วิธีการสร้างสมาชิกรายเดียว LLC

เมื่อเป็นเรื่องของการเปิดตัวกิจการใหม่ ผู้ประกอบการมีการตัดสินใจมากมายที่ต้องทำ ตั้งแต่จุดที่ดีของผลิตภัณฑ์หรือบริการที่พวกเขาขายไปจนถึงการพิมพ์ที่ดีของโครงสร้างธุรกิจของพวกเขา

“โครงสร้างธุรกิจ” อธิบายองค์กรทางกฎหมายของธุรกิจ ในสหรัฐอเมริกา ธุรกิจประเภทดังกล่าวรวมถึงองค์กรไม่แสวงหากำไร บริษัท ห้างหุ้นส่วน การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว และบริษัทจำกัด หรือ LLCs สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ทำธุรกิจเดี่ยวหลายคน LLC แบบสมาชิกเดียวคือตัวเลือกยอดนิยม นี่คือสิ่งที่เจ้าของธุรกิจควรรู้เกี่ยวกับ LLCs แบบสมาชิกเดียว

LLC สมาชิกรายเดียวคืออะไร

LLC สมาชิกรายเดียวเป็นบริษัทจำกัดที่มีเจ้าของเพียงคนเดียว LLCs เป็นนิติบุคคลที่ให้การคุ้มครองความรับผิดส่วนบุคคลแก่เจ้าของ ซึ่งเป็นการปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคล เช่น บ้านหรือรถยนต์ จากการเรียกร้องทางกฎหมายต่อธุรกิจ LLCs สามารถมีเจ้าของคนเดียวหรือหลายคนที่เรียกว่า "สมาชิก"

ในบางวิธี LLCs แบบสมาชิกเดียวจะคล้ายกับนิติบุคคลประเภทอื่น: การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว เช่นเดียวกับ LLC ที่เป็นสมาชิกรายเดียว การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวจะได้รับการจัดการโดยบุคคลเพียงคนเดียว โดยค่าเริ่มต้น ทั้งคู่จะถูกเก็บภาษีในลักษณะเดียวกัน แม้ว่าเจ้าของ LLC ที่เป็นสมาชิกรายเดียวจะมีทางเลือกมากขึ้นในการจ่ายภาษี

LLC สมาชิกรายเดียวกับการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว: อะไรคือความแตกต่าง?

การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและ LLC แบบสมาชิกเดียวมีความคล้ายคลึงกัน แต่ก็มีความแตกต่างที่สำคัญบางประการในการก่อตั้ง จัดเก็บภาษี และเปิดเผยในกรณีที่มีการดำเนินคดี นี่คือวิธีที่พวกเขาเปรียบเทียบ

รูปแบบ

ในการจัดตั้งบริษัท แต่เพียงผู้เดียว เจ้าของธุรกิจไม่จำเป็นต้องดำเนินการใดๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขาดำเนินธุรกิจโดยใช้ชื่อจริง หากคุณวางแผนที่จะเสนอทักษะการจัดการโครงการฟรีแลนซ์ของคุณโดยเป็นส่วนหนึ่งของธุรกิจที่ใช้ชื่อที่คุณกำหนด ธุรกิจของคุณจะเป็นเจ้าของเพียงรายเดียวโดยค่าเริ่มต้น

หากคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและต้องการดำเนินการภายใต้ชื่อธุรกิจอื่น เช่น Perfect Project Management คุณอาจต้องจดทะเบียนชื่อทางการค้าของคุณ ซึ่งเรียกว่า DBA ซึ่งย่อมาจาก "doing business as" ด้วยชื่อที่เหมาะสม หน่วยงานท้องถิ่นหรือรัฐที่คุณดำเนินการ

อย่างไรก็ตาม ในการจัดตั้ง LLC แบบสมาชิกเดียว คุณจะต้องทำตามขั้นตอนที่กำหนดในรัฐที่คุณดำเนินการเพื่อสร้างนิติบุคคลอย่างเป็นทางการ ส่วนหนึ่งของกระบวนการจัดตั้ง LLC คือการเลือกชื่อที่ไม่ซ้ำ ซึ่งไม่ได้ลงทะเบียนกับธุรกิจอื่นในรัฐของคุณ

ไม่ว่าคุณจะเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือเจ้าของ LLC ที่มีสมาชิกรายเดียว คุณยังคงต้องการขอหมายเลขประจำตัวนายจ้างหรือ EIN (หากไม่มี EIN คุณจะต้องเปิดเผยหมายเลขประกันสังคมของคุณอย่างกว้างขวาง—ความเสี่ยงในการโจรกรรมข้อมูลระบุตัวตน) US Internal Revenue Service สร้าง EIN หรือที่เรียกว่าหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของรัฐบาลกลาง และใช้เพื่อระบุหน่วยงานธุรกิจ

เจ้าของธุรกิจมักจะต้องจัดเตรียม EIN สำหรับการอนุญาตให้ใช้สิทธิ์ทางธุรกิจ การอนุญาต และการเปิดบัญชีธนาคารของธุรกิจ คุณจะใช้แบบฟอร์มภาษีเช่น W9 แทนหมายเลขประกันสังคมของคุณ

การเก็บภาษี

สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวเป็นเพียงผู้เสียภาษีแต่ละราย กำไรของธุรกิจ คือ รายได้ส่วนบุคคล ดังนั้นจึงต้องเก็บภาษี เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวต้องรายงานผลกำไรทางธุรกิจทั้งหมดของพวกเขา หักค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เข้าเงื่อนไขในการคืนภาษีส่วนบุคคลของพวกเขา

LLC สมาชิกรายเดียวที่ไม่ได้เลือกที่จะเก็บภาษีในฐานะบริษัทจะถือเป็นนิติบุคคลที่ไม่ได้รับการยกเว้น ซึ่งจะถูกเก็บภาษีในลักษณะเดียวกับการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว

ทั้งเจ้าของคนเดียวและเจ้าของ LLC ที่เป็นสมาชิกรายเดียวกรอกแบบฟอร์ม 1040 เอกสารที่ใช้ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ เพื่อรายงานกำไรขาดทุน และกำหนดจำนวนเงินที่พวกเขาต้องจ่ายในภาษีการจ้างงานตนเอง ซึ่งประกอบด้วยภาษีประกันสังคมและภาษีเมดิแคร์ .

ต่างจากการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว LLCs ที่เป็นสมาชิกรายเดียวสามารถเลือกที่จะได้รับการปฏิบัติเหมือนเป็นบริษัท (โดยปกติคือบริษัท S) เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี บริษัทมีสองประเภทหลัก แต่ละประเภทมีโครงสร้างภาษีต่างกัน:

• บริษัท S ( LLCs เดียวหรือหลายสมาชิก) สมาชิกไม่ต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเอง แต่พวกเขากำหนดเงินเดือนที่บริษัทจ่ายให้พวกเขา และจ่ายภาษีการจ้างงาน (ประกันสังคมและเมดิแคร์) ตามจำนวนนั้น กำไรที่นอกเหนือจากเงินเดือนถือเป็นกำไรของธุรกิจ และไม่ต้องเสียภาษีการจ้างงาน อย่างไรก็ตาม ต้องเสียภาษีเงินได้
• บริษัท C ( LLCs เดียวหรือหลายสมาชิก) บริษัทจ่ายภาษีนิติบุคคลสำหรับผลกำไรทั้งหมด การกระจายผลกำไรใด ๆ ที่สมาชิก LLC ดำเนินการจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเช่นกัน นี้เรียกว่าการเก็บภาษีซ้อน สมาชิกของ C corp ไม่ต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเอง แต่สมาชิกที่จ่ายเงินเดือนโดย LLC จะจ่ายภาษีเงินเดือนสำหรับค่าจ้างของพวกเขา

สมมติว่า Perfect Project Management คือ LLC สมาชิกรายเดียวที่ต้องเสียภาษีในฐานะบริษัท S และเจ้าของ Pat รับเงินเดือน $75,000 และรับผลกำไรเพิ่มเติม $25,000 Pat จ่ายภาษีเงินได้และภาษีเงินเดือน (ประกันสังคมและ Medicare) สำหรับเงินเดือน 75,000 ดอลลาร์ แต่จ่ายภาษีเงินได้เฉพาะสำหรับกำไร 25,000 ดอลลาร์เพิ่มเติม หากเป็นบริษัทสมาชิกรายเดียวของ LLC ที่ไม่มีสถานะบริษัท S แพ็ตจะจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองทั้งหมด 100,000 ดอลลาร์

ความรับผิด

สำหรับประเภทนิติบุคคลที่เป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว กฎหมายจะถือว่าเจ้าของและธุรกิจเป็นหนึ่งเดียวกัน หากธุรกิจของคุณต้องเผชิญกับการเรียกร้องทางกฎหมายหรือคดีฟ้องร้อง ทั้งทรัพย์สินทางธุรกิจและทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณอยู่ในสาย ในทำนองเดียวกัน หากคุณถูกฟ้องด้วยเหตุผลส่วนตัว ทรัพย์สินทางธุรกิจของคุณก็อาจเกี่ยวข้องได้

ในฐานะนิติบุคคลที่แยกต่างหาก นิติบุคคล LLC ที่เป็นสมาชิกรายเดียวจะแยกและปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณจากการเรียกร้องทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณ (และในทางกลับกัน)

วิธีการจัดตั้ง LLC แบบสมาชิกเดียว

ในการจัดตั้งบริษัท แต่เพียงผู้เดียว คุณไม่จำเป็นต้องทำอย่างอื่นนอกจากไปทำงาน การจัดตั้ง LLC แบบสมาชิกเดียวต้องมีขั้นตอนเพิ่มเติมอีกสองสามขั้นตอน กระบวนการนี้มักจะรวดเร็ว แต่แตกต่างกันไปตามรัฐและแม้กระทั่งเมือง อย่าลืมศึกษาข้อกำหนดที่แน่นอนในพื้นที่ของคุณ

1. เลือกชื่อ LLC ชื่อของคุณจะต้องไม่ซ้ำกันในรัฐของคุณ ดังนั้นโปรดตรวจสอบฐานข้อมูลชื่อธุรกิจออนไลน์ (ลองใช้โปรแกรมสร้างชื่อธุรกิจของเรา) ก่อนเลือก ชื่อธุรกิจต้องลงท้ายด้วย "LLC" ซึ่งเป็นประเภทเอนทิตีด้วย
2. เลือกตัวแทนที่ลงทะเบียนของคุณ ตัวแทนที่ลงทะเบียนคือบุคคลหรือบริษัทที่จะยอมรับเอกสารทางกฎหมายหรือภาษีสำหรับธุรกิจ เจ้าของ LLC สามารถทำหน้าที่เป็นตัวแทนที่ลงทะเบียนได้
3. ทำเอกสาร. กฎหมายของรัฐใช้บังคับ LLCs สมาชิกรายเดียว และ LLC ใด ๆ จะต้องปฏิบัติตามกฎในรัฐที่ตั้งอยู่ หากต้องการทราบว่ารัฐของคุณต้องการอะไร ให้ตรวจสอบกับหน่วยงานของรัฐที่เหมาะสม—โดยทั่วไปคือเลขาธิการแห่งรัฐ—เพื่อค้นหาว่าต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง
4. สร้างข้อตกลงในการดำเนินงาน บางรัฐอาจกำหนดให้ LLCs รวมข้อตกลงในการดำเนินงานซึ่งมีรายละเอียดว่าธุรกิจจะได้รับการจัดการอย่างไร
5. รับ EIN และใบอนุญาตธุรกิจของคุณ ข้อกำหนดของรัฐบาลกลางในการจัดตั้ง LLC คือการขอหมายเลขประจำตัวนายจ้างจาก IRS นี่เป็นเหมือนหมายเลขประกันสังคมสำหรับธุรกิจ คุณต้องลงทะเบียนใบอนุญาตประกอบธุรกิจกับรัฐและ/หรือรัฐบาลท้องถิ่นของคุณด้วย
6. เลือกประเภทภาษีของคุณ หากคุณไม่ยื่นการเลือกตั้งให้เก็บภาษีในฐานะบริษัท คุณจะต้องเสียภาษีในฐานะเจ้าของคนเดียวตามค่าเริ่มต้น

ดูคำแนะนำเฉพาะของรัฐสำหรับ California LLC, Texas LLC และ Florida LLC

เมื่อคุณจัดตั้ง LLC สมาชิกรายเดียว คุณต้องแน่ใจว่าคุณยังคงปฏิบัติตามข้อกำหนดของรัฐ รวมถึงการชำระค่าธรรมเนียมรายปีและการยื่นรายงาน ซึ่งมักจะปีละครั้ง เพื่อรักษาผลประโยชน์ของการคุ้มครองขององค์กรธุรกิจ

งานวิจัยและเอกสารที่แปลเป็นภาษาท้องถิ่นที่เกี่ยวข้องกับการจัดตั้ง LLC อาจดูน่ากลัว แต่การคุ้มครองความรับผิดที่มาพร้อมกับองค์กรธุรกิจนี้อาจคุ้มค่า

ความคิดสุดท้าย

เมื่อเทียบกับการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว การสร้าง LLC แบบสมาชิกเดียวต้องมีขั้นตอนพิเศษบางอย่าง แต่งานในการจัดตั้ง LLC แบบสมาชิกรายเดียวนั้นมาพร้อมกับผลประโยชน์ที่โดดเด่น ซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีของคุณและปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณจากหนี้สินทางธุรกิจและการเรียกร้อง