Что такое ООО? Как создать компанию с ограниченной ответственностью

Корпорация с ограниченной ответственностью (LLC) — это тип юридического лица, обычно используемый малым бизнесом в Соединенных Штатах. Для многих предпринимателей создание ООО является большим шагом на пути к превращению подработки в официальный бизнес. Даже начинающие индивидуальные предприниматели могут извлечь выгоду из перехода своей бизнес-структуры с индивидуального предприятия на ООО.

Законы отдельных штатов регулируют создание и деятельность ООО, поэтому перед тем, как зарегистрировать свой бизнес, вам необходимо изучить все тонкости работы этой структуры, а также потенциальные преимущества и недостатки, связанные с ней.

Что такое ООО?

ООО — это бизнес-структура, которая обеспечивает защиту ответственности владельца (владельцев) бизнеса. Это означает, что владелец (владельцы) бизнеса не может нести финансовую ответственность, если к бизнесу предъявляются судебные иски.

Этот тип бизнеса может быть создан одним или несколькими владельцами. Каждый владелец является «членом». Если вы являетесь единственным участником, ваш бизнес считается ООО с одним участником. В противном случае это называется ООО с несколькими участниками.

Как создать ООО

Процесс создания LLC немного отличается от штата к штату, но обычно следует этим шести шагам. Обязательно ознакомьтесь с руководством государственного учреждения вашего штата, которое занимается ООО (например, канцелярии штата или министерства торговли).

1. Выберите название для своего ООО. Ваше имя должно быть уникальным в вашем штате, поэтому перед выбором проверьте базу данных названий компаний в Интернете. Название компании также должно заканчиваться на «LLC», что является типом ее юридического лица. После того, как вы выберете имя, никакая другая компания не сможет использовать точно такое же имя в вашем штате.
2. Выберите зарегистрированного агента . Это лицо отвечает за получение сообщений для LLC (например, счетов за годовую плату или судебных исков). Это может быть один из участников ООО или третье лицо. В вашем штате должен быть список частных зарегистрированных агентов, если вы предпочитаете сдавать их внаем.
3. Файл статьи организации с вашим штатом. Как только у вас будет имя и зарегистрированный агент, вы подадите документы об организации. В некоторых штатах эти документы называются по-другому, например, «сертификат организации». Формы должны быть доступны на веб-сайте вашего штата.
4. Заключить договор об управлении ООО . В операционном соглашении описывается структура собственности ООО. Это требуется не во всех штатах, но может быть полезным, особенно для ООО с несколькими участниками. Операционное соглашение обеспечивает четкий подход к управлению прибылями и убытками, а также права каждого участника.
5. Соблюдайте местные, государственные и федеральные бизнес-требования. Федеральным требованием для создания LLC является получение идентификационного номера работодателя или EIN в IRS. Это как номер социального страхования для бизнеса. Вы также должны зарегистрироваться для получения бизнес-лицензии в правительстве штата и/или местного самоуправления.

Создание ООО охватывает вашу юридическую структуру, но вам также необходимо выбрать, как это коммерческое предприятие будет облагаться налогом. Есть несколько различных налоговых обозначений. Индивидуальный предприниматель является налоговым обозначением по умолчанию для ООО с одним участником, а полное товарищество — налоговым обозначением по умолчанию для ООО с несколькими участниками. Но ООО также могут облагаться налогом как корпорация.

Налоговая классификация обширна и заслуживает более подробного объяснения.

Как облагаются ООО

LLC является юридическим лицом, и существуют различные способы налогообложения LLC. Это означает, что создание ООО может изменить или не изменить способ уплаты налогов владельцем (владельцами). Вот четыре наиболее распространенных способа организации ООО для целей налогообложения.

Независимо от того, какой налоговый статус они выбирают, владельцы должны отделять свои личные финансы от финансов своего бизнеса. Это может означать открытие отдельного банковского счета для их бизнеса и отслеживание деловых расходов.

Каковы преимущества создания ООО?

Преимущества ООО включают юридическую защиту и потенциальные налоговые льготы для предприятий любого размера, будь то магазин на одного человека или малый бизнес с командой сотрудников.

• Простой и недорогой процесс формирования. ООО, как правило, просты и недороги в создании по сравнению с другими хозяйствующими субъектами. Плата за регистрацию варьируется от штата к штату, но обычно создание ООО не стоит больше нескольких сотен долларов. Существует также минимальное количество документов, которые необходимо подать во время формирования, которые обычно включают краткую форму от государственной комиссии по делам бизнеса. Узнайте на веб-сайте правительства вашего штата о местном процессе подачи заявления и сборах.
• Личные активы защищены. Создание LLC поможет вам избежать личной ответственности за неудачи вашей компании. Это означает, что если кто-то подает иск против компании, истец не может преследовать ваши личные активы, такие как ваш дом, автомобиль или денежные сбережения. Защита распространяется на кредиторов, которые не могут собирать какие-либо активы вне бизнеса, чтобы возместить убытки (например, просроченные кредиты).
• Избегайте двойного налогообложения. Если LLC не решает облагаться налогом как корпорация C, она работает как сквозная организация. Это означает, что прибыль не облагается федеральной ставкой корпоративного налога в размере 21%. Вместо уплаты корпоративных налогов и налога на доходы физических лиц члены ООО получают доли в прибыли и платят подоходный налог с доходов.
• Гибкое налогообложение. ООО могут выбирать, как они хотят облагаться налогом. Ни один другой тип объекта не подходит для этого выбора.

Каковы недостатки создания ООО?

ООО влечет за собой большую сложность при налогообложении и некоторые начальные затраты. Защита ответственности также не гарантируется на 100% — она зависит от того, соблюдают ли владельцы бизнеса правильные процедуры для поддержания своего бизнеса как отдельной от себя сущности. Вот что следует учитывать при выборе наилучшего типа объекта для вашего бизнеса.

• Есть затраты на запуск. Обычно при создании ООО взимается небольшая плата за регистрацию. Владельцы также могут нанять специалиста по налогам для оформления документов от их имени, что увеличивает стоимость процесса.
• Существуют исключения из защиты личной ответственности. В большинстве случаев личные активы участников LLC считаются отделенными от бизнеса и, таким образом, защищены от любых судебных разбирательств, связанных с бизнесом. Однако судья может принять иное решение, если члены LLC не отделяют финансы и операции бизнеса от своих личных финансов или если компания совершила мошенничество таким образом, что это негативно повлияло на других.
• Могут применяться налоги для самозанятых. Прибыль для ООО, которые облагаются налогом как индивидуальные предприниматели или товарищества, облагаются налогом на самозанятость в дополнение к подоходному налогу. Налоги на самозанятость покрывают как налоги социального обеспечения, так и налоги Medicare для владельца (владельцев). В совокупности ставка федерального налога на самозанятость на 2021 год составила 15,3%.
• Для подачи налоговой декларации требуется форма IRS K-1. Участие в партнерстве с ограниченной ответственностью, управляемом участниками, добавляет дополнительный слой документов к вашим налогам. Каждый член LLC должен заполнить Приложение K-1 (форма 1065). В этом документе указаны доходы, отчисления и кредиты каждого партнера от компании, и без него участники не могут подавать личные налоги.
• В некоторых штатах требуется, чтобы ООО реформировалось, если член уходит. В некоторых штатах вам может потребоваться распустить существующее ООО и преобразовать его в новое, если член покидает компанию. Независимо от того, выйдут ли они из предприятия или скончаются, могут потребоваться новые документы.

Как LLC сравнивается с другими типами юридических лиц?

Вот как LLC отличается от других типов коммерческих организаций и налоговых структур.

• ООО против индивидуального предпринимателя: создание ООО, а не индивидуального предпринимателя, позволяет вам защитить свои личные активы от деловых долгов и судебных исков. В то время как LLC довольно легки по сравнению с другими корпоративными структурами, документы и налоги являются более громоздкими для LLC, чем для индивидуального предпринимателя. Существуют также регистрационные сборы, связанные с созданием ООО. У индивидуальных предпринимателей таких накладных расходов нет.
• ООО против корпорации: Корпорации — это налоговое обозначение, доступное для ООО (юридическое лицо). LLC, которые решили облагаться налогом как корпорации C, платят корпоративные налоги. ООО, которые решили облагаться налогом как корпорации S (или как индивидуальные предприниматели или товарищества), остаются сквозными организациями и не платят корпоративные налоги.
• LLC против LLP: в то время как LLC имеет одного или нескольких участников, товарищество с ограниченной ответственностью имеет по крайней мере двух владельцев, называемых партнерами. Защита ответственности для партнеров LLP иногда более индивидуальна, чем для участников LLC. Регистрация в качестве LLP часто ограничивается определенными профессиональными услугами, такими как юристы или бухгалтеры. В каждом штате действуют свои правила относительно того, какие виды бизнеса могут быть зарегистрированы в качестве LLP.

См. наши специальные руководства для штатов California LLC, Texas LLC и Florida LLC.

Последние мысли

ООО может быть выгодным типом юридического лица для некоторых предприятий, особенно для тех, кто хочет защитить свои личные активы от ответственности. Однако важно тщательно изучить и выбрать варианты налогообложения; хотя есть преимущества, такие как защита ваших личных активов, есть также некоторые компромиссы, которые следует учитывать, такие как начальные затраты и более сложные налоги.

В целом, простота и удобство создания ООО делают его стратегическим выбором для многих предпринимателей и владельцев бизнеса.