Amazon Satış Vergisi: 2020'de ABD'deki Satıcılar için Bir Kılavuz

Bir Yeminli Mali Müşavir (CPA) bana ABD satış vergisinin dünyadaki en karmaşık satış vergisi sistemlerinden biri olduğunu söylediğinde şaşırmadım. ABD satış vergisi birçok nedenden dolayı karmaşıktır. Kurallar ve yasalar yargıdan yargıya değişir ve hiçbir iki satıcının satış vergisi ömrü aynı değildir. Bu gönderi, çevrimiçi satıcıların sorduğu ilk beş ABD satış vergisi sorusunu yanıtlayarak ABD satış vergisinin gizemini çözmeye çalışacak .

Amazon Satış Vergisi (İlk 5 SSS)

1. Satış vergisini doğru şekilde tahsil etmezsem IRS beni denetleyecek mi?

Bu soruyu birçok yeni çevrimiçi satıcıdan alıyoruz. Kendi gelir vergilerini öderken İç Gelir Servisi (IRS) ile uğraşmaya alışkındırlar. Ancak, federal bir vergi kurumu olan IRS'nin ABD satış vergisiyle hiçbir ilgisi yoktur, çünkü ABD satış vergisi eyalet düzeyinde yönetilir.

Kırk beş ABD eyaleti ve Washington DC'nin hepsinin bir satış vergisi vardır ve her eyalet, söz konusu satış vergisi olduğunda kendi kurallarını ve yasalarını belirler. Satış vergisi oranlarının farklı olmasının, satış vergisi vade tarihlerinin ayın farklı günlerine düşmesinin ve bir ürünün (giyim gibi) bir eyalette vergiye tabi olmasının, başka bir eyalette vergiye tabi olmamasının nedeni budur.

2. Hangi ürün ve hizmetler vergiye tabidir?

ABD'de geleneksel olarak çoğu ürün vergiye tabidir ve çoğu hizmet vergiye tabi değildir. Ancak yıllar geçtikçe bu durum değişmektedir.

Çevrimiçi bir satıcı olarak, muhtemelen yalnızca belirli ürünlerin vergilendirilebilirliği konusunda endişelenmeniz gerekir. Örneğin, Pennsylvania'da giyimden tamamen vergiye tabi değildir ve New York'ta 110 doların altındaki giysilerden vergiye tabi değildir. Ancak Kaliforniya, Teksas ve Washington gibi eyaletlerde giyim tamamen vergiye tabidir. ABD'de eyalet bazında giyim vergilendirmesi haritasını burada görebilirsiniz.

Aynı kural bakkaliye için de geçerlidir. Yiyecekler bazı eyaletlerde vergiye tabidir, bazı eyaletlerde daha düşük oranda vergilendirilir ve diğer eyaletlerde hiç vergiye tabi değildir. ABD'de eyalet bazında bakkal vergilendirmesi haritasını burada görebilirsiniz.

Neyse ki, Amazon'da satış yapıyorsanız şanslısınız. Amazon'un Ürün Vergisi Kodları, tüm ürünleriniz için doğru miktarda satış vergisi tahsil etmenizi sağlamanın basit bir yoludur. Amazon satış vergisi ayarlarınıza doğru Ürün Vergisi Kodunu girdiğinizden emin olun ve müşterilerinizden doğru miktarda satış vergisi tahsil edin.

3. Hangi müşterilerden satış vergisi almam gerekiyor?

ABD'de, perakendeciler (ve bu tanımlama çevrimiçi satıcıları içerir) yalnızca, satış vergisi bağlarının bulunduğu eyaletlerde belirttiğim alıcılardan satış vergisi tahsil etmek zorundadır. Her eyalet, neyin bağlantı noktası olarak kabul edildiğine ilişkin kendi kurallarını ve yasalarını belirler, ancak aşağıdakiler genellikle bağlantı noktası oluşturur:

• Bir konum – bir ev ofisi, depo, mağaza veya başka bir fiziksel yer dahil
• Personel – kendiniz veya bir çalışan, yüklenici, satış elemanı, montajcı vb.
• Bir depoda envanter - bir depoda (bir Amazon lojistik merkezi gibi) satışlar için envantere sahip olmak, satış vergisi bağlantısı oluşturur
• Bir bağlı kuruluş - bir eyalette, kârın küçük bir yüzdesi karşılığında size çevrimiçi satışlar gönderen biri
• ^Stoksuz satış ilişkisi – ürünleri müşterilerinize sevk eden bir üçüncü taraf satıcı bazen satış vergisi bağı oluşturur
• Geçici satışlar - bir ticaret fuarında, zanaat fuarında, antika gösterisinde veya diğer geçici duraklarda satış yapmak

Her eyaletin satış vergisi nexus oluşturduğunu söylediğini buradan öğrenebilirsiniz. Bir eyalette bağlantınız yoksa endişelenmeyin – o eyaletteki alıcılardan satış vergisi toplamanız gerekmez. Bir eyalette nexus'unuz varsa, bir sonraki adımınız eyaletin vergi dairesine satış vergisi izni için kaydolmaktır.

4. Satış vergisini nasıl tahsil edebilirim?

Satış vergisi izniniz için kaydolduktan ve bir satış vergisi numaranız olduğunda, bir sonraki adımınız alıcılarınızdan satış vergisini tahsil etmektir. Neyse ki Amazon, eBay ve Etsy gibi çoğu çevrimiçi satış kanalı, satış vergisi toplamanıza izin veriyor.

Her çevrimiçi satıcının satış vergisi yükümlülüğü farklı olduğundan, sizin adınıza satış vergisini tahsil etmek için çevrimiçi alışveriş sepetinizi veya pazar yerinizi ayarlamak size kalmıştır. Çoğu büyük alışveriş sepetinde ve pazaryerinde satış vergisi tahsilatının nasıl ayarlanacağını buradan öğrenebilirsiniz.

Amazon Seller Central aracılığıyla satış vergisi tahsilatının nasıl ayarlanacağına ilişkin bir eğitim videosu:

5. Nasıl satış vergisi beyannamesi verebilirim?

Artık eyalet satış vergisi izninizi aldınız, satış vergisi toplamaya başladınız ve satış vergisi son başvuru tarihinizin yaklaştığını gördünüz. Çoğu zaman devlet sizden aylık, üç aylık veya yıllık olarak dosyalamanızı isteyecektir. Son teslim tarihine dikkat ettiğinizden emin olun! Eyaletten eyalete değişirler ve eyaletler zaman zaman dosyalama sıklığınızı bile değiştirebilir.

Satış vergisi beyannamenizi dosyalamak için birkaç seçeneğiniz vardır:

1. Posta ile dosyalama – bu, dosyalamanın en çok zaman alan yoludur ve eyaletler kağıt dosyalama işlemini yavaş yavaş aşamalı hale getiriyor olabilir
2. Çevrimiçi dosyalayın - eyaletinizin gelir departmanı web sitesine giriş yapın ve vergi beyannamesi formlarınızı kendiniz doldurun
3. Otomatik Dosyalama – Temmuz ayından itibaren, TaxJar'ın sizin için her ABD eyaletinde bir satış vergisiyle birlikte satış vergisi beyannamelerinizi doldurmasına izin verin.

Her zaman zamanında ödeme yaptığınızdan emin olun, çünkü geç kalırsanız eyaletler para cezası keser. Bu, herhangi bir satış vergisi borcunuz olmasa bile geçerlidir; bu nedenle, ara vermiş olsanız veya vergilendirilebilir dönem boyunca herhangi bir satış vergisi tahsil etmemiş olsanız bile, iade ettiğinizden emin olun.

Çevrimiçi Satıcıların Satış Vergisi Hakkında Bilmesi Gerekenler

Bazen bir işletme sahibi olarak yapacak çok şeyiniz var gibi görünüyor. Strateji geliştirme ve ticari büyümenin muazzam sorumluluğunun yanı sıra, üzerinde durulması gereken bir sürü vergiyle ilgili görev vardır. Sadece gelir vergilerinizi zamanında ödemek zorunda değilsiniz, aynı zamanda müşterilerinizden vergileri tahsil edip ilgili mercilere havale etmekle de sorumlusunuz. Satış vergisi dünyasına hoş geldiniz!

Devletin çeşitli kamu projeleri için fonlara ihtiyacı vardır ve vergiler, devletin gelir elde etmesinin kilit yollarından biridir. Bu nedenle, devletiniz, bir tüccar olarak, mallarınızı sattığınız müşterilerden satış vergileri toplamanız ve bunları zamanında uygun yetkililere geri göndermeniz konusunda size güveniyor. Çevrimiçi satıcılar için bu görev özellikle karmaşık olabilir.

Çevrimiçi Satış ve Satış Vergisini Girin

Artık daha fazla tüccar çevrimiçi satış yaparak geçimini sağlıyor ve üçüncü taraf yerine getirme gibi stratejiler satıcıların eskisinden daha fazla kazanmasına yardımcı oluyor, tüccarlar kendilerini birden fazla eyaletteki alıcılardan satış vergisi toplamaktan sorumlu bulabilirler. Ve evet, nerede olurlarsa olsunlar müşterilerinizden satış vergisini tahsil etme ve bu vergiyi ilgili devlet yetkililerine geri gönderme sorumluluğu size aittir.

Bunun yapılmaması cezalara neden olabilir. Muhtemelen şimdi kendinize sorduğunuz büyük soru, hangi eyaletlerde satış vergisi toplamanız gerektiğidir? Bu değişiklik gösterir, ancak çoğunlukla, satış vergisi bağlantınızın olduğu eyaletlerde satış vergisini toplamanız ve göndermeniz gerekir.

Satış Vergisi Nexus nedir?

Satış vergisi bağlantısı, müşterilere satış yaptığınız bir eyalette satış vergisi tahsil etmekle yükümlü olup olmadığınızı belirleyen en kritik faktördür. Devlet, belirli kriterlere göre orada 'önemli bir varlığınız' olduğunu düşünüyorsa, belirli bir eyalette bağlantınız var. Ve nexus'unuz varsa, o eyalette satış vergisi toplamanız gerekir.

Bir eyalette bağınız yoksa ve orada satış yapıyorsanız, satış vergisi toplamanız gerekmez. Ama işin püf noktası burada. Nexus'u ve neyin 'önemli mevcudiyeti' oluşturduğunu tanımlayan kurallar eyaletten eyalete değişir. Fiziksel bir mevcudiyet - bir mağaza, bir ofis, bir depo - sizin adınıza bir temsilci veya bağlı kuruluşa sahip olmaktan veya orada bir ticari etkinliğe veya konferansa katılmaya kadar değişebilir.

Bir çalışanın iş talep etmek için başka bir eyalete seyahat etmesinin, orada bir bağ oluşturması da muhtemeldir. Nexus kuralları eyaletten eyalete değişir, bu nedenle cezadan kaçınmak için varlığınızın belirli bir eyalette 'nexus' olarak nitelendirilip nitelendirilmediğini kontrol etmeniz en iyisidir. Ya eyaletin vergi makamlarına başvurun ya da size yardımcı olabilecek deneyimli bir vergi uzmanıyla görüşün.

Satış Vergisi Nexus Sizi Nasıl Etkiler?

Şimdi, işin gerçekten ilginç hale geldiği yer burası. Çevrimiçi bir satıcı olarak, çevrimiçi platformun sizin için envanteri tuttuğu bir sistemi seçtiyseniz (Fulfillment by Amazon'u düşünün), çevrimiçi ortağınızın sizin için stok tutan bir deposunun bulunduğu tüm eyaletlerde bir satış bağlantınız olduğu kabul edilir. envanter. Bu nedenle, envanterinizin stoklandığı tüm eyaletlerde ve ayrıca bir konferansa katıldığınız ve bazı potansiyel müşterilerle tanıştığınız eyaletlerde bir satış vergisi bağlantısına (kendi eyaletinizin yanı sıra) sahip olmanız çok olasıdır.

Etkisini hayal edebiliyor musunuz? Her eyaletin kendi satış vergisi oranlarına sahip olması, çoğu ek yerel vergiler tahsil etmesi ve farklı dosyalama dönemleri beyan etmesi nedeniyle, toplamanız ve göndermeniz gereken tüm satış vergilerini takip etmek akıllara durgunluk verebilir. O zaman tüm bu iş stratejisi ve gelişimi için zamanı nereden bulacaksınız?

Yardım için e-ticaret platformunuza dönün. Çoğu e-ticaret platformu, satış vergisi hesaplama oranlarını gösterecek şekilde donatılmıştır. Ancak, vergileri hangi eyaletlerden alacağınız konusunda sisteme doğru verileri girmeniz gerekiyor. Satış yaptığınız farklı eyaletlerde satış vergisi bağlantınız hakkında doğru bilgilere sahip olduğunuzdan emin olun.

Ve satış vergisini toplamak için sistemi kurduktan sonra, iadelerinizi zamanında yapmayı unutmayın.

TaxJar, 8.000'den fazla çevrimiçi satıcı için satış vergisi raporlamasını ve dosyalamasını kolaylaştıran bir hizmettir. Bugün 30 günlük ücretsiz denemeyi deneyin ve satış vergisi uyum sorunlarını hayatınızdan çıkarın!