ทำความเข้าใจผลที่ตามมาของ Brexit ต่ออีคอมเมิร์ซ

อัปเดตด้วยข้อมูลเกี่ยวกับข้อตกลงการค้า Brexit ระหว่างสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรป

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2564 เป็นต้นไป ธุรกิจที่จัดส่งสินค้าจากและไปยังสหราชอาณาจักรจะต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบ ศุลกากร และอากรใหม่ อันเป็นผลจาก Brexit การออกจากสหภาพยุโรปของสหราชอาณาจักรในวันที่ 31 มกราคม 2020 การเตรียมพร้อมในตอนนี้เป็นวิธีเดียวที่จะหลีกเลี่ยงไม่ให้สต็อกสินค้าที่ศุลกากร ลูกค้าที่ไม่พอใจ และค่าปรับที่อาจเกิดขึ้นจากหน่วยงานด้านภาษีของสหราชอาณาจักรหรือสหภาพยุโรป อังกฤษ เวลส์ และสกอตแลนด์ (เรียกว่าบริเตนใหญ่หรือ "GB") จะเป็นประเทศที่สามหลังจาก Brexit ไอร์แลนด์เหนือจะมีสถานะสองสถานะหลัง Brexit นั่นคือส่วนหนึ่งของอาณาเขตศุลกากรของสหราชอาณาจักร แต่ยังเป็นส่วนหนึ่งของตลาดเดียวของสหภาพยุโรปสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม

Brexit จะส่งผลต่อผู้ค้า Shopify อย่างไร

Brexit จะส่งผลกระทบโดยตรงต่อผู้ค้าที่ขายสินค้าจากและไปยังสหราชอาณาจักรโดยการคืนสถานะพรมแดนทางศุลกากรระหว่างสหภาพยุโรปและ GB และโดยการแนะนำกฎภาษีมูลค่าเพิ่มใหม่สำหรับสินค้าที่นำเข้ามาในสหราชอาณาจักร

สำหรับสินค้าที่จัดส่งไปยังสหราชอาณาจักรจากนอกสหราชอาณาจักร จะมีการเปลี่ยนแปลงดังต่อไปนี้:

• ผู้ค้าต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับคำสั่งซื้อที่ส่งไปยังสหราชอาณาจักรที่ต่ำกว่า 135 วอน อย่างไรก็ตาม หากคุณเป็นผู้ค้าที่ใช้ Online Marketplace (OMP) เพื่อจัดหาสินค้านำเข้าที่มีมูลค่าต่ำกว่า 135 วอนให้กับลูกค้าในสหราชอาณาจักร ความรับผิดด้านภาษีมูลค่าเพิ่มจะเปลี่ยนเป็น OMP
• ผู้ค้าต้องยื่นและนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มไปยัง HM Revenue & Customs (HMRC) ทุกไตรมาส

หมายเหตุ: คำสั่งซื้อที่สูงกว่า ￡135 จะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและนำเข้า

สำหรับสินค้าที่จัดส่งจากสหราชอาณาจักรไปยังสหภาพยุโรประหว่างวันที่ 1 มกราคม 2021 ถึง 30 มิถุนายน 2021 จะมีการเปลี่ยนแปลงดังต่อไปนี้:

• ผู้ค้าไม่จำเป็นต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับคำสั่งซื้อที่ส่งจากสหราชอาณาจักรไปยังสหภาพยุโรป โดยที่ลูกค้าในสหภาพยุโรปจะต้องนำเข้า
• ผู้ซื้อมีหน้าที่รับผิดชอบในการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีนำเข้าที่เกี่ยวข้องสำหรับคำสั่งซื้อที่จัดส่งจากสหราชอาณาจักรไปยังสหภาพยุโรป (ดูรายละเอียดข้อตกลงการค้าเสรีระหว่างสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรปด้านล่าง)
• ต้องใช้เอกสารศุลกากรกับคำสั่งซื้อทั้งหมดที่ถูกส่งไปยังสหภาพยุโรป

ข้อตกลงการค้าและความร่วมมือ (ข้อตกลงการค้าระหว่างสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรป):

• สินค้าที่เคลื่อนย้ายระหว่างสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรปที่เป็นไปตามกฎแหล่งกำเนิดสินค้าจะปลอดภาษีศุลกากร
• ในการรับสิทธิพิเศษทางศุลกากร ผู้ค้าต้องติดตามและรับรองกฎแหล่งกำเนิดสินค้าด้วยตนเอง
• การประกาศศุลกากรจะยังคงเป็นข้อกำหนดใหม่สำหรับการเคลื่อนย้ายสินค้าทั้งหมดระหว่างสหราชอาณาจักรและสหภาพ ยุโรป

1. จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มตามความเหมาะสม

• หากคุณจัดส่งคำสั่งซื้อไปยังสหราชอาณาจักรที่ต่ำกว่า 135 วอน หรือหากคุณจัดหาสินค้าโดยที่คุณนำเข้าสิ่งเหล่านี้ คุณจะต้องลงทะเบียนธุรกิจของคุณสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มกับ HM Revenue and Customs (HMRC)
• ตรวจสอบภาระภาษีของคุณในสหภาพยุโรปเพื่อพิจารณาว่าคุณจำเป็นต้องตั้งค่าหรือคงไว้ซึ่งการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศในสหภาพยุโรปหรือไม่ สิ่งหนึ่งที่ต้องคำนึงถึงคือกฎการขายทางไกลภายในสหภาพยุโรปจะไม่มีผลกับสินค้าที่จัดส่งจากสหราชอาณาจักรไปยังสหภาพยุโรป ณ วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2564 ข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้คือกฎภายในสหภาพยุโรปมีผลบังคับใช้กับไอร์แลนด์เหนือ การจัดส่งไปยังสหภาพยุโรป

หากคุณไม่แน่ใจว่ากฎ VAT ส่งผลกระทบต่อธุรกิจของคุณอย่างไร คุณควรติดต่อหน่วยงานด้านภาษีในประเทศที่ขายของคุณ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในท้องถิ่น คุณอาจต้องพิจารณาแต่งตั้งตัวแทน เช่น ทนายความหรือนักบัญชีที่รับผิดชอบในการรายงานภาษีและการชำระเงิน ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ

ต่อไปนี้คือผู้ให้บริการบางส่วนที่สามารถช่วยให้คุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มได้

• อวาลารา
• Hellotax
• ภาษีมูลค่าเพิ่มง่ายๆ
• ภาษี
• การจัดตั้งบริษัทของคุณ

คุณจะต้องเพิ่มการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มที่เกี่ยวข้องภายใน Shopify ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเทศที่คุณขายให้ภายในสหภาพยุโรปหรือสหราชอาณาจักร การตั้งค่าภาษีใน Shopify จะช่วยให้แน่ใจว่าคุณเรียกเก็บอัตราที่ถูกต้องทุกครั้งที่คุณขายให้กับสหภาพยุโรปหรือสหราชอาณาจักร ดังนั้น ขอแนะนำให้คุณตรวจสอบการตั้งค่าภาษีและทำการเปลี่ยนแปลงที่จำเป็น

• สมัครหมายเลข EORI ของสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรปเพื่อเคลียร์สินค้า: ไม่ว่าธุรกิจของคุณจะตั้งอยู่ที่ใด หากคุณขายในสหราชอาณาจักรและ/หรือสหภาพยุโรป คุณจะต้องมีหมายเลขการลงทะเบียนและระบุตัวดำเนินการทางเศรษฐกิจ (EORI) สองหมายเลข: UK EORI ( ลงทะเบียนกับ HM Revenue and Customs) และ EU EORI หมายเลข EORI ใช้สำหรับระบุผู้ส่งออกในพิธีการศุลกากรและเอกสารประกอบ
• ตรวจสอบเอกสารที่กำหนดเองสำหรับการปฏิบัติตามข้อกำหนดของลูกค้าใหม่: อาจจำเป็นต้องแก้ไขประกาศศุลกากรเพื่อรวมข้อมูลหรือข้อมูลเพื่อการค้าระหว่างประเทศต่างๆ เช่น:
• หมายเลข EORI ของคุณ
• จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่เก็บในการจัดส่ง
• รหัสการลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณ
• รหัสที่สอดคล้องกัน คำอธิบาย ประเทศต้นทาง และมูลค่ารวมของผลิตภัณฑ์แต่ละรายการที่รวมอยู่ในการจัดส่ง

การจัดส่งระหว่างสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรปจะต้องเป็นไปตามภาษีศุลกากรตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2564 ธุรกิจของคุณมีสองทางเลือกในการจัดการกับค่าธรรมเนียมศุลกากร:

• Deliveryed at Place (DAP): สิ่งนี้บ่งชี้ว่าผู้ขายมีหน้าที่รับผิดชอบในการจัดส่งผลิตภัณฑ์เท่านั้น ในขณะที่ลูกค้าต้องรับภาระค่าใช้จ่ายในการนำเข้า
• Delivered Duty Paid (DDP): แสดงว่าผู้ขายต้องรับผิดชอบค่าใช้จ่ายในการนำเข้าใดๆ ช่วยให้ลูกค้าของคุณไม่ต้องเสียค่าธรรมเนียมที่ไม่คาดคิด

ค่าขนส่งไปยังและภายในสหราชอาณาจักรอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าคุณจัดส่งที่ไหน หากต้องการ คุณสามารถสร้างอัตราค่าจัดส่งที่แตกต่างกันสำหรับแต่ละประเทศที่เป็นส่วนประกอบต่อไปนี้ภายในสหราชอาณาจักร:

• ไอร์แลนด์เหนือ
• สกอตแลนด์
• เวลส์
• อังกฤษ
• กองกำลังอังกฤษ

แก้ไขอัตราค่าจัดส่งหรือเพิ่ม/ลบแต่ละประเทศใน การตั้งค่าการจัดส่งและการจัดส่ง ของคุณ

ไม่ว่าคุณจะเลือก DDP หรือ DAP เราขอแนะนำให้คุณอัปเดตนโยบายการจัดส่งของคุณเพื่อแสดงว่าผู้ซื้อของคุณเป็นผู้นำเข้าของบันทึก และเป็นผู้รับผิดชอบในการชำระภาษีศุลกากรที่เกี่ยวข้องและภาษีนำเข้าที่เกี่ยวข้อง หากคุณเลือกที่จะเสนอ DDP เป็นความคิดที่ดีที่จะสังเกตในนโยบายของคุณว่าคุณกำลังรวบรวมและชำระภาษีศุลกากรและภาษีนำเข้าในนามของผู้ซื้อของคุณ

หากคุณเลือกที่จะเสนอ DDP เป็นความคิดที่ดีที่จะชี้แจงว่าสามารถขอคืนภาษีนำเข้าและภาษีศุลกากรที่เรียกเก็บได้หรือไม่ ค่าธรรมเนียมเหล่านี้จ่ายให้กับหน่วยงานศุลกากรผ่านผู้ให้บริการจัดส่ง และในขณะที่สามารถขอรับเงินคืนได้ แต่ก็ไม่ได้ตรงไปตรงมาเสมอไป

ฉันจะอ่านอะไรได้บ้างเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติม

• เอกสารนโยบายของ HM Revenue & Customs: “การเปลี่ยนแปลงการรักษาภาษีมูลค่าเพิ่มของสินค้าต่างประเทศที่ขายให้กับลูกค้าตั้งแต่ 1 มกราคม 2021”
• คู่มือการเปลี่ยน Brexit ของ GOV.UK
• คู่มือ Avalara เกี่ยวกับ Brexit EU VAT & ตัวเลือกศุลกากรสำหรับผู้ขายอีคอมเมิร์ซในสหราชอาณาจักร