LLC คืออะไร? วิธีการจัดตั้งบริษัทจำกัด

บริษัทจำกัดความรับผิด (LLC) เป็นนิติบุคคลประเภทหนึ่งที่ธุรกิจขนาดเล็กใช้กันทั่วไปในสหรัฐอเมริกา สำหรับผู้ประกอบการหลายๆ คน การจัดตั้ง LLC ถือเป็นก้าวสำคัญในการเปลี่ยนความเร่งรีบด้านข้างให้กลายเป็นธุรกิจที่เป็นทางการ แม้แต่ผู้ที่เพิ่งเริ่มขายโซโลที่กำลังเติบโตก็สามารถได้รับประโยชน์จากการเปลี่ยนโครงสร้างธุรกิจจากการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวไปเป็น LLC

กฎหมายของรัฐแต่ละแห่งควบคุมการก่อตั้งและการดำเนินงานของ LLC ดังนั้นก่อนที่คุณจะรวมธุรกิจของคุณ คุณจะต้องเรียนรู้รายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการทำงานของโครงสร้างนี้ รวมถึงประโยชน์และข้อเสียที่อาจเกิดขึ้นพร้อมกับโครงสร้างนี้

LLC คืออะไร?

LLC คือโครงสร้างธุรกิจที่ให้การคุ้มครองความรับผิดสำหรับเจ้าของธุรกิจ ซึ่งหมายความว่าเจ้าของธุรกิจไม่สามารถรับผิดชอบทางการเงินได้หากมีการเรียกร้องทางกฎหมายต่อธุรกิจ

ธุรกิจประเภทนี้สามารถก่อตั้งได้โดยเจ้าของตั้งแต่หนึ่งรายขึ้นไป เจ้าของแต่ละคนคือ “สมาชิก” หากคุณเป็นสมาชิกเพียงคนเดียว ธุรกิจของคุณจะถือเป็น LLC แบบสมาชิกเดียว มิฉะนั้น จะเรียกว่า LLC แบบหลายสมาชิก

วิธีการจัดตั้ง LLC

กระบวนการในการจัดตั้ง LLC แตกต่างกันไปเล็กน้อยในแต่ละรัฐ แต่โดยทั่วไปแล้วจะปฏิบัติตามหกขั้นตอนเหล่านี้ อย่าลืมตรวจสอบคำแนะนำจากหน่วยงานของรัฐที่ดูแล LLC (เช่น สำนักงานเลขาธิการแห่งรัฐหรือกระทรวงพาณิชย์)

1. เลือกชื่อสำหรับ LLC ของคุณ ชื่อของคุณจะต้องไม่ซ้ำกันในรัฐของคุณ ดังนั้นโปรดตรวจสอบฐานข้อมูลชื่อธุรกิจออนไลน์ก่อนเลือก ชื่อธุรกิจต้องลงท้ายด้วย "LLC" ซึ่งเป็นประเภทเอนทิตีด้วย เมื่อคุณเลือกชื่อแล้ว ไม่มีบริษัทอื่นใดที่จะใช้ชื่อเดียวกันนั้นในรัฐของคุณได้
2. เลือก ตัวแทนที่ ลง ทะเบียน บุคคลนี้มีหน้าที่รับผิดชอบในการรับการสื่อสารไปยัง LLC (เช่น ใบเรียกเก็บเงินค่าธรรมเนียมรายปีหรือคดีความ) อาจเป็นหนึ่งในสมาชิกของ LLC หรืออาจเป็นบุคคลที่สามก็ได้ รัฐของคุณควรมีรายชื่อตัวแทนที่ลงทะเบียนส่วนตัวหากคุณต้องการจ้างออก
3. ไฟล์บทความขององค์กรกับรัฐของคุณ เมื่อคุณมีชื่อและตัวแทนที่ลงทะเบียนแล้ว คุณจะยื่นบทความเกี่ยวกับองค์กรของคุณ บางรัฐเรียกเอกสารนี้ด้วยชื่ออื่น เช่น "ใบรับรององค์กร" แบบฟอร์มควรมีอยู่ในเว็บไซต์ของรัฐ
4. สร้าง ข้อตกลงในการดำเนิน งาน LLC ข้อตกลงในการดำเนินงานระบุโครงสร้างความเป็นเจ้าของของ LLC ไม่จำเป็นในทุกรัฐ แต่มีประโยชน์—โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับ LLC ที่มีสมาชิกหลายราย ข้อตกลงในการดำเนินงานให้แนวทางที่ชัดเจนในการจัดการกำไรขาดทุน ควบคู่ไปกับสิทธิของสมาชิกแต่ละคน
5. ระบุข้อกำหนดทางธุรกิจของท้องถิ่น รัฐ และรัฐบาลกลาง ข้อกำหนดของรัฐบาลกลางในการจัดตั้ง LLC คือการขอหมายเลขประจำตัวนายจ้างหรือ EIN จาก IRS นี่เป็นเหมือนหมายเลขประกันสังคมสำหรับธุรกิจ คุณต้องลงทะเบียนใบอนุญาตประกอบธุรกิจกับรัฐและ/หรือรัฐบาลท้องถิ่นของคุณด้วย

การจัดตั้ง LLC ครอบคลุมโครงสร้างทางกฎหมายของคุณ แต่คุณต้องเลือกวิธีเก็บภาษีนิติบุคคลด้วย มีการกำหนดภาษีที่แตกต่างกันเล็กน้อย เจ้าของคนเดียวคือการกำหนดภาษีเริ่มต้นสำหรับ LLC สมาชิกรายเดียว และห้างหุ้นส่วนสามัญคือการกำหนดภาษีเริ่มต้นสำหรับ LLC ที่มีสมาชิกหลายราย แต่ LLCs ยังสามารถเลือกที่จะเก็บภาษีในฐานะนิติบุคคลได้

การจัดประเภทภาษีเป็นเรื่องใหญ่—และควรได้รับคำอธิบายที่ละเอียดยิ่งขึ้น

LLCs ถูกเก็บภาษีอย่างไร?

LLC เป็นนิติบุคคล และมีหลายวิธีที่ LLC อาจเลือกที่จะเก็บภาษีได้ นั่นหมายความว่าการจัดตั้ง LLC อาจหรืออาจไม่เปลี่ยนแปลงวิธีที่เจ้าของจ่ายภาษี ต่อไปนี้เป็นวิธีทั่วไปสี่วิธีที่ LLCs เลือกที่จะจัดระเบียบเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

ไม่ว่าจะเลือกสถานะการเก็บภาษีใด เจ้าของต้องแยกการเงินส่วนบุคคลออกจากการเงินของธุรกิจ ซึ่งอาจหมายถึงการเปิดบัญชีธนาคารแยกต่างหากสำหรับธุรกิจและการติดตามค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

ข้อดีของการจัดตั้ง LLC คืออะไร?

ข้อดีของ LLC รวมถึงการคุ้มครองทางกฎหมายและสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่อาจเกิดขึ้นสำหรับธุรกิจทุกขนาด ไม่ว่าจะเป็นร้านค้าคนเดียวหรือธุรกิจขนาดเล็กที่มีทีมพนักงาน

• กระบวนการสร้างที่ง่ายและราคาไม่แพง โดยทั่วไปแล้ว LLCs จะสร้างรูปแบบที่เรียบง่ายและราคาไม่แพงเมื่อเทียบกับองค์กรธุรกิจอื่นๆ ค่าธรรมเนียมการจดทะเบียนจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ แต่โดยปกติแล้วจะไม่มีค่าใช้จ่ายเกินกว่าสองสามร้อยดอลลาร์ในการจัดตั้ง LLC นอกจากนี้ยังมีเอกสารจำนวนเล็กน้อยที่ต้องยื่นในเวลาที่มีการจัดตั้ง ซึ่งโดยทั่วไปจะมีแบบฟอร์มสั้นๆ จากคณะกรรมการธุรกิจของรัฐ ตรวจสอบกับเว็บไซต์ของรัฐของคุณสำหรับขั้นตอนการสมัครและค่าธรรมเนียมในท้องถิ่น
• ทรัพย์สินส่วนบุคคลได้รับการคุ้มครอง การจัดตั้ง LLC ช่วยให้คุณไม่ต้องรับผิดชอบต่อความล้มเหลวของบริษัทคุณ ซึ่งหมายความว่าหากมีผู้ยื่นฟ้องต่อธุรกิจ โจทก์จะไม่สามารถติดตามทรัพย์สินส่วนตัวของคุณ เช่น บ้าน รถยนต์ หรือเงินออม การคุ้มครองขยายไปถึงเจ้าหนี้ที่ไม่สามารถรวบรวมทรัพย์สินใด ๆ นอกธุรกิจเพื่อชดใช้ค่าเสียหาย (เช่นเงินให้กู้ยืมที่ผิดนัด)
• หลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน เว้นแต่ว่า LLC เลือกที่จะเก็บภาษีในฐานะ บริษัท C มันทำงานเป็นนิติบุคคลที่ส่งผ่าน นั่นหมายถึงกำไรจะเลี่ยงอัตราภาษีนิติบุคคลของรัฐบาลกลางที่ 21% แทนที่จะจ่ายภาษีนิติบุคคล และ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สมาชิกของ LLC จะรับส่วนแบ่งกำไรและจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากรายได้
• การจัดเก็บภาษีที่ยืดหยุ่น LLCs สามารถเลือกวิธีการเก็บภาษีได้ ไม่มีเอนทิตีประเภทอื่นที่มาพร้อมกับตัวเลือกนี้

ข้อเสียของการจัดตั้ง LLC คืออะไร?

LLCs ก่อให้เกิดความซับซ้อนมากขึ้นในเวลาที่ต้องเสียภาษีและค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นบางส่วน การคุ้มครองความรับผิดไม่ได้รับประกัน 100% ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับเจ้าของธุรกิจที่ต้องปฏิบัติตามขั้นตอนที่ถูกต้องสำหรับการรักษาธุรกิจของตนในฐานะนิติบุคคลที่แยกจากกัน นี่คือสิ่งที่ควรพิจารณาเมื่อคุณเลือกประเภทเอนทิตีที่ดีที่สุดสำหรับธุรกิจของคุณ

• มีค่าใช้จ่ายเริ่มต้น โดยปกติแล้วจะมีค่าธรรมเนียมการจดทะเบียนบริษัทเล็กน้อยที่เกี่ยวข้องกับการจัดตั้ง LLC เจ้าของยังสามารถเลือกที่จะจ้างผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อจัดการเอกสารการจัดตั้งในนามของพวกเขา ซึ่งทำให้ต้นทุนเพิ่มขึ้นในกระบวนการ
• มีข้อยกเว้นสำหรับการคุ้มครองความรับผิดส่วนบุคคล ในกรณีส่วนใหญ่ ทรัพย์สินส่วนตัวของสมาชิก LLC จะถือว่าแยกจากธุรกิจ และด้วยเหตุนี้จึงได้รับการคุ้มครองจากการดำเนินคดีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ ผู้พิพากษาอาจตัดสินเป็นอย่างอื่น อย่างไรก็ตาม หากสมาชิก LLC ไม่แยกการเงินและการดำเนินงานของธุรกิจออกจากการเงินส่วนบุคคล หรือหากบริษัทกระทำการฉ้อโกงในลักษณะที่ส่งผลกระทบในทางลบต่อผู้อื่น
• อาจมีการเก็บภาษีการจ้างงานตนเอง กำไรสำหรับ LLC ที่ต้องเก็บภาษีจากการเป็นเจ้าของหรือห้างหุ้นส่วน แต่เพียงผู้เดียวจะต้องเสียภาษีการจ้างงานตนเองเพิ่มเติมจากภาษีเงินได้ ภาษีการจ้างงานตนเองครอบคลุมทั้งภาษีประกันสังคมและภาษี Medicare สำหรับเจ้าของ เมื่อรวมกันแล้ว อัตราภาษีการจ้างงานตนเองของรัฐบาลกลางสำหรับปี 2564 อยู่ที่ 15.3%
• แบบฟอร์ม IRS K-1 จะต้องยื่นภาษี การเป็นส่วนหนึ่งของหุ้นส่วน LLC ที่จัดการโดยสมาชิกจะเพิ่มชั้นเอกสารพิเศษให้กับภาษีของคุณ สมาชิกของ LLC แต่ละคนต้องยื่นกำหนดการ K-1 (แบบฟอร์ม 1065) เอกสารนี้สรุปรายได้ การหักเงิน และเครดิตของหุ้นส่วนแต่ละรายจากบริษัท และสมาชิกไม่สามารถยื่นภาษีส่วนบุคคลได้หากไม่มีเอกสารดังกล่าว
• บางรัฐกำหนดให้ LLC ปฏิรูปหากสมาชิกลาออก ในบางรัฐ คุณอาจจำเป็นต้องยุบ LLC ที่มีอยู่และปฏิรูปใหม่หากสมาชิกออกจากบริษัท ไม่ว่าพวกเขาจะออกจากกิจการหรือเสียชีวิต เอกสารใหม่ก็อาจมีความจำเป็น

LLCs เปรียบเทียบกับเอนทิตีประเภทอื่นได้อย่างไร

นี่คือวิธีที่ LLC เทียบกับหน่วยงานธุรกิจและโครงสร้างภาษีประเภทอื่น

• LLC กับการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว: การจัดตั้งเป็น LLC มากกว่าการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวช่วยให้คุณสามารถปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณจากหนี้สินทางธุรกิจและการฟ้องร้อง แม้ว่า LLCs จะค่อนข้างเบาเมื่อเทียบกับโครงสร้างอื่นๆ ขององค์กร แต่เอกสารและภาษีนั้นค่อนข้างยุ่งยากในฐานะ LLC มากกว่าที่เป็นเจ้าของเพียงผู้เดียว นอกจากนี้ยังมีค่าธรรมเนียมการยื่นที่เกี่ยวข้องกับการจัดตั้ง LLC การเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวไม่มีค่าโสหุ้ยนี้
• LLC กับบริษัท: บริษัทต่างๆ เป็นการกำหนดภาษีสำหรับ LLCs (นิติบุคคล) LLCs ที่เลือกเก็บภาษีเนื่องจาก บริษัท C จ่ายภาษีนิติบุคคล LLCs ที่เลือกที่จะเก็บภาษีในฐานะบริษัท S (หรือเป็นเจ้าของกิจการหรือห้างหุ้นส่วน แต่เพียงผู้เดียว) ยังคงเป็นนิติบุคคลที่ส่งผ่านและไม่ต้องจ่ายภาษีนิติบุคคล
• LLC กับ LLP: แม้ว่า LLC จะมีสมาชิกตั้งแต่หนึ่งรายขึ้นไป แต่ห้างหุ้นส่วนจำกัดความรับผิดจะมีเจ้าของอย่างน้อยสองคน ซึ่งเรียกว่าพาร์ทเนอร์ การคุ้มครองความรับผิดสำหรับพันธมิตร LLP บางครั้งมีความเป็นส่วนตัวมากกว่าสำหรับสมาชิก LLC การจัดตั้งเป็น LLP มักถูกจำกัดไว้สำหรับบริการทางวิชาชีพบางอย่าง เช่น ทนายความหรือนักบัญชี แต่ละรัฐมีกฎเกณฑ์ของตนเองเกี่ยวกับประเภทของธุรกิจที่อาจรวมเป็น LLP

ดูคำแนะนำเฉพาะของรัฐสำหรับ California LLC, Texas LLC และ Florida LLC

ความคิดสุดท้าย

LLC สามารถเป็นนิติบุคคลประเภทหนึ่งได้เปรียบสำหรับบางธุรกิจ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่ต้องการการคุ้มครองความรับผิดสำหรับทรัพย์สินส่วนบุคคลของตน อย่างไรก็ตาม การตรวจสอบและเลือกตัวเลือกการเก็บภาษีอย่างรอบคอบเป็นสิ่งสำคัญ ในขณะที่มีประโยชน์ เช่น การปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณ ก็มีข้อแลกเปลี่ยนที่ต้องพิจารณา เช่น ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นและภาษีที่ซับซ้อนมากขึ้น

โดยรวมแล้ว ความสะดวกและสะดวกในการจัดตั้ง LLC ทำให้เป็นทางเลือกเชิงกลยุทธ์สำหรับผู้ประกอบการและเจ้าของธุรกิจจำนวนมาก