อธิบายโครงสร้างภาษีธุรกิจขนาดเล็ก

รหัสภาษีของรัฐบาลกลางและของรัฐนั้นซับซ้อนที่มีชื่อเสียง การจัดตั้งธุรกิจของคุณด้วยโครงสร้างที่ไม่ถูกต้องอาจทำให้คุณต้องเสียภาษีเกินความจำเป็น แต่นั่นไม่ใช่ทั้งหมด นอกจากนี้ยังอาจทำให้คุณต้องรับผิดชอบต่อหนี้สินทางธุรกิจ ทำให้บ้านและทรัพย์สินส่วนบุคคลอื่นๆ ของคุณตกอยู่ในความเสี่ยง

เมื่อทราบถึงประโยชน์ การคุ้มครอง และข้อเสียของโครงสร้างภาษีธุรกิจขนาดเล็กแต่ละรายการ คุณจะกำหนดได้ว่าโครงสร้างใดจะเสนอภาระภาษีให้น้อยที่สุดและคุ้มครองทรัพย์สินสูงสุด นอกจากนี้ยังสามารถช่วยให้คุณตัดสินใจในแต่ละวันได้อย่างถูกต้องและเพิ่มผลกำไรสูงสุด

ในบทความนี้ เราจะอธิบายโครงสร้างภาษีธุรกิจขนาดเล็กทั่วไปสามโครงสร้าง เราจะอธิบายด้วยว่าเหตุใดคุณจึงอาจตั้งค่าธุรกิจของคุณไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง และสิ่งที่เกี่ยวข้องในกระบวนการสำหรับแต่ละรายการ มาเริ่มกันเลย!

ทำไมการทำความเข้าใจโครงสร้างภาษีธุรกิจขนาดเล็กของคุณจึงเป็นสิ่งสำคัญ

วิธีที่คุณจัดโครงสร้างธุรกิจเป็นตัวกำหนดแง่มุมต่างๆ ของธุรกิจ เช่น วิธีที่คุณแจกจ่ายและรายงานรายได้ แบบฟอร์มที่คุณต้องยื่น หนี้สินของคุณคืออะไร สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่คุณอาจได้รับ และวิธีตัดสินใจ

การมีความเข้าใจอย่างถ่องแท้เกี่ยวกับโครงสร้างภาษีของธุรกิจของคุณจะชี้แจงสิ่งที่คุณต้องรับผิดและถ้าความรับผิดดังกล่าวนำไปสู่ทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณ มันจะช่วยให้คุณไม่ต้องเสียภาษีมากเกินไป ดังนั้นคุณจะมีเงินสดในมือเมื่อคุณต้องการ ในทางกลับกัน มันจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีน้อยเกินไปและค่าธรรมเนียมที่ต้องจ่าย และผลกระทบทางกฎหมายที่อาจเกิดขึ้น

โครงสร้างธุรกิจแต่ละอย่างต้องการการติดตามและการรายงานที่ถูกต้อง Easy Affiliate มาพร้อมกับเครื่องมือที่จำเป็นมากมายที่จะช่วยให้คุณเติบโตทางธุรกิจและปฏิบัติตามการรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับพันธมิตรที่เป็นปัจจุบัน นั่นคือสิ่งที่น้อยกว่าที่คุณต้องกังวลเมื่อถึงเวลารวบรวมข้อมูลภาษีของคุณเพื่อยื่น

3 โครงสร้างภาษีธุรกิจขนาดเล็กอธิบาย

โครงสร้างภาษีสามประการที่เราจะกล่าวถึงในบทความนี้คือการเป็นเจ้าของ ห้างหุ้นส่วน และบริษัทจำกัด (LLCs) แต่เพียงผู้เดียว เราจะเริ่มด้วยวิธีที่ง่ายที่สุดในการติดตั้งและบำรุงรักษา ซึ่งก็คือการเป็นเจ้าของแต่เพียงผู้เดียว

1. แต่เพียงผู้เดียว

ในการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว คุณเป็นเจ้าของธุรกิจด้วยตัวเอง ไม่ถือเป็นนิติบุคคลธุรกิจแยกต่างหาก ดังนั้นคุณต้องรับผิดชอบต่อหนี้สินที่เกี่ยวข้อง ซึ่งรวมถึงการสูญเสียและหนี้สินทั้งหมด คุณรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณด้วยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณ โดยใช้ตารางเวลาที่เหมาะสม

โครงสร้างธุรกิจแบบเจ้าของคนเดียวเหมาะที่สุดสำหรับธุรกิจที่มีความเสี่ยงต่ำ ธุรกิจขนาดเล็ก หรือธุรกิจใหม่ที่เริ่มต้น (หากความเสี่ยงต่ำ) ข้อดี ได้แก่ :

• ตั้งค่าได้ง่ายขึ้น การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวนั้นค่อนข้างถูก เนื่องจากคุณไม่จำเป็นต้องทำสัญญากับหุ้นส่วนธุรกิจ (และต้องเสียค่าธรรมเนียมทางกฎหมายที่อาจเกิดขึ้น)
• มีการควบคุมน้อยกว่า ธุรกิจที่ดำเนินการเป็นหน่วยงานแยกต่างหาก (เช่น บริษัท ต่างๆ) อยู่ภายใต้ข้อบังคับทางกฎหมาย ซึ่งมักอยู่ในเขตอำนาจศาลหลายแห่ง ในฐานะเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว คุณข้ามข้อกำหนดที่เข้มงวดกว่านี้ได้
• การควบคุมที่สมบูรณ์ คุณเป็นเจ้านายของคุณเอง ไม่มีหุ้นส่วนที่จะให้คำปรึกษา และไม่มีสมาชิก ผู้ถือหุ้น หรือคณะกรรมการบริษัทใดที่จะทำให้คุณพึงพอใจ

อย่างที่เราเห็น ข้อดีเหล่านี้มีด้านพลิก เมื่อเข้าใจแต่ละข้อแล้ว คุณสามารถประเมินการประนีประนอมได้ตามความต้องการของคุณเอง

ข้อเสียของการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว ได้แก่ :

• ไม่มีการคุ้มครองทรัพย์สินส่วนบุคคล เนื่องจากธุรกิจไม่ใช่นิติบุคคลที่แยกจากกัน รายได้ และหนี้สินทั้งหมดจึง ส่งผ่านไปยังบุคคล เป็นไปได้ว่าทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณอาจต้องครอบคลุมการสูญเสียใดๆ ที่เกิดขึ้นกับธุรกิจ
• สิทธิประโยชน์ทางภาษีเล็กน้อย บริษัท และ LLCs มีข้อได้เปรียบทางภาษีบางประการซึ่งไม่ครอบคลุมถึงการเป็นเจ้าของหรือห้างหุ้นส่วนแต่ผู้เดียว

ดังที่เราได้กล่าวไปแล้ว การจัดตั้งบริษัทเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวนั้นค่อนข้างง่าย คุณจะได้รับการพิจารณาให้เป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวโดยอัตโนมัติหากคุณไม่ได้จัดตั้งเป็นโครงสร้างอื่น คุณสามารถใช้ชื่อของคุณหรือลงทะเบียนการค้าหรือชื่อการทำธุรกิจในฐานะ (DBA)

ตรวจสอบกับหน่วยงานภาษีในพื้นที่ สำนักงานเขต และเลขาธิการแห่งรัฐสำหรับข้อกำหนดเฉพาะของคุณ เยี่ยมชมเว็บไซต์ IRS เพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อกำหนดในการยื่นภาษีสำหรับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว

2. ห้างหุ้นส่วน

โครงสร้างการเป็นหุ้นส่วนคือบุคคลตั้งแต่สองคนขึ้นไปที่ทำธุรกิจร่วมกันโดยไม่สร้างนิติบุคคลที่เป็นทางการ (เช่น LLC) รายได้ส่งผ่านไปยังพันธมิตรที่รายงานรายได้จากการคืนภาษีของแต่ละคน

การเป็นหุ้นส่วนคือโครงสร้างภาษีที่ง่ายที่สุดสำหรับธุรกิจที่ดำเนินการโดยบุคคลหลายคน มีพันธมิตรหลายประเภท:

• ทั่วไป: หุ้นส่วนทุกรายแบ่งปันรายได้และหนี้สินและรับผิดชอบหนี้สินทางธุรกิจเป็นการส่วนตัว
• จำกัด: สามารถเสนอความรับผิดแบบจำกัดเพื่อปกป้องคุณจากความรับผิดของหุ้นส่วนของคุณ แต่สิ่งเหล่านี้ซับซ้อนกว่า

การเป็นพันธมิตรกันทำงานได้ดีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่มีเจ้าของหลายรายและมีความเสี่ยงต่ำ ข้อดีของโครงสร้างธุรกิจพันธมิตร ได้แก่:

• ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ในฐานะนิติบุคคล เช่นเดียวกับการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว ห้างหุ้นส่วนไม่ถือเป็นนิติบุคคลเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี
• ไม่ได้รับการควบคุม: เนื่องจากไม่ใช่นิติบุคคล จึงไม่ต้องปฏิบัติตามข้อบังคับทางกฎหมายขององค์กรหรือข้อกำหนดของ LLC

ข้อเสียของการเป็นหุ้นส่วนรวมถึง:

• ไม่มี (หรือจำกัด) การปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคล: หุ้นส่วนอาจต้องรับผิดชอบต่อความสูญเสียทางธุรกิจ รวมถึงความเสียหายที่เกิดขึ้นโดยหุ้นส่วนของพวกเขาในการดำเนินธุรกิจ
• สิทธิประโยชน์ทางภาษีเพียงเล็กน้อย: โครงสร้างที่ซับซ้อนมากขึ้น (LLCs, บริษัท ต่างๆ) มีข้อได้เปรียบทางภาษีบางอย่างที่ไม่ขยายไปถึงการเป็นเจ้าของหรือห้างหุ้นส่วน แต่เพียงผู้เดียว

หากคุณเลือกที่จะจัดตั้งพันธมิตรทางธุรกิจ แนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดคือการสร้างข้อตกลงโดยละเอียดซึ่งระบุบทบาท ความรับผิดชอบ และความรับผิดของหุ้นส่วนแต่ละรายเพื่อการคุ้มครองซึ่งกันและกัน เยี่ยมชมเว็บไซต์ IRS เพื่อดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อกำหนดในการยื่นภาษีที่เกี่ยวข้อง

3. บริษัทจำกัด (LLC)

LLC เป็นองค์กรธุรกิจที่เป็นทางการซึ่งเป็นเจ้าของโดยสมาชิก มีข้อได้เปรียบหลายประการเหนือการเป็นหุ้นส่วน ให้การคุ้มครองทรัพย์สินส่วนบุคคล และง่ายกว่า (และถูกกว่า) ในการสร้างและบำรุงรักษามากกว่าบริษัท ธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากพบว่าตัวเลือกนี้น่าสนใจ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อทำธุรกิจที่มีความเสี่ยงปานกลางถึงสูง

LLC มีประโยชน์ทั้งโครงสร้างหุ้นส่วนและภาษีนิติบุคคล กล่าวคือ:

• มันป้องกันสมาชิกจากความรับผิดส่วนบุคคล
• LLC อาจหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีในฐานะนิติบุคคลและส่งต่อรายได้ให้กับสมาชิกเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน
• คุ้มกว่าตั้งบริษัทตั้งเยอะ
• ไม่จำกัดจำนวนสมาชิกที่อนุญาต

ข้อเสียเปรียบหลักคือสมาชิกได้รับการปฏิบัติเหมือนประกอบอาชีพอิสระและต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเอง

แต่ละรัฐอาจมีโครงสร้างและควบคุม LLCs แตกต่างกัน ดังนั้นให้ค้นหาข้อกำหนดของรัฐเพื่อดูว่าโครงสร้างธุรกิจประเภทนี้เป็นประโยชน์ที่สุดสำหรับคุณหรือไม่ ตรวจสอบกับข้อกำหนดการยื่นภาษีของ IRS for LLC

บทสรุป

การเลือกโครงสร้างภาษีที่ไม่ถูกต้องสำหรับธุรกิจขนาดเล็กของคุณอาจมีค่าใช้จ่ายสูง นอกเหนือจากการเพิ่มภาระภาษีแล้ว อาจทำให้คุณต้องสูญเสียทรัพย์สินส่วนบุคคล เช่น บ้านหรือรถยนต์ของคุณ โครงสร้างภาษีของคุณส่งผลต่อทุกด้านของธุรกิจของคุณ ดังนั้นการรู้ถึงประโยชน์และข้อจำกัดของแต่ละส่วนจึงเป็นเรื่องสำคัญ

หากคุณมีข้อสงสัย คุณอาจต้องการขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ผ่านการรับรอง การทำความคุ้นเคยกับโครงสร้างภาษี เช่น การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว ห้างหุ้นส่วน และ LLCs ล่วงหน้าจะช่วยให้คุณรู้ว่าจะถามคำถามอะไร รวมทั้งความเสี่ยงและผลประโยชน์ที่เกี่ยวข้องในแต่ละข้อ

คุณต้องการทราบข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับโครงสร้างธุรกิจเหล่านี้หรือไม่? แจ้งให้เราทราบในส่วนความคิดเห็นด้านล่าง!

หากคุณชอบโพสต์นี้ อย่าลืมติดตามเราบน Twitter , Facebook และ LinkedIn ! และอย่าลืมกดติดตามในช่องด้านล่าง

การเปิดเผยลิงค์พันธมิตร