LLC vs. Corporation: ต่างกันอย่างไร?

การเลือกประเภทนิติบุคคลสำหรับธุรกิจขนาดเล็กของคุณมีผลอย่างมากต่อวิธีดำเนินการ เติบโต และจ่ายภาษีในธุรกิจของคุณ ประเภทที่พบบ่อยที่สุดสองประเภทคือบริษัทจำกัด (LLC) และบริษัทหนึ่ง

พวกมันอาจดูเหมือนคล้ายกันในแวบแรก แต่ในความเป็นจริง พวกมันถูกออกแบบมาแตกต่างกันมาก บริษัทมาพร้อมกับกฎระเบียบที่เข้มงวดกว่ามากในการควบคุมวิธีจัดการบริษัท แต่ยังมีทางเลือกในการระดมทุนที่มากขึ้นอีกด้วย สำรวจว่าการจัดประเภทธุรกิจแต่ละประเภททำงานอย่างไรและวิธีพิจารณาว่าประเภทใดดีที่สุดสำหรับธุรกิจของคุณ

LLC คืออะไร?

บริษัท รับผิด จำกัด เป็นโครงสร้างธุรกิจที่ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีและการคุ้มครองความรับผิดส่วนบุคคล LLC สามารถมีเจ้าของได้ตั้งแต่หนึ่งรายขึ้นไป (เรียกว่า “สมาชิก”) ทั้งเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและพันธมิตรทางธุรกิจสามารถจัดตั้ง LLC เพื่อปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคลของพวกเขา นอกจากนี้ LLCs ยังหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อนเพราะไม่ต้องเสียภาษีนิติบุคคล ผลกำไรของบริษัทจะถูกส่งผ่านไปยังเจ้าของและรายงานในการคืนภาษีส่วนบุคคล

อย่างไรก็ตาม สมาชิก LLC ถือว่าเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระโดย IRS ดังนั้นพวกเขาจึงต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเอง LLCs สามารถเลือกที่จะเก็บภาษีในฐานะบริษัท S เพื่อลดความรับผิดทางภาษีบางส่วนสำหรับเจ้าของ (ซึ่งจะเป็นพนักงานที่ได้รับแบบฟอร์ม W2 จากบริษัท) ภาษีเงินเดือนใช้กับเงินเดือนของพวกเขา แต่การกระจายผลกำไรไม่ต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเอง แม้ว่าจะสามารถเก็บภาษีได้ในฐานะ S corp แต่ LLC ไม่ถือเป็นองค์กร

บริษัท คืออะไร?

บริษัท เป็นองค์กรธุรกิจที่ผู้ถือหุ้นเป็นเจ้าของ แต่แยกจากเจ้าของโดยสิ้นเชิง ในฐานะนิติบุคคล บริษัทสามารถจ้างคน ทำข้อตกลงกับบริษัทอื่น และยืมเงินได้ มีองค์ประกอบสำคัญบางประการที่ทำให้องค์กรแตกต่าง:

• เฉพาะองค์กรเท่านั้นที่สามารถออกหุ้นได้ LLCs ไม่สามารถออกหุ้นได้ ดังนั้นจึงไม่มีผู้ถือหุ้น แต่พวกเขามีเจ้าของที่ได้รับการจัดสรรเป็นเปอร์เซ็นต์ของบริษัทตามข้อตกลงในการดำเนินงานของ LLC
• บริษัทสามารถซื้อขายแบบสาธารณะได้ บริษัทสามารถเป็นของเอกชนหรือเป็นบริษัทมหาชนที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ ซึ่งในกรณีนี้บริษัทจะถูกควบคุมโดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์แห่งสหรัฐอเมริกา
• บริษัท จ่ายภาษีของตนเอง ในฐานะนิติบุคคลอิสระ องค์กรมีหน้าที่ชำระภาษีในระดับองค์กร อัตราภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับองค์กรอยู่ที่ 21% ในปี 2564 LLCs ไม่จ่ายภาษีนี้ ค่อนข้างจะส่งต่อผลกำไรให้กับเจ้าของและมีเพียงเจ้าของเท่านั้นที่จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
• บริษัทมีข้อกำหนดทางกฎหมายเป็นพิเศษ บริษัทต้องสร้างข้อบังคับที่ควบคุมการดำเนินงานและออกหุ้นให้กับผู้ถือหุ้น (แม้ในที่ส่วนตัว) ยังต้องเลือกกรรมการ สุดท้ายนี้ บริษัทต้องจัดประชุมประจำปีสำหรับผู้ถือหุ้นและคณะกรรมการ ต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดทั้งหมดเหล่านี้ แม้ว่าจะมีผู้ถือหุ้นเพียงคนเดียวและสมาชิกคณะกรรมการหนึ่งคนสำหรับบริษัทก็ตาม

S corp และ C corp เป็นประเภทย่อยของบริษัท พวกเขายังกำหนดภาษีนิติบุคคล โดยค่าเริ่มต้น บริษัท ถูกจัดประเภทเป็น C corp เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

LLC กับบริษัท: ความเหมือนและความแตกต่าง

LLCs และ บริษัท ต่างๆ มีความคล้ายคลึงกันขั้นพื้นฐาน - ทั้งสองเป็นนิติบุคคลที่สามารถคุ้มครองความรับผิดของเจ้าของได้เป็นต้น แต่พวกเขามีความแตกต่างกันมาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งในวิธีการเก็บภาษีและสิ่งที่พวกเขามีตัวเลือกสำหรับการระดมทุนโดยการขายความเป็นเจ้าของบริษัท

การคุ้มครองความรับผิด

• มีความคล้ายคลึงกันอย่างไร: ทั้ง LLC และบริษัทต่างๆ แยกบริษัทออกจากเจ้าของแต่ละราย โดยเสนอการคุ้มครองความรับผิดส่วนบุคคล เจ้าหนี้ไม่สามารถติดตามทรัพย์สินส่วนบุคคลสำหรับ LLC หรือเจ้าของ บริษัท เว้นแต่จะมีใครลงนามในการรับประกันส่วนบุคคล

รูปแบบ

• มีความคล้ายคลึงกันอย่างไร: ทั้ง LLC และ บริษัท เป็นนิติบุคคลที่ต้องจัดตั้งขึ้นโดยการยื่นเอกสารกับรัฐ
• แตกต่างอย่างไร: กระบวนการจัดตั้งบริษัทมีความซับซ้อนและมีราคาแพงกว่า ซึ่งรวมถึงต้องเลือกคณะกรรมการบริหาร เมื่อก่อตั้งขึ้นแล้ว บริษัทจะต้องจัดการประชุมคณะกรรมการประจำปีและการประชุมผู้ถือหุ้น และบันทึกรายงานการประชุมเหล่านั้นเพื่อบันทึกภาษีและกฎหมาย

การลงทุนภายนอก

• มีความคล้ายคลึงกันอย่างไร: ทั้ง LLC และบริษัทต่างๆ อาจหาเงินจากการขายความเป็นเจ้าของของบริษัทให้กับนักลงทุน
• แตกต่างอย่างไร: บริษัทมีตัวเลือกมากขึ้นในการลงทุนภายนอก สามารถระดมทุนจากนักลงทุนโดยการเสนอขายหุ้นของบริษัท แต่ LLCs ไม่สามารถทำได้ แต่พวกเขามีสมาชิก/เจ้าของที่ได้รับการจัดสรรเป็นเปอร์เซ็นต์ของบริษัทตามข้อตกลงในการดำเนินงานของ LLC ในทางกลับกัน LLC ไม่สามารถเสนอขายหุ้นได้ นักลงทุนจะต้องเพิ่มในบทความขององค์กรของ LLC ในฐานะสมาชิก / เจ้าของเพื่อรับทุนสำหรับการลงทุนของพวกเขา ในทำนองเดียวกัน บริษัทสามารถเปิดเผยต่อสาธารณะได้ ในขณะที่ LLC ไม่สามารถทำได้

การเก็บภาษี

• มีความคล้ายคลึงกันอย่างไร: "LLC" และ "บริษัท" เป็นประเภทนิติบุคคล ซึ่งแต่ละประเภทมีตัวเลือกในการเก็บภาษีในระดับหนึ่ง
• แตกต่างกันอย่างไร: บริษัทถูกเก็บภาษีโดยปริยายเป็น บริษัท C ซึ่งต้องเสียภาษีนิติบุคคลจากกำไร บริษัทที่มีผู้ถือหุ้นน้อยกว่า 100 ราย (ซึ่งทั้งหมดต้องเป็นบุคคลธรรมดาที่เป็นพลเมืองหรือมีถิ่นที่อยู่ถาวรในสหรัฐอเมริกา) อาจเลือกที่จะเก็บภาษีได้ในฐานะ S corp แทนที่จะเป็น C corp S corps สนุกกับการเก็บภาษีแบบพาส-ทรู LLCs อาจเลือกที่จะเก็บภาษีในฐานะ S corp หรือเป็นเจ้าของหรือห้างหุ้นส่วน แต่เพียงผู้เดียว (ขึ้นอยู่กับจำนวนสมาชิกที่มี)

ข้อดีของ LLC คืออะไร?

เจ้าของธุรกิจอาจได้รับประโยชน์จากข้อดีหลายประการในฐานะ LLC รวมถึง:

• การคุ้มครองความรับผิดส่วนบุคคล LLC ต่างจากการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือหุ้นส่วนทั่วไป LLC ปกป้องทรัพย์สินส่วนตัวของเจ้าของจากคดีความและเจ้าหนี้ ข้อยกเว้นคือถ้าธุรกิจมีส่วนร่วมในกิจกรรมฉ้อโกงหรือถ้าเจ้าของลงนามในการรับประกันส่วนบุคคลในการจัดหาเงินทุนทางธุรกิจของพวกเขา
• ตัวเลือกภาษีที่หลากหลาย LLC สามารถเลือกที่จะจ่ายภาษีเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว ห้างหุ้นส่วน หรือ S corp หนึ่งอาจจะดีกว่าคนอื่นขึ้นอยู่กับวิธีการดำเนินธุรกิจ
• กระบวนการก่อตัวง่าย การจัดตั้ง LLC เป็นกระบวนการที่เรียบง่ายเมื่อเทียบกับองค์กรธุรกิจประเภทอื่นๆ เช่น S corp หรือ C corp เอกสารที่จำเป็นมีน้อย โดยปกติรัฐจะใช้เวลาประมาณสองสัปดาห์ในการดำเนินการกับใบสมัครของคุณ และโดยทั่วไปแล้วค่าธรรมเนียมจะน้อยกว่า 1,000 ดอลลาร์

ข้อดีขององค์กรคืออะไร?

การจัดตั้งเป็นบริษัทมีข้อดีสำหรับธุรกิจบางประเภท

• ความยืดหยุ่นทางภาษีบางอย่าง บริษัท ถูกเก็บภาษีเป็น บริษัท C โดยค่าเริ่มต้น กำไรจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีนิติบุคคล จากนั้นนักลงทุนก็จะถูกเก็บภาษีจากเงินปันผลด้วยเช่นกัน ทั้งภาษีเงินได้และภาษีการจ้างงานตนเองนำไปใช้กับเงินปันผลเหล่านี้ อย่างไรก็ตาม หากเป็นไปตามข้อกำหนดคุณสมบัติ บริษัทสามารถเลือกที่จะเก็บภาษีเป็น S corp เพื่อหลีกเลี่ยงภาระภาษีนิติบุคคล
• ทางเลือกในการออกหุ้นและดึงดูดนักลงทุน บริษัท ออกหุ้นให้กับเจ้าของและสามารถเสนอหุ้นได้สองประเภท: หุ้นสามัญและหุ้นบุริมสิทธิ บริษัทที่เสียภาษีในฐานะ C corp อาจออกหุ้นทั้งสองประเภทเพื่อดึงดูดนักลงทุนในระดับต่างๆ ในขณะที่ S corp ต้องเลือกอย่างใดอย่างหนึ่ง S corps อาจจำกัดจำนวนผู้ถือหุ้นทั้งหมดไว้ที่ 100 ราย และทุกคนต้องเป็นพลเมืองหรือผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวรในสหรัฐอเมริกา

ความคิดสุดท้าย

ทางเลือกระหว่าง LLC หรือโครงสร้างธุรกิจขององค์กรนั้นเป็นแบบเฉพาะบุคคลอย่างลึกซึ้ง อยู่ที่ว่าคุณต้องการจัดการบริษัท จ่ายภาษี และใช้การลงทุนภายนอกเพื่อการเติบโตอย่างไร คุณอาจพิจารณาคำถามเหล่านี้เมื่อตัดสินใจ

• อะไรสำคัญกว่าสำหรับคุณ: ความง่ายในการจัดตั้งหรือศักยภาพในการดึงดูดนักลงทุน?
• คุณสามารถรับมือกับความซับซ้อนในการปฏิบัติงานที่มาพร้อมกับบริษัทได้หรือไม่?
• คุณจะให้ทุนแก่ บริษัท ของคุณอย่างไร? ผ่านการลงทุนของคุณเองหรือผ่านการขายความเป็นเจ้าของ?