Nakit Akışı Yönetimi: Nakit Akışı Neden Kardan Daha Önemli Olabilir?

Nakit akışını iyileştirmek, herhangi bir işletme için akıllıca bir harekettir. İş modelinizin ne kadar harika olduğu, ne kadar karlı olduğunuz veya sıraya kaç yatırımcınız olduğu önemli değil. İşiniz üzerinde çarpıcı bir etkisi olacak odaklanmak için bir alan arıyorsanız, o alan budur.

Yeni ve büyümekte olan işletmeler, genellikle, her zaman yeniden yatırım yaptıkları için, eksiklikleri gidermek için ekstra nakit tamponlarına sahip değildir. Bir işletmenin ömrünün ilk birkaç yılı da dahil olmak üzere, en önemli büyümenin olduğu yıllar, nakit akışı söz konusu olduğunda da zorludur.

Nakit akışı yönetimi, yeni bir iş kurmanın bu kadar zor olmasının birçok nedeninden biridir.

Nakit akışı yönetimi nedir?

Peki, nakit akışı yönetimi tam olarak nedir? Nakit akışı, bir işletmeye giren ve çıkan para, nakit ve nakit olmayan miktardır. Olumlu bir nakit akışı, dışarı çıkmaktan daha fazla para girişidir ve negatif bir nakit akışı, işletmenin giderleri karşılamak için ihtiyaç duyduğundan daha az para gelmesidir.

Nakit akışını hesaplamak için bir işletme, belirli bir dönemin başında ve sonunda mevcut olan nakdi not alır. Bu süre bir hafta veya bir ay olabilir. Dönem sonunda hesapta dönemin başladığı zamandan daha fazla olması durumunda işletme pozitif nakit akışına sahip olacaktır; sonunda daha az nakit varsa negatif nakit akışı olacaktır.

Nakit akışı yönetiminde iyi olmak, işiniz için yapabileceğiniz en iyi şeylerden biridir. Sadece bu değil, diğer girişimlere ve kişisel mali durumunuza da taşıyabileceğiniz bir beceridir.

Nakit akışı ve karlılık arasındaki fark

Nakit akışı karlılık ile aynı şey değildir. Karlı bir işletme hala faturalarını ödeyemeyebilir. Benzer şekilde, bir işletmenin tüm finansal yükümlülüklerini yerine getirmesi, kârlı olduğu anlamına gelmez.

Kâr, gerçekten yalnızca kağıt üzerinde var olan temel bir küçük işletme muhasebesi terimidir. Kârı ölçmek, bir işletmeye bakmanın özel bir yoludur. İşin günden güne nasıl ilerlediği hakkında size pek bir şey söylemez.

Kar nasıl hesaplanır

Kâr hesaplamanın ilk adımı, toplam gelirinizi almak ve ardından satılan malların maliyetini çıkarmaktır. Aradaki fark, brüt kârınızdır.

Gelir – Satılan Malların Maliyeti = Brüt Kar

Örneğin, 100.000$'lık sallanan sandalye sattıysanız ve sandalyelerin kendileri size 50.000$'a mal olduysa, brüt kârınız 50.000$ olacaktır.

Gelir: 100.000$
Satılan Malların Maliyeti - 50.000$
Brüt Kar: 50.000$

Tabii ki, muhtemelen sandalyeleri satın almanın ötesinde başka harcamalarınız da olacaktır. Örneğin, sandalyeleri saklamak için bir yere ihtiyacınız olacak ve daha fazla satış elde etmek için bazı reklamlar yayınlamak isteyebilirsiniz. Bu giderlere işletme giderleri denir ve brüt kârınızdan düşülürler.

İşletme giderleri, sattığınız ürünle doğrudan bağlantılı olmayan çoğu maliyeti (kira, ekipman, bordro ve pazarlama gibi) içerir.

İkinci adım, işletme giderlerini brüt kardan çıkarmaktır. Aradaki fark net kârdır.

Brüt Kar – İşletme Giderleri = Net Kar

Gelir: 100.000$
Satılan Malların Maliyeti: -50.000 $
Brüt Kar: 50.000$
İşletme Giderleri: -$35,000
Net Kar: 15.000$

Net kârınız pozitif bir sayıysa, para kazandınız. Negatif bir sayıysa, para kaybettiniz. Bu rapora bir bütün olarak gelir tablosu veya kar ve zarar (P&L) denir.

Kârla ilgili “sorun”

Küçük işletme nakit akışı yönetimi ile ilgili olarak, gelir tablolarındaki sorun, tüm işinizi göstermemeleridir. Birkaç temel bilgi eksik.

1. Borç geri ödemesi

Geri ödemeniz gereken herhangi bir işletme krediniz veya başka bir başlangıç ​​sermayeniz varsa, bunlar burada görünmez. Borç geri ödemeleri çok fazla nakit tüketebilse de, yalnızca bu kredilerin faizi bir P&L'ye dahil edilir.

2. Ekipman ödemeleri

Benzer şekilde, önemli bir ekipman satın alırsanız, maliyetin tamamı bu bölümde görünmeyecektir. Bunun yerine, bu maliyet ekipmanın kullanım ömrü boyunca yayılacaktır. Bir konserve hattına 100.000 dolar harcarsanız ve bunun sizi 10 yıl süreceğini düşünüyorsanız, tamamını peşin ödemeniz gerekse bile gelir tablonuz 10 yıl boyunca 10.000 dolar/yıllık bir gider gösterecektir.

3. Vergiler

Bu noktada net kârınızın vergilendirilmediğini unutmayın; bu, daha da daralacağı anlamına gelir. Kazancınızın tamamı nakit olarak mevcut olsa bile, tek bir yerde tükenip hepsini harcamanız mümkün olmayacaktır.

4. Alınan nakit

Son olarak, birçok işletme, parayı henüz almamış olsanız bile geliri kaydeden tahakkuk muhasebesini kullanır. Kağıt üzerinde 200.000 $ satışınız olabilir, ancak henüz kimse size ödeme yapmadıysa, faturalarınızı ödemekte yine de zorlanacaksınız.

Ayrıca, envanter taşıyorsanız, tüm bu ürünlerin değeri vardır ve gelir tablonuza da dahil edilir. Tabii ki, envanterinizden nakit çıkarmak için önce onu satmanız gerekir.

Nakit akışını ve kârı nasıl yönetiyorsunuz?

Sonuç olarak, nakit akışını yönetmek zamanlamaya bağlıdır. Bir ay veya bir yıl boyunca karlı olabilirsiniz, ancak belirli bir gün veya hafta boyunca değil. Faturalarınız ay başında vadesi gelmişse ancak ay sonuna kadar bankada paranız olmayacaksa, ay sonunda birden fazla para kazanmış olsanız bile nakit akışı sorununuz var demektir. harcadın.

İşte kârla ilgili anlaşma: Kağıt üzerinde kârlı değilseniz, kötü durumdasınız. Eğer işinizi sürdürmek istiyorsanız ya gelirinizi artırmanız ya da giderlerinizi azaltmanız gerekir.

Ancak karlı olmanız, işinizin otomatik pilotta çalışabileceği anlamına gelmez. Hala nakit akışı kontrolü uygulamanız gerekiyor - özellikle de büyüyorsanız.

Nakit akışı yönetimi neden önemlidir?

Göz korkutucu görünse de, nakit akışı kontrolünün ve etkin nakit akışı yönetimine öncelik vermenin açık faydaları vardır.

1. Eksiklikleri tahmin edin

Nakit akışını ve işletme sermayesini yönetmenin ilk ve en belirgin faydası, ne zaman açıklarınız olacağını önceden bilmektir. Çek karşılıksız kaldıktan sonra kira yapamayacağınızı öğrenmeyin. Yerinde iyi bir sistemle, eksiklikleri haftalar, hatta bazen aylar öncesinden tahmin edebilirsiniz, bu da size bir plan yapmanız için zaman tanır.

Örneğin:

• Ev sahibinizi arayın ve birkaç gün sonra çekinizi bozdurmasını isteyin.
• Gümrükte vergi ödemeyi ertelemek için bir gönderiyi birkaç hafta erteleyin
• Ek satışları hızla artırmak için bir promosyon yapın
• Ödenmemiş faturaları temizlemek için çılgınca bir koleksiyona gidin

2. Stresi azaltın

İster inanın ister inanmayın, nakit akışını yönetmek birçok stresi azaltacaktır. Girişimcilerin fatura ödeme konusunda yaşadıkları kaygının çoğu, neler olup bittiğini bilmemekten ve işlerin yolunda gidip gitmeyeceği konusunda endişelenmekten kaynaklanmaktadır.

Görünüm iyi olmasa bile, neyin geleceğini bilmek çok daha iyi. Nerede durduğunuzu bildiğinizde, kendinizi hazır hissedeceksiniz. Daha da önemlisi, bununla başa çıkmak için donanımlı olacaksınız.

3. Ne zaman büyüyeceğinizi bilin

Nakit akışını yönetirken, büyüme için ne kadar para harcamanız gerektiğini tam olarak bilirsiniz. Unutmayın, P&L'nizin size etrafta fazladan para olduğunu söylemesi, bunun gerçek hayatta gerçekleşeceği anlamına gelmez.

Benzer şekilde, bankada 20.000 dolarınız olması onu harcayabileceğiniz anlamına gelmez. Yaklaşan masrafları ödemek için buna ihtiyacınız olabilir. Haftalar ve aylar boyunca nakit akışınıza baktığınızda, elinizde ne kadar tutacağınızı ve büyümek için ne kadar para biriktirebileceğinizi veya harcayabileceğinizi bileceksiniz.

4. Kaldıraç elde edin

İyi nakit akışı yönetimi size kaldıraç sağlar. Bir açığı kapatmak için bankadan bir kredi limitine ihtiyacınız varsa veya bir tedarikçinin hizmeti kesintiye uğratmadan size birkaç hafta ara vermesini istiyorsanız, iyi bir nakit akışı yönetim sistemi sizi destekleyecek ve güven oluşturacaktır.

Bankalar genellikle bu tür bir planlamayı görmek isterler, özellikle de fonları ne zaman geri ödeyebileceğinizi açıkça gösterebiliyorsanız. Zor dönemlerde çoğu işletmenin yaptığı gibi iletişimi kesmek yerine, onlara tam olarak nasıl ve ne zaman ödeme yapacağınızı söyleyebilirseniz, tedarikçilerin esnek olma olasılığı çok daha yüksektir. Bu insanlar işinizi istiyor ve size güvenebilirlerse iniş çıkışlar boyunca sizinle çalışmaya daha istekli olacaklardır.

5. Daha doğru

Nakit akışı, bir bütçeden önemli ölçüde daha doğrudur. Bütçeler size ne olmasını istediğinizi söyler. Arzu dolu düşünürler ve girişimciler doğaları gereği iyimserdir. Nakit akışı tahminleri, yılın başında planladığınız gibi olmasa bile, bununla başa çıkabilmeniz için gerçekte neler olduğunu size söyler.

Çoğumuz (ben dahil) genellikle nakit akışını yönetmeyi düşünmemeyi ve her şeyin yolunda gitmesini ummayı tercih ederiz. Ama riske değmez. Paranızın üstünde kalarak gerçekten daha iyi hissedeceksiniz.

Nakit akışı nasıl yönetilir

Nakit akışını yönetmeye yardımcı olacak birçok ücretli araç var. Şahsen, ücretsiz olanın en iyisi olduğunu düşünüyorum: Google E-Tablolar. Herkes nakit akışı tablosu oluşturmak için bir Google e-tablosu kullanabilir. Manuel bir işlem olmasına rağmen, kurulumu uzun sürmez ve takibi kolaydır.

Daha da önemlisi, anında özelleştirmek ve özel ihtiyaçlarınıza veya durumunuza uyarlamak kolaydır. İstediğiniz kadar geniş veya spesifik olabilirsiniz. Elektronik tablonuzu oluşturmak ve güncellemek için harcadığınız zaman, durumunuzun daha net bir resmini elde etmek için değerlidir.

Nakit akışı elektronik tablosu, nakitinizin nereye gittiğinin bir özetidir. Nakit paranın ne zaman geleceğini ve ne zaman çıkacağını size gösterir ve nakit akışı yönetimini görselleştirmenin ve yaklaşımınızı ayarlamanın harika bir yoludur.

Nakit akışınızı nasıl kontrol altında tutuyorsunuz?

Paranızı kontrol altında tutmanın en iyi yolu nakit akış tablosudur. Küçük işletme nakit yönetiminde, nakit akışı tablosu, bir ay, çeyrek veya yıl gibi bir hesap dönemi boyunca bir işletmeye giren ve çıkan nakit akışının bir hesabıdır, ancak yardımcı olan herhangi bir zaman dilimi için nakit akışını takip edebilirsiniz. paranızın nereye gittiğini görüyorsunuz. Bunu Shopify'ın Nakit Akışı Hesaplayıcısında deneyin.

Çoğu işletme, haftadan haftaya planlayarak en iyi şekilde çalışır; ancak bazılarının günlük, bazılarının ise yalnızca aylık plan yapması gerekebilir. Her bir gideri veya yalnızca gider kategorilerini dahil etmek istiyorsanız da size kalmış. Bu kararlar, işinizin ölçeğine ve karmaşıklığına bağlı olacaktır.

Benzer şekilde, bazı işletmeler nakit akışlarını altı ay, bazıları ise sadece iki hafta boyunca doğru bir şekilde tahmin edebilecektir. Genel olarak, makul bir doğrulukla dört ila altı haftayı yansıtmaya çalışın. Küçük işletme nakit akışı yönetimi için iyi bir kural, geleceğe ne kadar uzak olursanız, tahminlerinizin o kadar az doğru olacağıdır.

1. Adım: Tahmini giderler

İlk adım, devam eden tüm finansal yükümlülüklerinizi ortaya koymaktır. Kira, maaş, reklamlar, yazılım ücretleri, kredi geri ödemeleri gibi ödemeniz gereken her şeyin bir listesini yaparak başlayın.

Masrafın ne için olduğunu, ne kadar olduğunu ve ne zaman ödeneceğini yazın. Muhtemelen birkaç şeyi unutacaksınız, bu yüzden bulduğunuz diğer harcamaları görmek için banka ve kredi kartı ekstrelerinizi gözden geçirin.

2. Adım: Geliri tahmin edin

Ardından, haftalık gelirinizi tahmin etme zamanı. Birçok işletme satışlarda dalgalanmalar yaşar, bu yüzden biraz sanat olabilir. Mümkün olduğunca doğru olmaya çalışın. İşiniz ne kadar yerleşik hale gelirse, o kadar kolay olacaktır.

Herhangi bir garantili geliri yazarak başlayın. Abonelik satıyorsanız veya uzun vadeli sözleşmeleriniz varsa, neyin geleceği hakkında iyi bir fikriniz olur. Bu sayıların artacağını, azalacağını veya aynı kalacağını tahmin edebilirsiniz. Satışlarınızın büyük bir kısmı ilk kez müşterilerden geliyorsa, tahmin etmek daha zor olacaktır. Yine de, önümüzdeki haftalarda ve aylarda neler bekleyeceğiniz konusunda iyi bir fikriniz olmalı. Gerçeğe ne kadar yaklaşırsan o kadar iyi.

Küçük işletme nakit yönetimindeki en iyi uygulamalardan biri, tahminlere yardımcı olması için geçmiş verilere bakmaktır. Çoğu durumda, bir yıl önceki bu haftadaki satışlarınız, geçen haftaki satışlarınızdan daha doğru olacaktır, çünkü geçmiş veriler yıllık döngüleri ve mevsimselliği hesaba katar. Satışlarınızın geçen yıla göre artacağına inanıyorsanız, miktarı artırabilirsiniz, ancak kötü bir duruma düşmemek için muhafazakar olmak önemlidir.

Her hafta geliri tahmin ederken, tatiller veya ayın veya yılın zamanı nedeniyle satışlardaki düşüşlerin yanı sıra gelirinizi olumlu yönde etkileyecek promosyonlar veya büyük anlaşmalara dikkat edin.

3. Adım: Verilerinizi takın

Şimdi eğlenceli kısım geliyor—verilerinizi doldurmak. İlk olarak, nakit akışı projeksiyon şablonunun ücretsiz kopyasını alın. Her gider ve her gelir kaynağı için bir satırı özelleştirebilirsiniz. Olmanız gerektiği kadar ayrıntılı veya geniş olabilirsiniz.

Aşağıdaki iş nakit akışı yönetimi örneğine bir göz atın.

Bir web sitesinde bir sürü ürün satıyorsanız, yalnızca bir gelir kaynağınız olabilir. Web, perakende ve ticaret fuarları gibi birden fazla kanal kullanıyorsanız, tahmin etmek daha kolay olacağından her biri için bir satıra sahip olmak isteyebilirsiniz.

Size sunulacağı haftaya gelir eklediğinizden emin olun. Banka hesabınıza geçmesinin birkaç gün sürebileceğini unutmayın.

Benzer şekilde, giderlerinizi doldurun. Bazıları haftalık, bazıları iki haftada bir, bazıları aylık, bazıları değişken olacak. Ayrıca, ortaya çıkan birçok çeşitli harcamanız olacak. Bunları e-tabloda çalıştırmak için "Diğer" etiketli satırı kullanın.

İlk hafta için açılış banka bakiyenizi ekleyin. Sonraki haftalar, gelir ve gider tahminlerinize göre otomatik olarak tahmin edilecektir.

4. Adım: Projeksiyon e-tablonuzu güncelleyin

Nakit akışı elektronik tablonuz yaşayan bir belgedir. Bir Google E-Tablosu olarak saklarsanız, her zaman, her yerde kullanılabilir olacaktır. Ayrıca, muhasebeciniz veya başka bir çalışanınız gibi başka biriyle kolayca paylaşabileceksiniz.

İyi bir nakit akışı elektronik tablosu düzenli olarak güncellenir. Haftada bir kez giriş yapın ve kapanış banka bakiyenizi güncelleyin. Önceki hesaplamalarınızla uyuşmuyorsa, nedenini bulmak iyi bir fikirdir. Bazen aniden ortaya çıkmayı unuttuğunuz giderler veya gelir tahminlerinizde fazla iyimser olabileceğinizi fark ediyorsunuz.

Ardından, geçen ayın sütununu gizleyin. Geçmişte olduğu için artık ihtiyacınız olmayacak.

Son olarak, son sütuna yeni bir haftalık tahminler ekleyin. Önceden plan yapabilmek için her zaman en az dört ila altı hafta ayırmak istersiniz.

Herhangi bir eksiklik öngördüğünüzde, kapanış banka bakiyesi kırmızıya dönerek sizi uyaracak ve bu da bazı değişiklikler yapmanızı isteyecektir. Sağlanan şablonda, ikinci ayda bir açığın tahmin edildiğini görebilirsiniz.

Nakit akışını iyileştirmenin altı basit yolu

İşletmeniz zayıf nakit yönetiminden muzdaripse, bugün nakit akışını iyileştirmenin yedi yolu var.

1. Envanter kontrolüne odaklanın

Nakit akışı yönetimini göz önünde bulundurarak, işletmenizdeki mevcut arz ve talep seviyelerini yansıtmak için envanteri güncellemeyi düşünün. Neyin sattığını ve neyin satmadığını belirlemek için ürünlerinizin sık sık ABC analizini yapın. Ardından, hızlı hareket etmesi muhtemel daha fazla envanteri elinizde tutabilir ve ölü stoktan indirimli olarak kurtulabilirsiniz.

2. Kiralayın, satın almayın

Küçük işletme finansmanı, özellikle zorlu zamanlarda her zaman yanıltıcıdır. Çok fazla borca ​​girmek istemezsiniz, ancak bazen uzun vadede karşılığını verecek ekipman veya envantere yatırım yapmanız gerekir. İyi nakit yönetimi uygulamaları satın almak yerine kiralamak olacaktır. Kiraladığınızda zaman içinde küçük ödemeler yapabilir ve günlük operasyonlarınız için nakit akışı sağlayabilirsiniz. Aynı zamanda bir işletme gideridir, böylece vergilerinizden düşebilirsiniz.

3. Faturaları hemen gönderin

Küçük işletme nakit akışı yönetiminin önemli bir parçası, mümkün olan en kısa sürede ödeme almaktır. Faturaları hemen gönderirseniz, alacaklar daha hızlı gelir. Genellikle aylık faturalandırma döngüsünde çalışıyorsanız, talep üzerine fatura modeline geçeceğinizi bildirmek için satıcılarınızla görüşün. Onlara erken ödeme indirimi sunarsanız bonus puanlar.

4. Alternatif gelir akışları arayın

Senaryonuz değişiyor ve mevcut gelir akışlarınız üzerinde baskı oluşturuyorsa, çevrimiçi para kazanmanın alternatif yollarını arayın. Daha az karlı gelir akışlarını daha kolay ve daha etkili olanlarla geçici veya kalıcı olarak değiştirebilirsiniz.

Örneğin, COVID-19 yayılımı, zorunlu kapatmalar nedeniyle birçok fiziksel işletmeyi kapattı. Bu işletmeler için ana nakit akışı kaynağı yaya trafiğidir. Gelirdeki düşüşle mücadele etmek için işlerini internete taşıyorlar ve "Çevrimiçi Satın Al, Arabaya Teslim Al" ve yerel teslimat seçenekleri gibi farklı alışveriş deneyimleri sunuyorlar.

Bu, nakit akışınızı daha kolay yönetmenize ve üst satırınızdaki baskıyı gidermenize yardımcı olabilir.

5. Tedarikçilerin erken ödeme indirimleri sunup sunmadığını kontrol edin

İşletme sermayesini ve nakit akışı yönetimini korumanın bir yolu, tedarikçilere daha az ödeme yapmaktır. Bazı tedarikçilerin farkında olmadığınız erken ödeme indirimleri olabilir. Tedarikçilerinize erken ödeme yapmak, özellikle diğer satıcılar anormal iş koşullarında ödemeleri geciktiriyorsa, nakitten tasarruf etmenize ve hatta tedarik ilişkilerinizin bütünlüğünü iyileştirmenize yardımcı olabilir.

6. Yüksek faizli bir tasarruf hesabı kullanın

Nakit akışınızı en üst düzeye çıkarmak için, yüksek faizli bir işletme tasarruf hesabına para koyun. Düşük bir minimum depozito ile, içinde nakit bıraktığınız için size %1'den fazlasını veren bir hesap bulun. Bu, nakit pozisyonunuzu her ay iyileştirebilir ve müşterileriniz veya tedarikçileriniz üzerinde öngörülemeyen etkilere hazırlanmanıza yardımcı olabilir.

Daha fazla bilgi edinin: E-Ticaret İşletmeniz İçin Mali Tabloları Nasıl Kullanırsınız

Ücretsiz bir nakit akışı projeksiyon şablonu edinin

Çoğu şirket, uygun nakit akışı yönetimi olmadan hayatta kalamaz. Ama herkes yapabilir. Şimdi organize olmak için zaman ayırın ve bunun üstünde kalmak kolay olacak.

Henüz yapmadıysanız, ücretsiz nakit akışı şablonunuzu almayı unutmayın. E-tabloya Google Drive'dan erişebilirsiniz. Bir kopya oluşturmak için Google hesabınızda oturum açmanız gerekir.

Ücretsiz şablonu edinin

Till Lauer'ın çizimi