งบดุล: มันคืออะไรและใช้งานอย่างไร

ภาพรวมที่ชัดเจนของประสิทธิภาพทางการเงินของธุรกิจของคุณสามารถช่วยให้คุณได้รับเงินทุน ได้รับเงินกู้ และลดอาการปวดหัวได้ด้วยเหตุผลหลายประการ

ด้วยเหตุนี้ งบดุลของคุณจึงมีความสำคัญ ท้ายที่สุด การแย่งชิงผ่านกองใบเสร็จรับเงินหรือการเลื่อนดูอีเมลนั้นสร้างความตึงเครียดให้กับเส้นตายที่ใกล้เข้ามาหรือผู้ตรวจสอบบัญชีคอยดูแลคุณอยู่ คุณไม่ต้องการที่จะพลาดโอกาสในการได้มา การลงทุน หรือเงินกู้ เนื่องจากข้อมูลทางการเงินของคุณไม่มีการรวบรวมกันหรือไม่สมดุล

หากคุณอยู่ในห้วงเวลาในการสร้างงบดุล ไม่ต้องกังวล เราจะแนะนำคุณตลอดขั้นตอนที่สำคัญทั้งหมด แชร์ตัวอย่างงบดุล และแสดงรูปแบบงบดุลที่ต้องปฏิบัติตาม เพื่อให้คุณอัปเดตบันทึกทางการเงินได้อย่างรวดเร็ว

งบดุลคืออะไร?

งบดุลเป็นเอกสารทางการเงินที่ระบุสินทรัพย์ หนี้สิน และส่วนของผู้ถือหุ้นของธุรกิจ และมีการแชร์เป็นรายเดือนหรือรายไตรมาส ประโยชน์หลักของงบดุลคือการรู้ว่าธุรกิจมีมูลค่าเท่าใด

ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียหลักหลายรายสามารถของบดุลจากคุณได้ ตัวอย่างเช่น หน่วยงานภาษีท้องถิ่นของคุณอาจสุ่มเลือกธุรกิจของคุณสำหรับการตรวจสอบ งบดุลพร้อมรายการสินทรัพย์และหนี้สินสามารถช่วยให้ผู้ตรวจสอบบัญชีเข้าใจสถานะทางการเงินของธุรกิจของคุณได้อย่างชัดเจน

ต่อไปนี้คือลักษณะของสินทรัพย์และหนี้สินสำหรับธุรกิจใหม่:

สินทรัพย์คืออะไร?

สินทรัพย์เป็นรายการที่มีมูลค่าทางเศรษฐกิจที่บริษัทเป็นเจ้าของ สินทรัพย์ส่วนใหญ่เป็นสินทรัพย์ที่มีตัวตน แต่ก็มีสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตนเช่นกัน

ธุรกิจใหม่มักมีสินทรัพย์ เช่น สินค้าคงคลัง เงินสด อุปกรณ์ หรือเครื่องจักร—ทั้งหมดมีตัวตน—และในบางกรณี สินทรัพย์ไม่มีตัวตน เช่น สิทธิบัตรหรือเครื่องหมายการค้า สินทรัพย์ขององค์กรอาจรวมถึงสิ่งต่าง ๆ เช่น การลงทุน บัญชีลูกหนี้ ที่ดิน การขนส่ง โลโก้ การจดจำแบรนด์ และทรัพย์สินทางการตลาด เช่น รายชื่ออีเมลหรือบัญชีโซเชียลมีเดีย

สมการงบดุลสำหรับสินทรัพย์คือ:

หนี้สิน + ส่วนของผู้ถือหุ้น = สินทรัพย์

ความรับผิดคืออะไร?

ความรับผิดคือหนี้ที่ธุรกิจเป็นหนี้อยู่ ค่าใช้จ่ายของธุรกิจเมื่อเวลาผ่านไปและลดมูลค่าของธุรกิจ

ตัวอย่างเช่น หากคุณลงทุนเงินของตัวเองในธุรกิจ ที่เรียกว่าเงินกู้ของผู้ถือหุ้น เงินกู้ของผู้ถือหุ้นเป็นหนี้ที่ธุรกิจเป็นหนี้คุณซึ่งเป็นผู้ถือหุ้น ธุรกิจใหม่จำนวนมากมักมีหนี้สิน เช่น หนี้บัตรเครดิตและเงินกู้ของผู้ถือหุ้น

ธุรกิจระดับองค์กรอาจมีหนี้สิน เช่น เจ้าหนี้การค้า สัญญาเช่า เงินเดือน เงินกู้ธนาคาร และภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี

ส่วนของผู้ถือหุ้นคืออะไร?

ส่วนของผู้ถือหุ้น (หรือผู้ถือหุ้น) คือมูลค่าของธุรกิจหลังจากชำระหนี้และหนี้สินทั้งหมดแล้ว สมการงบดุลในการคำนวณส่วนของผู้ถือหุ้นคือ

สินทรัพย์รวม - หนี้สินรวม = ส่วนของผู้ถือหุ้น

คำว่า "ส่วนของผู้ถือหุ้น" "ส่วนของผู้ถือหุ้น" และ "ส่วนของเจ้าของ" มีความหมายเหมือนกัน ผู้ถือหุ้นหรือส่วนของผู้ถือหุ้นมักเป็นคำที่กำหนดให้กับบริษัทต่างๆ ในขณะที่ส่วนของเจ้าของสงวนไว้สำหรับการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว

ตัวอย่างเช่น หากคุณมีสินทรัพย์ $20,000 และหนี้สิน $10,000 แสดงว่าคุณมีส่วนของผู้ถือหุ้น $10,000 เมื่อสินทรัพย์ของคุณเติบโตและหนี้สินหดตัว คุณจะมีส่วนของผู้ถือหุ้นมากขึ้น

ในช่วงแรกๆ เป็นเรื่องปกติที่จะมียอดคงเหลือติดลบในส่วนของผู้ถือหุ้น—หนี้สิน (เช่น ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น) สูงกว่าสินทรัพย์ของคุณ คุณอาจลงทุน $50,000 ในธุรกิจของคุณก่อนที่จะเปิดตัวสู่สาธารณะ คุณอาจอยู่ในช่วงเริ่มต้นของการซื้อสินค้าคงคลัง การสร้างแอป หรือการออกแบบเว็บไซต์ อย่างไรก็ตาม คุณไม่มีทรัพย์สินและไม่มีเงินสด

งบดุลมีไว้เพื่ออะไร?

งบดุลสามารถช่วยให้คุณได้รับเงินกู้ สร้างมูลค่าให้กับธุรกิจของคุณ และจัดเก็บบันทึกทางการเงินสำหรับหน่วยงานด้านภาษี

1. รับเครดิต/หนี้จากผู้ให้กู้

เมื่อผู้ให้กู้หรือธนาคารตัดสินใจว่าจะให้สินเชื่อแก่ธุรกิจหรือไม่ งบดุลจะช่วยประเมินความเสี่ยง ผู้ให้กู้มักจะพิจารณาถึงหนี้สินเพื่อให้แน่ใจว่าธุรกิจจะไม่ใช้เงินมากเกินไป ผู้ให้กู้ต้องการหาเงินคืน หากหนี้ที่มีอยู่ (เช่น หนี้สิน) สูงกว่าสินทรัพย์มาก ผู้ให้กู้อาจลังเลที่จะให้สินเชื่อเพิ่มเติม

ในขณะที่ผู้ให้กู้อาจดูงบกำไรขาดทุนของคุณเพื่อประเมินความสามารถในการทำกำไร (เช่น คุณมีรายได้มากกว่ารายจ่ายหรือไม่) งบดุลช่วยระบุสินทรัพย์ เช่น อสังหาริมทรัพย์ เครื่องจักร และสินค้าคงคลังที่สามารถนำมาใช้เพื่อชดใช้เงินของพวกเขาได้หากคุณ ไม่สามารถชำระคืนเงินกู้ได้

2. เพื่อกำหนดมูลค่าธุรกิจ

หากมีคนต้องการซื้อธุรกิจของคุณ พวกเขาจะของบดุลเพื่อช่วยให้เข้าใจสถานะทางการเงินของคุณ

ด้านอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการกำหนดมูลค่าทางธุรกิจ ได้แก่ ขนาดของฐานลูกค้าของคุณเมื่อเทียบกับอุตสาหกรรม ความได้เปรียบทางการแข่งขัน พนักงานและผู้บริหารของบริษัทของคุณ (โดยเฉพาะระหว่างการประเมินมูลค่า "การซื้อกิจการ") การเติบโตแบบปีต่อปี และรายได้และผลกำไร .

3. ระบุรายละเอียดสถานะทางการเงินของธุรกิจเมื่อเวลาผ่านไป

งบดุลสามารถช่วยให้คุณเข้าใจว่าธุรกิจของคุณมีสินทรัพย์หรือหนี้สินมากขึ้นในช่วงเวลาหนึ่งหรือไม่

ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา งบดุลของคุณจะรวมข้อมูลในอดีต ซึ่งสามารถช่วยคุณหรือผู้ให้กู้หรือนักลงทุนของคุณ ประเมินจุดแข็งและจุดอ่อนทางการเงินของคุณ และการเปลี่ยนแปลงเมื่อเวลาผ่านไป

งบดุลรวมอะไรบ้าง?

ธุรกิจขนาดเล็กอาจแสดงรายการด้านล่างเพียงไม่กี่รายการ เช่นเดียวกับเอกสารทางการเงินส่วนใหญ่ ความซับซ้อนจะเพิ่มขึ้นตามธุรกิจของคุณ การเริ่มต้นด้วยเทมเพลตงบดุลสามารถทำให้สิ่งต่างๆ ง่ายขึ้นได้

1. ทรัพย์สิน

• เงินสด
• ลูกหนี้การค้า
• รายการสิ่งของ
• ค่าใช้จ่ายล่วงหน้า
• การลงทุน
• ที่ดิน
• อาคาร
• อุปกรณ์
• สินทรัพย์ไม่มีตัวตน
• ความปรารถนาดี
• สินทรัพย์อื่น ๆ

2. หนี้สิน

• เครดิต
• บัญชีที่ใช้จ่ายได้
• หนี้สินระยะยาว
• รายได้รอตัดบัญชี
• ตั๋วเงินจ่าย
• ภาษีเงินได้ค้างจ่าย
• สัญญาเช่า
• ค่าตอบแทนและผลประโยชน์ค้างจ่าย

3. ส่วนของผู้ถือหุ้น

• ส่วนของผู้ถือหุ้น
• กำไรสะสม
• หุ้นสามัญ
• หุ้นธนารักษ์

งบดุลจำเป็นต้องสมดุลหรือไม่?

ใช่ งบดุลต้องมีความสมดุล งบดุลของคุณจะไม่สมดุลหากสินทรัพย์ของคุณไม่เท่ากับหนี้สินรวมบวกทุน หากงบดุลไม่สมดุล แสดงว่ามีข้อผิดพลาดในการคำนวณ ข้อผิดพลาดทั่วไปบางประการ ได้แก่ :

• ธุรกรรมที่ขาดหายไป
• ความผิดพลาด
• ลืมที่จะรวมการเปลี่ยนแปลงสินค้าคงคลังเมื่อราคาหรือระดับสินค้าคงคลังเปลี่ยนแปลง
• วางสินค้าผิดหมวด

ความผิดพลาดอาจบั่นทอนความไว้วางใจในการเป็นผู้นำ ก่อให้เกิดความสูญเสียทางการเงิน นำไปสู่การตัดสินใจที่ไม่ดี และอื่นๆ อีกมากมาย บริษัทมหาชนต่างให้ความสนใจอย่างมากต่อข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นในงบดุล เนื่องจากอาจส่งผลกระทบต่อราคาหุ้น การพองตัวหรือทำให้ราคาหุ้นต่ำเกินจริงอาจนำไปสู่ค่าปรับ โทษจำคุก หรือการดำเนินคดีทางอาญาอื่นๆ

เพื่อให้แน่ใจว่างบดุลของคุณถูกต้อง ให้พิจารณาอัปเดตเป็นรายวันหรือรายสัปดาห์แทนที่จะเป็นรายไตรมาส คุณอาจต้องการสร้างอีเมลหรือโฟลเดอร์อื่นๆ ที่มีบันทึกธุรกรรมทางการเงินทั้งหมดเพื่อเก็บใบเสร็จรับเงินทั้งหมดของคุณไว้

วิธีสร้างงบดุลในสเปรดชีต

1. ตั้งกรอบเวลาปกติ

องค์กรขนาดใหญ่มักจะอัพเดทงบดุลเป็นประจำทุกวัน ในขณะที่ธุรกิจขนาดเล็กมักจะอัพเดทงบดุลทุกเดือน

2. สร้างรูปแบบงบดุล

คุณสามารถค้นหารูปแบบงบดุลและเทมเพลตได้ด้วยการค้นหาโดย Google อย่างรวดเร็ว นี่คือรายการหนึ่งจาก Microsoft และอีกรายการหนึ่งใน Google เอกสาร คุณยังสามารถใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเพื่อสร้างงบดุล PDF อย่างรวดเร็วโดยอัตโนมัติตามหมายเลขที่คุณป้อน ข้อมูลบัตรเครดิต และข้อมูลบัญชีธนาคาร

โดยทั่วไปแล้ว สินทรัพย์จะถูกระบุไว้ก่อน ตามด้วยหนี้สิน และสุดท้ายคือส่วนของผู้ถือหุ้น ในช่วงเริ่มต้นของธุรกิจ คุณอาจมีทรัพย์สินไม่มาก เป็นการดีอย่างยิ่งที่จะรวม 0 ดอลลาร์สำหรับบางบรรทัดหากเป็นเรื่องจริงสำหรับคุณ

3. กำหนดมูลค่าสินทรัพย์ไม่มีตัวตน

โดยทั่วไปแล้ว คนจ้างทีมกฎหมายเพื่อประเมินและคำนวณมูลค่าของสินทรัพย์ไม่มีตัวตน อย่างไรก็ตาม วิธีอื่นสามารถประมาณมูลค่าของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนได้

ในแนวทางตลาด คุณกำหนดมูลค่าตลาดของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนโดยเปรียบเทียบกับมูลค่าของสินทรัพย์เดียวกันที่ขายโดยธุรกิจที่เปรียบเทียบได้ ตัวอย่างเช่น หากธุรกิจของคุณมีสิทธิบัตรสำหรับกระบวนการผลิต และธุรกิจที่คล้ายคลึงกันเพิ่งขายสิทธิบัตรในราคา $67,000 คุณจะประเมินมูลค่าสิทธิบัตรของคุณที่ $67,000

ไม่ใช่ทุกสินทรัพย์ที่ไม่มีตัวตนต้องการมูลค่า ตัวอย่างเช่น หากคุณใช้นักออกแบบภายนอกเพื่อพัฒนาโลโก้ของคุณ คุณสามารถใช้แนวทางการตลาดเพื่อช่วยกำหนดว่าโลโก้ของคุณจะขายอะไรในตลาดเปิด ในทางกลับกัน หากโลโก้ของคุณเป็นข้อความธรรมดา โลโก้อาจไม่ถึงเกณฑ์ของความคิดสร้างสรรค์ที่จะปกป้อง ดังนั้นจึงขายได้

วิธีอ่านงบดุล

เมื่ออ่านงบดุล ส่วนของผู้ถือหุ้นที่สูงขึ้นจะดีกว่า หมายความว่าสินทรัพย์ของคุณสูงกว่าหนี้สินของคุณ งบดุลใช้เพื่อประเมินส่วนของผู้ถือหุ้นในช่วงเวลาหนึ่งเป็นหลัก แต่คุณยังสามารถเปรียบเทียบการเปลี่ยนแปลงของสินทรัพย์และหนี้สินเมื่อเทียบปีต่อปีเพื่อดูว่ามูลค่าธุรกิจของคุณเปลี่ยนแปลงไปอย่างไรเมื่อเวลาผ่านไป และเพราะเหตุใด

ตัวอย่างเช่น ในปี 2564 สินทรัพย์ของธุรกิจเพิ่มขึ้น 15,000 ดอลลาร์จาก 235,000 ดอลลาร์เป็น 250,000 ดอลลาร์ นอกจากนี้ในปี 2564 ธุรกิจเดียวกันได้จ่ายเงินกู้โดยลดหนี้สินลง 20,000 ดอลลาร์ จาก 70,000 ดอลลาร์ เหลือ 50,000 ดอลลาร์ ก่อนหน้านี้ ส่วนของผู้ถือหุ้นจะอยู่ที่ 165,000 ดอลลาร์ (235,000 ดอลลาร์ หัก 70,000 ดอลลาร์) อิควิตี้ใหม่จะมีมูลค่า 200,000 ดอลลาร์ เพิ่มขึ้น 35,000 ดอลลาร์ โดยได้รับความช่วยเหลือจากการเติบโตของสินทรัพย์ และ หนี้สินที่ลดลง

การเพิ่มขึ้นดังกล่าวจะทำให้ธุรกิจของคุณน่าสนใจยิ่งขึ้นในการขอสินเชื่อหรือการลงทุน แต่อาจต้องใช้เวลาในการเดินทาง แม้ว่าคุณจะเป็นบริษัทใหม่และงบดุลของคุณอยู่ในสีแดงสำหรับส่วนของผู้ถือหุ้น คุณจำเป็นต้องรู้ว่าคุณยืนอยู่ที่ใด เป็นโอกาสที่ดีที่สุดของคุณที่จะเข้าสู่ความมืดมิด—และอยู่ที่นั่น

ภาพประกอบโดย Francesco Ciccolella