченных получателю, в различных формах IRS, таких как форма 1099-MISC.
  • Дополнительное удержание : форма W-9 также определяет, требуется ли дополнительное удержание, то есть удержание процента от платежа для обеспечения уплаты налогов, когда ИНН или SSN получателя неверны или отсутствуют.

Таким образом, форма W-8 используется иностранными физическими или юридическими лицами для подтверждения своего неамериканского статуса для целей удержания налогов, в то время как форма W9 используется физическими или юридическими лицами США для предоставления информации, удостоверяющей личность налогоплательщика, для точной отчетности о доходах, выплаченных их.

Другие формы:

Форма 1099-РАЗНОЕ

Эта форма используется для сообщения о компенсациях внештатным работникам, выплачиваемых подрядчикам и фрилансерам. Он охватывает различные виды доходов, включая арендную плату, роялти и другие разные доходы.

Форма W-4

В отличие от формы W-9, форма W-4 используется для постоянных сотрудников. Это помогает работодателям определить правильную сумму федерального подоходного налога, удерживаемую из зарплаты сотрудников, исходя из их удержанных пособий и индивидуальной налоговой ситуации.

Обязательна к прочтению Найм фрилансера и агентства — прямое сравнение [Инфографика]

Форма W-2

Как и форма 1099-MISC, форма W-2 используется для сотрудников и предоставляет информацию об их заработной плате, удержанных налогах и взносах в Medicare и Social Security. Работодатели должны предоставить форму W-2 работникам и представить копии в Администрацию социального обеспечения и IRS.

ТАКЖЕ ЧИТАЙТЕ: Сила личного брендинга

Основные выводы:

  1. Форма W9 используется в налоговых целях в Соединенных Штатах для сбора идентификационной информации налогоплательщика от физических или юридических лиц.
  2. Он в основном используется для отчетности о доходах, определения дополнительных удержаний и обеспечения соблюдения налогового законодательства и правил.
  3. Предприятия запрашивают заполненные формы W-9 у независимых подрядчиков, фрилансеров и поставщиков, чтобы они точно сообщали о произведенных им платежах в форме 1099-MISC.
  4. Точное заполнение формы W9 имеет решающее значение для предоставления необходимой информации для налоговой отчетности и установления прозрачных деловых отношений.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли отправлять форму W-9, если я фрилансер?

Если вы фрилансер, независимый подрядчик или консультант, вам необходимо заполнить и отправить форму W-9, если компания, в которой вы работали, требует ее или если вы заработали более 600 долларов США за календарный год, не будучи их сотрудником.

Что такое W9 для бизнеса?

W-9 для коммерческого предприятия содержит информацию о платежах, сделанных этому бизнесу другим бизнесом в течение календарного года. Он включает официальное название компании, адрес и идентификационный номер сотрудника (EIN) вместо личных имен и информации.

Налоговые формы W-9 и 1099: в чем разница?

Форма W-9 заполняется независимыми подрядчиками, фрилансерами или консультантами и предоставляется работодателю для учета. Форма 1099, с другой стороны, детализирует заработную плату, выплачиваемую работодателем независимому подрядчику. Форма 1099 передается подрядчику для подачи в IRS и налоговые органы штата.

Как мне заполнить форму W-9 в качестве LLC?

Как ООО, вы предоставите аналогичную информацию в форме W-9, как и индивидуальные подрядчики. Однако есть два ключевых отличия:

  • Для налоговой классификации, если вы являетесь неучитываемой организацией, выберите поле «физическое лицо/индивидуальный предприниматель» вместо поля компании с ограниченной ответственностью. Если вы являетесь ООО с несколькими владельцами, выберите поле ООО и используйте букву P для обозначения партнерства.
  • Вместо ввода личного ИНН введите свой ИНН. EIN служит идентификационным номером налогоплательщика предприятия и может быть получен в IRS бесплатно.

Если у вас есть дополнительные вопросы или вам нужны дополнительные указания, обратитесь к инструкциям IRS или обратитесь за помощью к специалисту по налогам.