LLC ve Şirket: Nasıl Farklılar?

Küçük işletmeniz için bir varlık türü seçmenin, işletmenizi nasıl yönettiğiniz, büyüdüğünüz ve işletmeniz için vergi ödediğiniz konusunda geniş kapsamlı etkileri vardır. En yaygın türlerden ikisi bir limited şirket (LLC) ve bir şirkettir.

İlk bakışta benzer görünebilirler, ancak gerçekte çok farklı tasarlanmışlardır. Bir şirket, şirketin nasıl yönetildiğini düzenleyen çok daha katı düzenlemelerle gelir, ancak aynı zamanda para toplama için daha fazla seçenekle birlikte gelir. Her bir işletme sınıflandırmasının nasıl çalıştığını ve işletmeniz için hangisinin en iyi olduğunu nasıl belirleyeceğinizi keşfedin.

LLC nedir?

Bir limited şirket, bazı vergi avantajları ve kişisel sorumluluk koruması sunan bir işletme yapısıdır. Bir LLC'nin bir veya daha fazla sahibi ("üye" olarak adlandırılır) olabilir. Hem tek mal sahipleri hem de iş ortakları, kişisel varlıklarını korumak için bir LLC oluşturabilir. Ek olarak, LLC'ler kurumlar vergisi ödemek zorunda olmadıkları için çifte vergilendirmeden kaçınırlar. Şirket karları, sahip(ler)e iletilir ve kişisel vergi beyannamelerinde rapor edilir.

Bununla birlikte, LLC üyeleri IRS tarafından serbest meslek sahibi olarak kabul edilir, bu nedenle serbest meslek vergisi ödemek zorundadırlar. LLC'ler, mal sahibinin (şirketten W2 formu alan bir çalışan olacak) vergi yükümlülüğünün bir kısmını düşürmek için bir S şirketi olarak vergilendirilmeyi tercih edebilir. Maaşlarına bordro vergileri uygulanır, ancak kar dağıtımları serbest meslek vergisine tabi değildir. Bir S corp olarak vergilendirilebilmesine rağmen, bir LLC bir şirket olarak kabul edilmez.

Şirket nedir?

Bir şirket, hissedarların sahip olduğu, ancak sahiplerinden tamamen ayrı olan bir ticari kuruluştur. Bir tüzel kişilik olarak, bir şirket insanları istihdam edebilir, diğer şirketlerle anlaşmalar yapabilir ve borç para alabilir. Bir şirketi birbirinden ayıran birkaç önemli unsur vardır:

• Sadece şirketler hisse çıkarabilir. LLC'ler hisse ihraç edemez ve dolayısıyla hissedarları yoktur. Bunun yerine, LLC'nin işletme sözleşmesine göre şirketin bir yüzdesi tahsis edilen sahiplerine sahiptirler.
• Şirketler halka arz edilebilir. Şirketler özel sektöre ait olabilir veya borsada işlem gören halka açık bir şirket olabilir; bu durumda şirket ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu tarafından düzenlenir.
• Şirketler kendi vergilerini öderler. Bağımsız bir tüzel kişilik olarak şirketler, kurumsal düzeyde vergi ödemekten sorumludur. Şirketler için federal vergi oranı 2021'de %21 idi. LLC'ler bu vergiyi ödemez; daha ziyade, kârlarını sahiplerine aktarırlar ve yalnızca mal sahipleri kişisel gelir vergisi öder.
• Şirketlerin özel yasal gereksinimleri vardır. Bir şirket, faaliyetlerini yöneten ve hissedarlara (özel olsa bile) hisse senedi ihraç eden tüzükler oluşturmalıdır. Ayrıca bir yönetim kurulu seçmelidir. Son olarak, bir şirket hissedarlar ve yönetim kurulu için yıllık toplantılar yapmalıdır. Şirket için sadece bir hissedar ve bir yönetim kurulu üyesi olsa bile bu şartların tamamının yerine getirilmesi gerekir.

S corp ve C corp, şirketlerin alt türleridir. Bunlar aynı zamanda kurumlar vergisi tanımlarıdır. Bir şirket, varsayılan olarak vergi amaçları için bir C corp olarak sınıflandırılır.

LLC ve şirket: benzerlikler ve farklılıklar

LLC'lerin ve şirketlerin bazı temel benzerlikleri vardır - örneğin, her ikisi de sahiplerinin sorumluluk koruması sağlayan tüzel kişilerdir. Ancak, özellikle nasıl vergilendirildikleri ve şirketin mülkiyetini satarak para toplamak için hangi seçeneklere sahip oldukları konusunda çok daha fazla farklılıkları var.

sorumluluk koruması

• Nasıl benzerler: Hem LLC'ler hem de şirketler, şirketi bireysel sahiplerinden ayırarak kişisel sorumluluk koruması sunar. Birisi kişisel bir garanti imzalamadıkça, alacaklılar LLC veya şirket sahipleri için kişisel varlıkların peşinden gelemez.

oluşum

• Nasıl benzerler: Hem LLC'ler hem de şirketler, devletleriyle evrak doldurarak oluşturulması gereken tüzel kişiliklerdir.
• Nasıl farklılar: Kuruluş süreci, bir yönetim kurulu seçme zorunluluğu da dahil olmak üzere, bir şirkette daha karmaşık ve pahalıdır. Kurulduktan sonra, bir şirket yıllık yönetim kurulu toplantıları ve hissedar toplantıları yapmalı ve bu toplantıların tutanaklarını vergi ve yasal kayıtlar için kaydetmelidir.

Dış yatırım

• Nasıl benzerler: Hem LLC'ler hem de şirketler, şirketin sahipliğini yatırımcılara satarak para toplayabilir.
• Nasıl farklılar: Bir şirketin dış yatırımlar söz konusu olduğunda daha fazla seçeneği vardır. Şirket hisseleri sunarak yatırımcılardan sermaye toplayabilir, ancak LLC'ler yapamaz. Bunun yerine, LLC'nin işletme sözleşmesine göre şirketin bir yüzdesi tahsis edilen üyeleri/sahipleri vardır. Öte yandan, bir LLC hisse teklif edemez; yatırımcıların, yatırımları için özsermaye alabilmeleri için LLC'nin kuruluş sözleşmesine üyeler/sahipler olarak eklenmesi gerekecektir. Aynı şekilde, bir şirket halka açılabilirken, bir LLC halka arz edemez.

Vergilendirme

• Nasıl benzerler: “LLC” ve “şirket”, her birinin nasıl vergilendirilecekleri konusunda bir dereceye kadar seçeneğe sahip olan tüzel kişilik türleridir.
• Farkları: Şirketler, varsayılan olarak, kârları üzerinden kurumlar vergisine tabi olan C şirketleri gibi vergilendirilir. 100'den az hissedarı olan şirketler (hepsi Amerika Birleşik Devletleri vatandaşı veya daimi ikametgahı olan bireyler olmalıdır), C corp yerine S corp olarak vergilendirilmeyi seçebilir. S kolordu doğrudan vergilendirmeden yararlanır. LLC'ler ayrıca bir S corp veya tek mal sahibi veya ortaklık (sahip olduğu üye sayısına bağlı olarak) olarak vergilendirilmeyi seçebilir.

LLC'nin avantajları nelerdir?

İşletme sahipleri, bir LLC olarak aşağıdakiler dahil bir dizi avantajdan yararlanabilir:

• Kişisel sorumluluk koruması. Bir şahıs şirketinin veya genel ortaklığın aksine, bir LLC, mal sahibinin (sahiplerinin) kişisel varlıklarını davalardan ve alacaklılardan korur. İstisna, işletmenin hileli faaliyetlerde bulunması veya mal sahibinin işletme finansmanı için kişisel bir garanti imzalamasıdır.
• Çoklu vergi seçenekleri. Bir LLC, şahıs şirketi, ortaklık veya S corp olarak vergi ödemeyi seçebilir. İşletmenin nasıl çalıştığına bağlı olarak biri diğerlerinden daha iyi olabilir.
• Kolay oluşum süreci. Bir LLC oluşturmak, bir S corp veya C corp gibi diğer ticari kuruluş türlerine kıyasla basit bir süreçtir. Gerekli evrak işleri minimum düzeydedir, eyaletin başvurunuzu işleme koyması genellikle yaklaşık iki hafta sürer ve ücretler genellikle 1.000 dolardan azdır.

Bir şirketin avantajları nelerdir?

Bir şirket olarak oluşmak, bazı işletme türleri için avantajlarla birlikte gelir.

• Bazı vergilendirme esnekliği. Bir şirket, varsayılan olarak bir C corp olarak vergilendirilir. Kârlar kurumlar vergisi oranında vergilendirilir, ardından yatırımcılar temettüleri üzerinden vergilendirilir. Hem gelir vergisi hem de serbest meslek vergileri bu temettüler için geçerlidir. Ancak, uygunluk şartlarını karşılıyorsa, kurum, kurumlar vergisi yükünden kaçınmak için S corp olarak vergilendirilmeyi seçebilir.
• Hisse senedi ihraç etmek ve yatırımcıları çekmek için seçenekler. Bir şirket, sahiplerine hisse ihraç eder ve iki tür hisse senedi sunabilir: adi ve imtiyazlı hisse senedi. C corp olarak vergilendirilen bir şirket, farklı seviyelerdeki yatırımcıları çekmek için her iki hisse senedi türünü de ihraç edebilirken, bir S corp birini seçmelidir. S corps ayrıca toplam hissedar sayısını 100 olarak sınırlayabilir ve hepsinin Birleşik Devletler vatandaşı veya daimi ikametgahı olması gerekir.

Son düşünceler

Bir LLC veya kurumsal bir iş yapısı arasındaki seçim, derinden kişiselleştirilmiş bir seçimdir. Bu, şirketinizi nasıl yönetmek, vergi ödemek ve büyümek için dış yatırımı nasıl kullanmak istediğinize bağlıdır. Karar verirken bu soruları göz önünde bulundurabilirsiniz.

• Sizin için daha önemli olan: oluşum kolaylığı mı yoksa yatırımcıları çekme potansiyeli mi?
• Bir şirketle birlikte gelen operasyonel karmaşıklığı üstlenebiliyor musunuz?
• Şirketinizi nasıl finanse edeceksiniz? Kendi sermaye yatırımlarınız yoluyla mı yoksa mülkiyet satarak mı?