คู่มือโครงสร้างธุรกิจเจ้าของคนเดียว
เผยแพร่แล้ว: 2022-01-09ในสหรัฐอเมริกา มีโครงสร้างทางธุรกิจที่หลากหลาย ทางเลือกที่คุณเลือกจะขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกิจที่คุณกำลังดำเนินการและเป้าหมายของคุณ เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กรายใหม่อาจเลือกที่จะดำเนินการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวเพราะราคาถูกกว่าและตั้งค่าได้ง่ายกว่าโครงสร้างธุรกิจอื่นๆ เช่น บริษัท ด้วยห่วงที่จะก้าวข้ามน้อยกว่าบริษัทจำกัด (LLC) หรือองค์กรที่ต้องการ การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวเป็นวิธีที่ง่ายและราคาไม่แพงในการดำเนินการด้านข้างของคุณหรือความเร่งรีบอิสระ
การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวคืออะไร?
การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวคือธุรกิจที่ไม่มีหน่วยงานซึ่งมีเจ้าของเพียงคนเดียว ไม่มีการแบ่งแยกทางกฎหมายระหว่างคุณกับธุรกิจ ซึ่งหมายความว่าคุณต้องรับผิดชอบในทุกด้านของธุรกิจ รวมถึงหนี้สิน ความสูญเสีย และหนี้สิน กล่าวอีกนัยหนึ่ง เจ้าของธุรกิจมีความรับผิดส่วนบุคคลไม่จำกัด หากมีคนอ้างสิทธิ์ทางกฎหมายกับเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว พวกเขาสามารถติดตามทรัพย์สินของธุรกิจและทรัพย์สินส่วนตัวของเจ้าของได้
แตกต่างจากโครงสร้างธุรกิจประเภทอื่นๆ เช่น LLCs, S corps หรือ C corps คุณไม่จำเป็นต้องยื่นเอกสารหรือชำระค่าธรรมเนียมใดๆ เพื่อสร้างการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว อันที่จริง ธุรกิจใหม่ที่มีเจ้าของเพียงคนเดียวจะถือเป็นการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวโดยอัตโนมัติ ตัวอย่างเช่น หากคุณทำงานอิสระนอกงานปกติที่คุณเป็นพนักงานเต็มเวลา งานนั้นจะกระทำภายใต้การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหากคุณไม่ได้จัดตั้งนิติบุคคลประเภทอื่น
เจ้าของคนเดียวต้องเสียภาษีอย่างไร?
การยื่นภาษีเงินได้ในฐานะเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวนั้นค่อนข้างง่ายเพราะการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวไม่ใช่นิติบุคคลแยกต่างหากจากเจ้าของ รายได้จากธุรกิจถือเป็นรายได้ส่วนบุคคลของคุณ ดังนั้นเจ้าของคนเดียวจึงยื่นรายได้ธุรกิจ (กำไรลบด้วยค่าใช้จ่าย) ในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
คุณจะใช้ส่วนกำหนดการ C ของแบบฟอร์ม 1040 เพื่อรายงานรายได้ธุรกิจของคุณต่อ Internal Revenue Service (IRS) คุณจะต้องรับผิดชอบในการจ่ายภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและรัฐสำหรับผลกำไรของธุรกิจของคุณ เช่นเดียวกับภาษีการจ้างงานตนเอง เก็บบันทึกกำไรขาดทุนของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีตลอดทั้งปีเพื่อให้การยื่นภาษีง่ายขึ้น
ในฐานะเจ้าของคนเดียว คุณต้องจ่ายภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare เต็มจำนวน (หรือที่เรียกว่าภาษีการจ้างงานตนเอง) ตาม IRS, Schedule SE ในแบบฟอร์ม 1040 (สามารถหักลดหย่อนได้ครึ่งหนึ่ง) กรมสรรพากรแนะนำให้เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวจ่ายภาษีรายได้สำหรับการจ้างงานตนเองโดยประมาณเป็นรายไตรมาสเพื่อหลีกเลี่ยงค่าธรรมเนียมหรือการเรียกเก็บเงินภาษีจำนวนมากในเดือนเมษายน
หากคุณมีพนักงานหรือผู้รับเหมาที่มีรายได้มากกว่า 600 ดอลลาร์ต่อปี คุณจะต้องรวมแบบฟอร์ม W2 หรือ 1099 สำหรับแต่ละแบบฟอร์มเมื่อยื่นภาษี สำหรับพนักงานทุกคน คุณจะต้องจ่ายภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์ครึ่งหนึ่ง
สิ่งที่เจ้าของคนเดียวสามารถทำได้และไม่สามารถทำได้
มีข้อ จำกัด ที่สำคัญบางประการในการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวที่คุณควรทราบเพื่อให้แน่ใจว่าคุณจ่ายภาษีอย่างถูกต้องและเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษหรือค่าธรรมเนียม:
ในฐานะเจ้าของคนเดียว คุณสามารถ:
- รับ EIN (หมายเลขประจำตัวพนักงาน) จาก IRS เพื่อหลีกเลี่ยงการเปิดเผย SSN (หมายเลขประกันสังคม) กับลูกค้า
- จ้างพนักงาน (ถ้าคุณมี EIN)
- รวมทรัพย์สินและเงินทุนส่วนบุคคลและธุรกิจของคุณเข้าด้วยกัน (แม้ว่าจะเป็นความคิดที่ดีที่จะแยกบัญชีธนาคารสำหรับการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวเพื่อให้คุณสามารถติดตามค่าใช้จ่ายได้แม่นยำยิ่งขึ้น ซึ่งคุณสามารถอ้างสิทธิ์เป็นการหักในการคืนภาษีของคุณได้)
- จดทะเบียนชื่อธุรกิจ หากต่างจากชื่อของคุณเอง
- เป็นเจ้าของการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว (แม้ว่าคุณจะต้องรายงานรายได้และค่าใช้จ่ายตามกำหนดการ Cs แยกต่างหาก)
- ยกเลิกการประกันความรับผิด (แม้ว่ากรมสรรพากรสนับสนุนให้มีประกันความรับผิด)
ในฐานะเจ้าของคนเดียว คุณไม่สามารถ:
- หนีความรับผิดส่วนบุคคลสำหรับหนี้สินหรือความสูญเสียใด ๆ
- ส่งต่อธุรกิจให้ผู้อื่นเว้นแต่จะระบุไว้ในพินัยกรรม
- รายงานความสูญเสียของธุรกิจมากกว่าสองปีในระยะเวลาห้าปี—กรมสรรพากรอาจตัดสินใจว่าธุรกิจของคุณเป็นงานอดิเรกและไม่อนุญาตให้คุณหักค่าใช้จ่ายในอนาคต
- ปกป้องการเงินส่วนบุคคลจากความรับผิดที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณ
ข้อดีของการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวคืออะไร?
เมื่อต้องตัดสินใจเลือกประเภทธุรกิจที่เหมาะกับคุณที่สุด การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวมีข้อดีหลายประการ ไม่น้อยไปกว่านั้นคือการตั้งค่าที่รวดเร็วและราคาถูก:
- ง่ายต่อการขึ้นรูป เนื่องจากไม่จำเป็นต้องดำเนินการอย่างเป็นทางการใดๆ ในการจัดตั้งการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว คุณจึงสามารถประหยัดเงินและเวลาที่อาจใช้ไปในการปฏิบัติตามข้อกำหนดทางกฎหมายบางประการเฉพาะสำหรับนิติบุคคลประเภทอื่นๆ เช่น LLCs ธุรกิจของคุณจะถือเป็นกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียวโดยอัตโนมัติหากคุณไม่ได้ดำเนินการตามเส้นทางอื่นในการรวมตัวกัน
- การควบคุมที่สมบูรณ์ ในฐานะเจ้าของธุรกิจ แต่เพียงผู้เดียว เจ้าของทำการตัดสินใจทั้งหมดสำหรับธุรกิจโดยไม่ต้องปรึกษาใครเหมือนที่ทำกับหุ้นส่วน เจ้าของสามารถส่งต่อธุรกิจไปยังทายาทที่พวกเขาเลือกได้
- ไม่มีการชำระภาษีนิติบุคคล แทนที่จะกรอกภาษีการจ้างงานของ บริษัท เช่น บริษัท ขนาดใหญ่ การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวต้องการให้เจ้าของจ่ายเฉพาะภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากผลกำไร
- ราคาไม่แพงที่จะสร้าง แม้ว่าเจ้าของกิจการ แต่เพียงผู้เดียวจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านใบอนุญาตที่กำหนดโดยรัฐที่พวกเขาดำเนินธุรกิจ (หากธุรกิจของพวกเขาต้องการใบอนุญาต เช่นเดียวกับผู้เชี่ยวชาญด้านความงาม) เอกสารและพิธีการอื่นๆ ก็มีข้อจำกัดอย่างมากเมื่อเทียบกับองค์กร ส่งผลให้การเริ่มต้นธุรกิจมีค่าใช้จ่ายน้อยลง
- มีสิทธิได้รับผลกำไรทั้งหมด เจ้าของกรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียวมีสิทธิได้รับผลกำไรทางธุรกิจทั้งหมด
อะไรคือข้อเสียของการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว?
เมื่อตั้งค่าตัวเองให้ประสบความสำเร็จในการดำเนินธุรกิจ โดยเฉพาะอย่างยิ่งการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว ให้แจ้งตัวเองให้ครบถ้วนโดยพิจารณาถึงข้อเสียของธุรกิจประเภทนี้:
- รับผิดชอบหนี้และภาระผูกพันอย่างเต็มที่ ในฐานะเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว เจ้าของต้องรับผิดชอบต่อหนี้สินและภาระผูกพันของธุรกิจของตนเป็นการส่วนตัว แม้ว่าหนี้สินเหล่านั้นจะเป็นผลมาจากสิ่งที่พนักงานทำก็ตาม โครงสร้างองค์กร รวมถึง LLCs ปกป้องเจ้าของจากความรับผิดส่วนบุคคล
- เงินสมทบทุน เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวบริจาคเงินทุกอย่างที่ธุรกิจต้องการเนื่องจากเป็นผู้รับผิดชอบธุรกิจแต่เพียงผู้เดียว เจ้าของคนเดียวไม่สามารถแสวงหาการลงทุนจากภายนอกได้ ธุรกิจขนาดเล็กที่มีบุคคลมากกว่าหนึ่งคนไม่สามารถเป็นเจ้าของได้
เมื่อต้องพิจารณาแปลงการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวเป็น LLC
เจ้าของธุรกิจบางคนชอบความยืดหยุ่นและความสะดวกในการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว อย่างไรก็ตาม เมื่อธุรกิจของคุณเติบโตขึ้น คุณอาจต้องการแบ่งปันการจัดการ ดึงดูดนักลงทุน หรือจำกัดความเสี่ยงให้อยู่ในการเงินส่วนบุคคลของคุณเอง ในกรณีนี้ ขั้นตอนต่อไปที่เป็นตรรกะอาจเป็นบริษัทจำกัด การเป็น LLC กำหนดให้เจ้าของธุรกิจต้องลงทะเบียนกับรัฐและกลายเป็นธุรกิจที่จัดตั้งขึ้น
LLC เป็นนิติบุคคลแยกต่างหากจากเจ้าของ ความแตกต่างนี้แยกธุรกิจออกจากการเงินส่วนบุคคลของคุณและอาจมีข้อดีหลายประการ ได้แก่ :
- การขจัดความรับผิดส่วนบุคคล การเงินส่วนบุคคลของคุณปลอดภัยจากการถูกฟ้องร้อง หนี้สิน หรือการเรียกร้องอื่นๆ ต่อธุรกิจของคุณ
- การจัดการการแบ่งปัน ธุรกิจส่วนใหญ่ที่มีเจ้าของมากกว่าหนึ่งรายไม่สามารถเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและถือเป็นหุ้นส่วนทั่วไปโดยอัตโนมัติซึ่งเจ้าของทั้งหมดต้องรับผิดเป็นการส่วนตัว พิจารณา LLC หรือ LLP หากคุณต้องการให้ธุรกิจของคุณเป็นนิติบุคคลแยกต่างหากและขจัดความรับผิดส่วนบุคคลทั้งหมด
- เพิ่มนักลงทุน. เป็นไปไม่ได้ที่จะดึงดูดนักลงทุนด้วยการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว
ความคิดสุดท้าย
เมื่อพิจารณาว่าจะดำเนินธุรกิจของคุณในฐานะเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือไม่ ต่อไปนี้คือคำถามบางส่วนที่ควรดำเนินการเพื่อตัวคุณเองและธุรกิจของคุณ:
- ระดับความเสี่ยงของฉันในแง่ของความรับผิดคืออะไร? สถานการณ์ใดที่ธุรกิจของฉันอาจถูกเรียกร้องทางกฎหมาย
- ทรัพย์สินส่วนบุคคลใดจะตกอยู่ในความเสี่ยงหากสิ่งนั้นเกิดขึ้น?
- ธุรกิจของฉันทำเงินได้มากพอที่จะปรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการรวมเข้าด้วยกันหรือไม่?
- ฉันจำเป็นต้องลงทุนจากภายนอกเพื่อเป็นเงินทุนให้กับธุรกิจของฉันหรือไม่?
- ฉันจะเป็นเจ้าของธุรกิจเพียงคนเดียวเสมอหรือไม่? หรือฉันอาจต้องการนำพาพันธมิตร?
- ฉันสามารถหรือฉันต้องการจัดการกับภาระการบริหารที่เกี่ยวข้องกับหน่วยงานธุรกิจอื่น ๆ เช่น LLC หรือ บริษัท ได้หรือไม่?