E-Ticaret Satıcıları için Eyaletlere Göre Çevrimiçi Satış Vergisi Rehberi

Her eyaletteki ekonomik bağın belirlenmesi birçok satıcı için karmaşık ve bunaltıcıdır, ancak satış vergisi kılavuzumuz konuyu aydınlatmaya yardımcı olabilir ve satıcıların gereksinimlerini kontrol etmeleri için adım adım yönergeler sunabilir.

Lütfen dikkat, bu makaledeki hiçbir şey yasal veya vergi tavsiyesi olarak yorumlanmamalıdır. Bu web sitesinin içeriği yalnızca genel bilgi verme amaçlıdır ve yasal tavsiye veya görüş sağlamaz. Özel tavsiye için Ecom CPA ile iletişime geçin.

Böylece bir e-ticaret işine başladınız - ve büyüyor! Satışlarınız arttıkça, faaliyet gösterdiğiniz ve satış yaptığınız eyaletlerle yasal olarak uyumlu olduğunuzdan emin olmanız önemlidir. Dikkat etmeniz gereken bir alan da internet satış vergisidir.

Her eyalet ve bölge kendi kurallarını belirlediğinden, e-ticaret satıcıları için satış vergisi korkutucu olabilir. Ancak satış vergisi o kadar korkutucu olmak zorunda değil. Bir e-ticaret satıcısı olarak bilmeniz gerekenler ve satış verginizin işlenmesini sağlamak için hangi seçeneklere sahip olduğunuzun özetini burada bulabilirsiniz.

Satış Vergisi: O Zaman ve Şimdi

Modern perakende satış vergisinin genel olarak 1930'a kadar uzandığı kabul edilir ve eyalet düzeyinde yönetilir. Satış vergisi, tüccarların varlıklarının bulunduğu eyaletlerde "nexus" olarak da bilinen bir tür satış vergisi ödemesini gerektirir. Satış vergisi, tüccar tarafından tüketiciden tahsil edilir ve daha sonra toplanan vergiler, verginin toplandığı devlete gönderilir.

Tarihsel olarak, devletler şu durumlarda nexus'u tanımışlardır:

• Ana eyalet bağlantısı: şirketiniz fiziksel olarak Kaliforniya'da bulunuyor ve size orada bağlantı sağlıyor.
• Çalışan bağı: şirketiniz Kaliforniya'da bulunuyor, ancak çalışanları Nevada'da işe alıyorsunuz. Artık her iki eyalette de satış vergisi bağınız var ve her iki eyaletteki alıcılardan satış vergisi almanız gerekiyor.
• Envanter nexus: Envanter nexus'u olan bir eyalette envanterinizi bir depoda saklayarak satış vergisi nexus oluşturursunuz.

E-ticaretteki artışla birlikte, yeni bir tür bağlantı noktası kabul ediliyor: ekonomik bağlantı olarak adlandırılan uzak satıcılar.

• Ekonomik bağlantı: Bir eyalette belirli bir dolar tutarında satışınız olduğu veya o eyalette belirli sayıda satış işleminiz olduğu için bir eyalette nexus'a (veya “ekonomik varlık”) sahip olduğunuz kabul edilir.

Ekonomik Bağlantının Oluşturulması

Bu, Haziran 2018'de, Amerika Birleşik Devletleri Yüksek Mahkemesi'nin Güney Dakota v Wayfair davasında, eyaletlerin çevrimiçi satıcılardan bir eyalete yapılan işlemlerin hacmine veya değerine göre satış vergisi tahsil etmesini gerektirebileceğine karar vermesiyle gerçekleşti.

Bu durumda vergi ekonomik bağına geçişin arkasındaki nedenlerden biri önemlidir – Güney Dakota sakinlerine gelir vergisi uygulamaz, bu da büyük ölçüde satış vergisine güvendiği anlamına gelir. Fiziksel işletmeler uzak satıcılara daha fazla iş kaybettikçe, bu perakendecilerden vergi alınmaması, devletin vergi geliri kaybına neden olur.

Wayfair vs.South Dakota'da eyalet, satış vergisi gelirinde 50 milyon doların kaybolduğunu tahmin etti.

Son gelişmeler

South Dakota vs. Wayfair'in ardından, ABD eyaletlerinin çoğu artık uzak satıcılar için ekonomik bağ yasalarını yürürlüğe koydu. Ağustos 2020 itibariyle, altı eyalet (artı Porto Riko) hariç tümünde ekonomik nexus yasaları vardır. Ancak, bu yasalar her zaman akış halindedir.

Örneğin, 2019'da bazı eyaletler, eşiklerini tamamen satış hacmine (örneğin, 100.000 ABD doları satış) dayandırarak işlem hacmine (yani “200 işlem”) dayalı eşikleri kaldırdı. Diğer eyaletler eşiklerini yükseltti veya düşürdü.

Ekonomik bağlantı ve satış vergisi gereksinimleri daha karmaşık hale geldikçe, diğer gruplar da sürece ağırlık vermeye başlıyor. Yakın zamanda, 1967'de kurulan hükümetler arası bir eyalet vergi dairesi olan Çok Eyaletli Vergi Komisyonu, hem bağlantı eşiklerini hem de satış vergisi iade sürecini basitleştirmek için tavsiyelerde bulundu.

E-ticaretin Ekonomik Etkisi

Peki e-ticaret tuğla ve harç işini ne kadar bozar? 2019 yılında, küresel işletmeden tüketiciye e-ticaret pazarının değeri 3 trilyon doların üzerindeydi. Grandview Research'e göre 202,7'ye kadar %7,9 oranında büyümesi bekleniyor.

2020'de e-ticaret, COVID-19 salgını ve onu kontrol altına almak için alınan karantina önlemlerinin bir sonucu olarak beklenenden daha da hızlı hızlandı. Tüketiciler sosyal teması sınırlamaya ve evde kalmaya çalışırken, çevrimiçi alışveriş hiç olmadığı kadar arttı.

Satış Vergisi Uzak Satıcılar İçin Nasıl Çalışır?

Daha önce, ekonomik nexus'un nasıl belirlendiğine değinmiştik: o eyalette belirli bir dolar tutarında satış yaptığınız veya o eyalette belirli sayıda satış işleminiz olduğu için o eyalette nexus'a sahip olduğunuz düşünülür.

Bununla birlikte, uzaktaki satıcıların bir durumda nexus'a sahip olduklarını bulmalarının başka nedenleri vardır. Her eyaletin kurallarını daha sonra inceleyeceğiz, ancak önce en yaygın nexus türlerini gözden geçirelim.

Uzak satıcı olarak aşağıdaki düzenlemelerden herhangi birine sahipseniz, o eyalette ekonomik nexus eşiğine ulaşmamış olsanız bile, birden fazla eyalette nexus'unuz olabilir. Kesin tanımların ve ince baskının her eyalette farklılık gösterdiğini unutmayın. Bu kurallar sizin için geçerliyse, bireysel eyalet düzenlemelerini kontrol edin.

Fiziksel Bağlantı

Fiziksel bağlantı, genellikle ofis, perakende satış yeri, gösteri odası vb. olarak tanımlanan fiziksel bir iş sarayı anlamına gelir. Uzak satıcılar, işletmelerinin kayıtlı olduğu her yerde "ana eyalet bağlantısına" sahip olduklarını hala hatırlamalı ve orada satış vergisi ödemelidir ( devlet satış vergisi toplarsa). Uzak bir satıcının memleketi için gereksinimler, eyalette faaliyet gösteren herhangi bir tuğla ve harç işiyle aynıdır.

Çalışan Bağlantısı

Çalışan bağı genellikle eyalette çalışanları olan işletmeler için geçerlidir. Bu bazen satış görevlilerini, temsilcileri, müteahhitleri veya herhangi bir aracı türünü de içerebilir.

Başka bir eyalette çalışanlarınız veya temsilcileriniz varsa, çalışan bağını tanıyıp tanımadıklarını öğrenmek için çalıştıkları eyaletin belirli yasalarını kontrol edin. Bunu yaparlarsa, orada satış vergisini toplamanız ve göndermeniz gerekebilir.

Envanter Bağlantı Noktası

Amazon'un ülkenin her yerinde envanter depolamasıyla aynı şekilde, birçok e-ticaret satıcısı, daha hızlı nakliye sağlamak için envanterlerini stratejik eyaletlerde barındırmayı tercih ediyor. Bu, aşağıdakiler de dahil olmak üzere bir dizi farklı yolla yapılabilir:

• özel bir depo tutmak;
• Siparişlerinizi yerine getiren üçüncü bir tarafla çalışmak (dropshipping); veya
• ürünlerinizi depolamak ve teslim etmek için bir 3PL şirketi kullanmak.

Düzenlemeden bağımsız olarak, başka bir eyaletteki envanter, eyalete bağlı olarak nexus oluşturabilir.

Amazon Amazon Lojistik satıcılarının özellikle bu konuyu dikkate alması muhtemeldir - Amazon Lojistik satıcısı olarak envanterinizin nerede depolandığını belirlemek için Amazon Satıcı Merkezi'nden bir Envanter Ayrıntısı Raporu alın.

Tıklama Nexus / Satış Ortağı Nexus

Tıklayın veya bağlı kuruluş nexus ilginç bir nexus türüdür ve çok karmaşık olabilir. Bağlı kuruluş web siteleri genellikle başka bir işletme için ürünlerin tanıtımını veya reklamını yaparak tüketicileri bir komisyon veya başka bir ücret karşılığında o siteye yönlendirir.

Bazı eyaletler, satıcı ekonomik veya başka bir tür bağlantı noktasına ulaşmamış olsa bile, eyalet içi bir bağlı kuruluşa sahip uzak bir satıcının eyaletlerinde tıklama bağlantı noktasına sahip olduğunu düşünüyor. New York, California ve Illinois, bağlı kuruluş bağını tanıyan eyaletlerden birkaçıdır.

Üretim Bağlantısı

Bazı eyaletlerde, bu durumda üretilen, oluşturulan veya monte edilen bir ürün, nexus oluşturmak için yeterlidir. Hawaii'de, bir ürünün geliştiricisinin varlığı nexus oluşturabilir.

İş Durumu Bağlantı Noktası

Bir ticari varlığın kaydı, hatta bazen eyalette bir posta adresi, işletmenin fiziksel bir varlığı olmasa ve eyalette satış yapmasa bile nexus oluşturmak için yeterli olabilir.

Talep Bağlantısı

Bir eyalette reklam yapmak veya iş talep etmek, birkaç eyalette bağlantı noktası oluşturabilir. Bu, basılı reklamları, satış çağrılarını, satış görevlilerini ve hatta elektronik araçlarla (yani bir e-posta listesi) sistematik talepleri içerebilir.

Hizmet Bağlantısı

Müşteriler için hizmet veren bir işletmenin bu temelde nexus'u olabilir. Bu, bir üçüncü taraf yüklenici aracılığıyla yapılan kurulum, onarım veya hizmetleri içerebilir.

Mülk Sahipliği İlişkisi

Mülk sahibi olan veya mülk kiralayan bir kuruluş, birçok eyalette kendisi için bir bağlantı noktası oluşturur. Bu, gayrimenkul (gayrimenkul) veya araçlar, demirbaşlar veya diğer ekipman gibi kişisel mülk olabilir.

Teslimat Nexus'u

Ürünleri başka bir eyalete teslim eden bir işletmenin, eyaletin özel kurallarına bağlı olarak orada nexus'u olabilir. Bu kural genellikle özellikle “vergi mükellefinin sahip olduğu araçlarla eyalete teslimat” ile sınırlıdır.

Menşe ve hedef satış vergisi

Satış verginizi hesaplarken, “varış eyaletleri” ile “menşe eyaletleri” arasındaki önemli farkla ilgileneceksiniz. Geçmişte çoğu eyalet varış noktasına dayalı olma eğiliminde olmasına rağmen, e-ticaretin yükselişi, ürünün gönderildiği eyalette faaliyet gösteren işletmeler tarafından toplanan vergi gelirinin daha fazlasını elinde tutmasına izin veren menşe bazlı satış vergisine bir geçiş gördü. o devlet.

Hedef devletler

Hedef ülkeler, malların varış noktasına (yani alıcının onları teslim aldığı yere) göre toplanması gereken satış vergisi miktarını belirler.

Bu nedenle, işletmeniz bir hedef eyalette faaliyet gösteriyorsa ve ekonomik bağınızın olmadığı bir eyaletteki bir alıcıya bir ürün satıyorsanız, bunun üzerinden satış vergisi almanıza gerek yoktur. Eşiği geçtiyseniz ve ekonomik bağınız VARSA, alıcının bulunduğu yerin gerektirdiği satış vergisi miktarını tahsil edersiniz.

Tahmin edebileceğiniz gibi, bu ikisi arasında daha karmaşık olanıdır, çünkü satış vergisi eyalet, şehir ve ilçeye göre değişebilir.

Satış Vergisi Olmayan Hedef Devletler

ECOM CPA'nın ana eyaleti Oregon ile New Hampshire, Montana, Alaska ve Delaware ("NOMAD" kısaltmasıyla kolayca hatırlanır) gibi satış vergisi almayan birkaç eyalet vardır. durumlarda (örneğin Alaska) eyalet satış vergisi olmasa bile, yerel yargı bölgeleri satış vergisi almayı seçebilir, bu da yerel satış vergisinin geçerli olduğu bir "varış" eyalet olduğu anlamına gelir.

Uzak satıcılar için (yani fiziksel olarak bir eyalette yerleşik ve diğerine satış yapan), satış vergisi genellikle varış noktasına dayalıdır.

Menşe Devletleri

Menşe ülkelerde, alınan satış vergisi tutarı, ürünün menşe noktasındaki veya ürünün sevk edildiği yerdeki oranlara bağlıdır.

Şu anda, 11 kökene dayalı eyalet:

• arizona
• Kaliforniya*
• Illinois
• Mississippi
• Missouri
• Yeni Meksika
• Ohio
• Pensilvanya
• Tennessee
• Teksas
• Utah
• Virjinya

*Kaliforniya karışık

hibrit durumlar

California, elbette, biraz daha karmaşık - bu karışık bir durum. Şehir, ilçe ve eyalet satış vergileri menşe bazlıyken, ilçe satış vergileri (tamamlayıcı yerel vergiler) varış noktasına dayalıdır. Kaliforniya'da başka bir yere satış yapan Kaliforniya merkezli bir satıcı için, tüm şehir, ilçe veya eyalet vergileri satıcının konumuna (menşe bazlı) dayalı olurken, tüm ilçe satış vergileri müşterinin konumuna (varış yeri) dayalı olacaktır. -temelli).

Uzak Satıcı Olarak Satış Vergisiyle Nasıl Başa Çıkılır?

Bir e-ticaret satıcısı olarak iş yapıyorsanız, ilk adımınız herhangi bir eyalette nexus'unuz olup olmadığını belirlemektir. Satışlarınız hala küçükse, bunu kendiniz yapabilirsiniz.

Temel adımlar şunlardır:

• Satış vergisi bağlantınızın nerede olduğunu belirleyin;
• Uygun satış vergisi izni için kaydolun.
• Vergi tahsilatını ve hesaplamayı otomatikleştirmek için bir hizmet veya yazılım seçin ve uygulayın.
• Vade tarihlerini takip edin ve her eyaletin programına göre satış vergisi beyannamelerini dosyalayın.

Nexus'u Belirleme

Nexus'unuzun nerede olduğunu belirlemek için bazı temel sorularla başlayın:

1. Gönderdiğiniz eyalet bir başlangıç ​​eyaleti mi yoksa bir hedef eyalet mi? Menşe ülke ise, satış vergisi tahsilatı için eşiğin ne olduğunu öğrenin.
2. Başka eyaletlerde envanteriniz veya çalışanlarınız var mı? Öyleyse, bağlantı yasalarını kontrol edin ve bunun uygun olup olmadığını öğrenin.
3. Satış kayıtlarınızı eyaletlere göre düzenleyin ve her eyalet için satış hacminizi ve işlem sayınızı toplayın.
4. Eyalet toplamlarınızı her eyalet için geçerli nexus yasalarıyla karşılaştırın. Daha hızlı hareket etmek için bu makaledeki bağlantıları kullanın.
5. Hacim veya satış eşiğinde veya üzerindeyseniz, orada nexus var.

Başka Bir Devlette Nexus

Diyelim ki kendi eyaletinizde satış vergisi topluyorsunuz, ancak yukarıdaki analizi yaptıktan sonra iki eyalette daha tahsil etmeniz gerektiğini görüyorsunuz. İşte bundan sonra yapılacaklar.

Satış İzni/Kayıt Alın

Bazı eyaletlerde buna “satış vergisi izni”, diğerlerinde ise “satış vergisi kaydı” denir. Aynı şey. Mesele şu ki, satış vergisini toplamadan önce izne veya tescile sahip olmanız gerekir (yetki olmadan satış vergisi toplamak yasa dışıdır). Bu genellikle çevrimiçi olarak yapılabilir.

Her eyalet biraz farklıdır. Bazıları kayıt için küçük bir ücret alıyor, bazıları ise hiç almıyor. Son tarihler ve gerekli yenilemelerden haberdar olmak için Eyalet Gelir Bakanlığı'ndaki kuralları gözden geçirdiğinizden emin olun.

Eşik aşıldığında

Örneğin: belirli bir durumda eşik, cari yılda hacim olarak 200.000 ABD Dolarıdır. İki ay önce orada 198.000 dolar sattınız. Bağlantı yok. Geçen ay 201.000 dolar sattınız. Bağ kurma.

Uyumluluğu sürdürmek için, şimdi satış vergisi tahsilatı için kaydolun ve bundan sonra vergi toplamaya başlayın. Geçen ay (201.000 ABD Doları) satış vergisi ödemeniz gerekmez, çünkü daha önce satış vergisi toplama şartını karşılamamışsınızdır ve bu nedenle de hiç tahsil etmemişsinizdir.

Ürün Muafiyetleri

Sattığınız ürünün türüne bağlı olarak, satış vergisi hakkında bilmeniz gereken daha fazla şey olabilir. Örneğin, gıda ürünleri genellikle diğer ürün türlerinden farklı şekilde vergilendirilir. Reçetesiz ilaçlar ve giysiler de sıklıkla vergiden muaftır veya daha düşük oranda vergilendirilir. Dijital ürünler de farklı satış vergisi oranlarına sahip olabilir.

Bazı e-ticaret platformlarında, bu tür ürünler için özel kurallar oluşturmak için kullanabileceğiniz satış vergisi geçersiz kılma işlemleri vardır, ancak araştırmanızı yapmak ve önce ürününüzün uygun olduğundan emin olmak akıllıca olacaktır.

Satış Vergisi Topla

Bağlantı noktanız belirlendikten ve izinleriniz dosyalandıktan sonra, satış vergisi tahsilatınızı yapılandırmanız gerekecektir. Neyse ki, çoğu satış platformu bununla bir miktar otomasyon sunuyor. Burada, en büyük iki platform olan Amazon ve Shopify'da satış vergisi tahsilatını ayarlamanın temellerini ele alacağız.

Amazon

Amazon, birçok eyalette bir pazar yeri kolaylaştırıcısıdır. Bu, satıcılar için satış vergisini hesaplama, toplama ve havale etme yükümlülüğünün Amazon'a düştüğü anlamına gelir - ancak her eyalet için geçerli değildir.

Amazon satıcıları, bağlantı noktalarına sahip oldukları eyaletleri belirlemek ve kayıt yaptırmaktan hâlâ sorumludur. Kayıt, satıcılara Amazon üzerinden satış vergisi toplamak için gerekli olan bir eyalet satış vergisi kayıt numarası verecektir.

Oradan, Amazon işin çoğunu satıcıların elinden alabilir. Küçük bir kurulumla, satış vergisi tahsilatı neredeyse tamamen otomatik hale getirilebilir. Oranlar değişirse vergi oranı Amazon tarafından güncellenecektir. Amazon ayrıca varış ve çıkış durumlarını da takip eder, böylece sizin yapmanıza gerek kalmaz.

Amazon'da satış vergisi tahsilatını otomatikleştirmek için, Seller Central vergi ayarlarınızı ziyaret edin. Burada, hangi eyaletlerde satış vergisinin toplanması gerektiğini ve hangi seviyelerde (eyalet, ilçe veya yerel) ayarlayabilirsiniz. Bazı ürünlerinizin muaf olması veya indirimli vergi oranına tabi olması durumunda da bir ürün vergi kodu ekleyebilirsiniz.

Satış vergisi tahsilatınızı ayarladıktan ve satış vergisi beyannamelerinizi vermeniz gerektiğinde, Seller Central'dan toplanan satış vergisiyle ilgili tüm verileri içeren bir rapor indirebilirsiniz. Ardından, rakamları kendiniz ekleyip hesaplamanız veya bunu sizin için yapması için bir satış vergisi servisiyle birlikte çalışmanız gerekir.

Shopif y

Shopify, yerel vergi oranına kadar vergi tahsilatı için de yapılandırılabilir. Amazon gibi, platform size nereye kayıt olmanız ve satış vergisi ödemeniz gerektiğini söylemez - bunu yapmanız veya bunun için bir hizmet kiralamanız gerekir.

Uygun vergi yargı bölgelerini belirleyip bunlara kaydolduktan sonra Shopify'ı sizin için tahsilat yapacak şekilde yapılandırabilirsiniz.

Bunu ayarlamak için Vergiler > Ayarlar > Kurulum'u ("Vergi bölgeleri" altında) ziyaret edin. Tahsil etmek istediğiniz herhangi bir eyaletten vergi sicil numaranızı eklemeniz gerekir.

Shopify, varsayılan vergi oranları sizin veya ürünleriniz için geçerli değilse bir vergi geçersiz kılma ayarlamanıza da olanak tanır. Ayrıca, birkaç eyalette nakliye masrafları üzerinden vergi alma seçeneğiniz de vardır.

Satış vergisi beyannamesi bilgilerini alma zamanı geldiğinde, bir Satış Finansmanı Raporu indirebilirsiniz (Tam Raporu seçin). Bu, sizin veya satış vergisi servisinizin iadeleri hesaplaması ve dosyalaması için toplanan satış vergisi hakkında gerekli tüm verileri içerecektir.

İadenizi Dosyalayın ve Satış Vergisini Havale Edin

Satış vergisini topladıktan sonra, tahsil ettiğiniz eyaletlere bir beyanname vermeniz ve vergileri onlara devretmeniz gerekir. Bu aynı zamanda "havale" satış vergisi olarak da adlandırılır. Unutulmaması gereken önemli bir nokta, bir eyalette vergi toplamak için kayıtlıysanız, ancak belirli bir süre boyunca satış yapmadıysanız, dosyalamadığınız için cezalandırılmamak için yine de 0 ABD doları tutarında bir beyanname vermeniz gerektiğidir.

Ancak iş çizelgeleri doldurmaya gelince işler karmaşıklaşıyor - her eyalet kendi kurallarını koyuyor, bu yüzden hepsinin satış vergisi beyannamelerinin ne zaman verilmesi gerektiğine dair farklı bir takvimi var. Birçok eyalet için aylık, üç aylık veya yıllık olarak dosyalama zorunluluğu, ortalama aylık vergi borcunuza bağlıdır.

Sonuç olarak, kendi satış verginizi üstleniyorsanız ve birden fazla eyalette nexus'a sahip olmaya başlıyorsanız, her biri için bir son tarih ve hatırlatıcı sistemi kurun.

Satış Vergisi İadelerinizi Dış Kaynaktan Alma

Tabii ki, bu gün ve yaşta, bunu yapması için her zaman başka birine ödeme yapabilirsiniz. Satış vergisi ile iki temel seçeneğiniz vardır: otomatik bir hizmet veya canlı bir kişi.

Ne otomatikleştirilebilir ve ne olamaz.

Otomatik Platformlar

Otomatik platformlar söz konusu olduğunda, en güvenilir ve iyi bilinen ikisi TaxJar ve Avalara'dır.

Vergi Kavanozu

Taxjar, kayıtlı olduğunuz eyaletlere satış vergisi beyannamelerinizi gönderecek otomatik bir hizmettir. Bu aynı zamanda plakanızdan son tarih takibini de alır. TaxJar ayrıca tüm büyük platformlar ve ödeme ağ geçitleri ile kolay entegrasyonlar sunar: Amazon, Shopify, eBay, BigCommerce, Etsy, Magento, WooCommerce, Square ve Paypal.

Taxjar şimdi size şu anda nexus'unuz olduğunu ve nereye yaklaştığınızı söyleyen bir Ekonomik Nexus Insights Dashboard sunuyor. Ancak TaxJar, satış vergisi izinleri almak için evraklarınızı dosyalamaz. TaxJar, yılda sınırlı sayıda getiri sunan kademeli fiyatlandırma ile oldukça uygun fiyatlı.

Avalara Avatax

Avalara'nın Avatax'ı daha sağlam bir sistemdir ve Avatax'a ek olarak diğer birçok ürünü içeren bir sistemin parçasıdır. Ayrıca daha pahalı.

Avatax, her eyalette geçerli olan ürün muafiyetlerini otomatik olarak uygulayarak nereye kaydolmanız gerektiğini size göstermek için satışlarınızı takip edecektir. Ayrıca iadelerinizi dosyalayacak ve satış vergisini sizin için havale edecek ve yeni bir eyalette kayıt yaptırmanıza yardımcı olacak.

Avalara, gümrük ve ithalat vergileri (örneğin KDV vergisi) tahsil eden uluslararası satıcılar için de destek sağlayan ürünler sunmaktadır.

Canlı Servis

Kendin Yap yöntemi daha küçük satıcılar için iyi olsa da, büyük miktarda iş yapıyorsanız, muhtemelen bir profesyonele dış kaynak sağlamanın zamanı gelmiştir. Satış vergisi analizi sadece ayrıntılı ve zaman alıcı olmakla kalmaz, aynı zamanda muafiyet kuralları eyaletten eyalete farklılık gösterir ve yanlış hesaplama cezalara ve gecikme ücretlerine neden olabilir.

Otomasyon yerine canlı bir kişiyi tercih ederseniz, satış vergisi hizmetleri sunan birkaç şirket var. ECOM CPA, nexus'a nerede ulaşıldığının yanı sıra kayıt, dosyalama hizmetleri ve otomatik bir çözümün kurulmasına yardımcı olmak için kapsamlı bir 50 durumlu nexus çalışması sunar.

Satış Vergisinin Ödenmemesi

Bir tüccar, olması gerektiği zaman satış vergisini ödeyemezse, sonunda tüccarın vadesi geçmiş satış vergisi beyannamelerini sunmasını ve ödemesini gerektiren bir değerlendirme mektubu almaları muhtemeldir. Geç başvuru için cezalar ve faiz, genellikle gecikmiş verginin %30'u kadardır.

Devlet, amacınızın onları dolandırmak olduğuna inanıyorsa (yani verginin borçlu olduğunu biliyordunuz ve ödememeyi seçtiniz), cezai yaptırımlar da uygulanabilir.

Satış Vergisi İndirimleri

Mevcut indirimler hakkında biraz araştırma yapmak için ödeme yapabilir. Şu anda, yaklaşık 26 eyalet, erken veya zamanında ödeme yaparsanız, topladığınız satış vergisinde size indirim yapacaktır.

Örneğin, Georgia, satıcıların yalnızca zamanında ödeme yaptıkları için, ödenmesi gereken ilk 3000$'ın %3'ünü ve bunun üzerindeki herhangi bir şeyin %0,5'ini tutmalarına izin verir.

Daha fazla okuma için şu kaynaklara göz atın:

• Shopify Vergi Yardımı
• Amazon Vergi Hesaplama Hizmetleri
• Avalara Satış Vergisi Hesaplayıcı ve Arama Aracı
• Amazon Vergi Rehberi

Satış Vergisi Rehberi: Eyalete Göre

Alabama

• hedef durumu
• Eyalet, ilçe ve şehir vergileri geçerli olabilir.
• 250.000$ eşik
• Nakliyede satış vergisi yok

Aşağıdaki varlık türleri Alabama'da bağlantı noktası oluşturur:

• Fiziksel bağlantı
• Envanter bağlantı noktası
• Çalışan veya temsilci nexus
• ekonomik bağlantı

Alabama'nın Gelir Departmanı, eyalet satış vergisi düzenlemelerini burada düzenler. İndirimli oranlar, belirli tarım makineleri, otomobiller ve kamyonlar için geçerlidir.

Satış vergisi ödeme planı aşağıdaki gibidir:

• Satış vergisi yükümlülüğü ayda 200 doların üzerindeyse, iadelerin aylık olarak 20'sine kadar ödenmesi gerekir.
• Satış vergisi yükümlülüğü ayda 200 doların altındaysa, üç ayda bir dosyalama için bir seçim yapılabilir.
• Satış vergisi yükümlülüğü 10 doların altındaysa, iadeler takvim yılı bazında yapılabilir.

Alaska

• Hedef eyalet – ancak eyalet satış vergisi olmadan
• Şehir ve ilçe vergileri geçerli olabilir

Aşağıdaki varlık türleri Alaska'da bağlantı noktası oluşturur:

• perakende varlığı
• Envanter bağlantı noktası
• temsili bağlantı

Alaska bir “ev kuralı” devleti olduğundan (vergi yetkisinin çoğunu yerel yargı mercilerine ertelediği anlamına gelir) muafiyetler ve indirimli oranlar şehir ve ilçeye veya “ilçeye” göre değişir. Alaska'daki 321 topluluktan 107'si bir çeşit vergi alıyor. Bunlar %1-7 arasında değişmektedir.

Ne yazık ki, uzaktaki satıcılar için, kurallarını anlamak ve satış vergisi için formlarını toplamak için her bölgeyle iletişime geçme konusunda kendi başınızasınız. Farklı ilçeleri ve vergi politikalarını haritalayan yoğun ama yine de yardımcı bir yayın olan yıllık Alaska Vergi Raporu da dahil olmak üzere Eyalet Denetçisinin web sitesinde daha fazla bilgi ve yardımcı kaynak bulunabilir.

arizona

• Menşe durumu
• Nakliye vergilendirilmez
• Mezuniyet eşiği:
  • 2019'da 200.000 ABD Doları yıllık brüt gelir
  • 2020'de 150.000 ABD Doları yıllık brüt gelir
  • 2021'de 100.000 $ yıllık brüt gelir

Aşağıdaki varlık türleri Arizona'da bağlantı noktası oluşturur:

• Fiziksel bağlantı
• Envanter bağlantı noktası
• Kişisel mülkiyet bağı
• Teslimat bağlantısı
• Çalışan veya yüklenici nexus

Arizona'nın uzaktan satıcı düzenlemeleri Ekim 2019'da yürürlüğe girdi. Eyalet satış vergisi (veya "işlem ayrıcalığı vergisi") eşikleri, mevcut veya önceki yılda eşikleri karşılayan uzak satıcılar için geçerlidir.

Ancak, eyalette satış vergisini toplayan ve gönderen bir pazar yeri kolaylaştırıcısı aracılığıyla satış yapıyorsanız, eyalet satış vergisine kaydolmanız gerekmez .

İşletmenizin Arizona'da nexus'u olup olmadığından hala emin değilseniz, eyalet karar vermenize yardımcı olacak kullanışlı bir Nexus Anketi sunar.

Arkansas

• hedef durumu
• Herhangi birinin eşiği:
  • Yıllık satışlarda 100.000 ABD Doları veya
  • 200 yıllık işlem
• Nakliye vergilendirilebilir

Aşağıdakilerden herhangi birine sahip olan bir işletmenin Arkansas'ta nexus'u vardır:

• İş yeri (bir ofis dahil)
• depo alanı
• Gerçek veya kişisel mülkiyet

Arkansas'ın uzaktan satıcı düzenlemeleri Temmuz 2019'da başladı ve mevcut veya önceki yılda hacim veya satış eşiğini geçen uzak satıcılara satış vergisi getirdi. Arkansas'ın ürün türüne göre satış vergisinden bazı muafiyetleri vardır. Bu muafiyetleri buradan inceleyebilirsiniz.

Kaliforniya

• Menşe/varış hibrit durumu
• 500.000 dolarlık satış eşiği
• Hizmetler vergiye tabi değildir, ancak ürünler vergiye tabi değildir.
• Nakliye
  • müşteriden ayrı bir kalem olarak tahsil edilmesi ve ortak taşıyıcı tarafından yapılması durumunda vergiye tabi değildir;
  • ürün maliyeti veya "işleme" ile birleştirildiğinde vergilendirilebilir

California, aşağıdakilerden herhangi biri geçerliyse bir perakendeciyi nexus'a sahip olarak kabul eder:

• Fiziksel bağlantı
• Envanter bağlantı noktası
• Temsilci, aracı veya bağımsız yüklenici bağlantı noktası
• Kişisel mülkiyet bağı
• Bir ticaret fuarında bulunma (15 günden fazla ve sonuçta net gelir olarak 100.000 doların üzerinde)

Kaliforniya'nın karma satış vergisi bazı açıklamalar gerektirir: Eyalet, ilçe ve şehir vergileri menşe bazlıdır, bu nedenle satıcının bulunduğu yere göre toplanır, ek bölge vergileri ise alıcının bulunduğu yere bağlı olarak varış noktasına dayalıdır.

Kaliforniya'nın Eyalet Dışı Perakendeciler için Vergi Rehberi, bir perakendecinin eyalette “işle meşgul” olarak kabul edilmesinin nedenlerine ilişkin ince yazıları açıklamada yardımcı olur. Satış vergisi muafiyetleri, diğer perakendecilere yapılan satışların yanı sıra bazı yiyecekleri içerir.

Diğer tüccarlara satış yapan bir perakendeci olarak satış vergisi ödemekten kaçınmak için satıcılar, geçerli bir yeniden satış sertifikasına sahip olduklarından emin olmalıdır.

Kolorado

• hedef durumu
• Yıllık satışlarda 100.000$'lık eşik
• Nakliye
  • müşteriden ayrı bir satır öğesi olarak tahsil edilmesi durumunda vergiye tabi değildir
  • ürün maliyeti veya "işleme" ile birleştirildiğinde vergilendirilebilir

Aşağıdaki varlık türleri Colorado'da bağlantı noktası oluşturur:

• Fiziksel bağlantı
• Kişisel mülk (satılan veya kiralanan)
• talep bağlantısı

Colorado'da iş yapan birçok uzak satıcı "Küçük İşletme İstisnası" kapsamına girebilir. Bu kural, eyalette fiziksel varlığını sürdürmeyen perakendecilerin (yukarıdaki bağlantı listesinde tanımlandığı gibi) 100.000 ABD Doları eşiğine ulaşmamaları durumunda satış vergisinden muaf olduklarını belirtir.

Bir perakendeci nexus'a ulaştığında, Colorado'da kaydolmak için 90 günleri vardır. Gelir İdaresi Başkanlığı'nın web sitesinde bulunabilecek bazı satış vergisi muafiyetleri bulunmaktadır.

Connecticut

• hedef durumu
• Eşik, brüt satışlarda 100.000 ABD Doları ve en az 200 işlemdir.
• Ürün vergiye tabi olduğu sürece nakliye vergiye tabidir

Nexus şunlardan oluşur:

• Fiziksel bağlantı
• Çalışan, temsilci veya yüklenici nexus (yılda 2 günden fazla)
• Envanter bağlantı noktası
• Mülk sahipliği bağı
• Teslimat bağlantısı

Satış ve kullanım vergisi söz konusu olduğunda, Connecticut, ilçe veya belediye vergileri olmadığı için uzak satıcıların çalışması için daha kolay bir eyalettir. Yalnızca eyalet satış vergisinin muhasebeleştirilmesi gerekir.

Connecticut, bir izin için Gelir ve Satış Departmanına kaydolması gereken pazar kolaylaştırıcılarını da tanır.

Delaware

• Eyalet satış vergisi yok

“NOMAD” eyaletlerinden biri olan Delaware'de eyalet satış vergisi yoktur. Halihazırda devletin konumu şudur: “... İnternetin yalnızca maddi veya maddi olmayan kişisel mülk satmak için bir araç olarak kullanılması, piyasa durumunda bağlantı noktası oluşturmayacaktır.”

Ancak, “devlet içinde verilen çeşitli hizmetler” için bir işletme ruhsatı ücreti ve brüt gelir vergisi vardır. Daha fazla bilgi için, Gelir Departmanına ve internet satışlarıyla ilgili SSS bölümüne bakın.

Florida

Şu anda yalnızca Florida ve Missouri, özellikle uzak satıcılara ilişkin satış vergisi kurallarını benimsememiştir.

Ancak, işlerde bunu değiştirecek bir yasa tasarısı var. Mali bir analiz, devletin uzaktan satış vergisi kuralı uygulamamasının bir sonucu olarak en az 8,5 milyon dolar vergi geliri kaybettiğini tahmin ediyor. Florida'da 100.000 dolardan fazla satış veya 200 işlem yapıyorsanız, buna dikkat edin.

Gürcistan

• hedef durumu
• Mezuniyet eşiği:
  • 250.000 $ brüt gelir veya 2019'da 200 işlem
  • 100.000 ABD Doları brüt gelir veya 2020'de 200 işlem
• Nakliye vergiye tabidir

Gürcistan'daki Nexus, şu kişiler tarafından oluşturulur:

• Fiziksel bağlantı (belirli eşiklerin üzerinde bir ticaret fuarında bulunma dahil)
• Envanter bağlantı noktası
• Çalışanlar veya temsilci nexus
• Mülk sahipliği bağı
• Teslimat bağlantısı

Bu düzenlemeler 2019'da yürürlüğe girdi. 2020'den itibaren devlet, üçüncü taraf satıcılar için satış vergisi toplaması için 100.000 dolardan fazla kazanan pazar yeri kolaylaştırıcılarını da zorunlu kıldı.

İlginç bir şekilde, Georgia şu anda uzaktan stoksuz satış yapanları “bayi” olarak görüyor ve bu işlemleri perakende vergisinden muaf tutuyor (gerçi uygun evraklar sırayla olmalıdır). Satış vergisinden muaf ürünler arasında bazı eğitim materyalleri, yiyecekler ve reçeteler bulunur.

Georgia'nın eşikleri mevcut veya önceki takvim yılı için geçerlidir ve satıcının hem eyalet hem de yerel vergi oranını tahsil etmesini gerektirir.

Hawaii

• Açık bir “satış vergisi” yok, ancak bir tüketim vergisi
• Brüt gelirde 100.000 ABD Doları veya 200 işlem eşiği
• Nakliye vergiye tabidir

Nexus, Hawaii'de şunlara sahip olarak oluşturulur:

• Fiziksel bağlantı
• Envanter bağlantı noktası
• Satış ortağı bağlantısı
• talep bağlantısı
• ekonomik bağlantı

Teknik olarak, Hawaii'de "satış vergisi" yoktur - ancak eyalet, eyaletteki işletmeler için %4'lük bir genel tüketim vergisi (GET) zorunlu kılar. Yerel vergiler de geçerli olabilir. Bu, artık ekonomik bağlantı eşiklerini karşılayan uzak satıcıları da içeriyor. Bu eşikler, mevcut ve önceki yıl için geçerlidir.

Hawaii, 2020'de pazar yeri kolaylaştırıcılarının GET'i toplamasını ve göndermesini istemeye başladı.

Idaho

• hedef durumu
• 100.000 dolarlık satış eşiği
• Ayrı bir satır öğesi olarak listelendiğinde nakliye vergiye tabi değildir

Idaho, Idaho'da aşağıdakilerden herhangi birine sahip olan bir satıcıyı nexus'a sahip olarak kabul eder:

• Fiziksel bağlantı
• Envanter bağlantı noktası
• Çalışan veya temsilci nexus

Idaho'nun ekonomik bağlantı yasası Haziran 2019'da yürürlüğe girdi ve hem uzak satıcılar hem de pazar yeri kolaylaştırıcıları için geçerli. Eşik, cari veya önceki yıl satışları için geçerlidir. İyi haber şu ki, Idaho'da fiziksel bir yer olmadığı için uzak satıcılar yalnızca %6 eyalet vergisinden sorumludur - yerel vergi yoktur. Dosyalama sıklığı, ortalama aylık vergi borcuna bağlıdır ve yıllık ile aylık arasında değişmektedir.

Ek olarak, Idaho'da hizmetler vergilendirilmez – yalnızca fiziksel ürünler. Ürün muafiyetleri, para birimi, bilgisayar yazılımı, yeniden satış malları ve daha fazlasını içerir.

Illinois

• Uzak satıcılar için hedef durumu; eyalet içi satıcılar için menşe eyalet
• 100.000 ABD Doları brüt gelir eşiği veya 12 ayda 200 işlem
• Ayrı bir satır öğesi olmadığı veya teslim alma seçeneği sunulmadığı sürece gönderim vergiye tabidir.

Bir satıcı aşağıdakilere sahip olduğunda Nexus, Illinois'de kurulur:

• Fiziksel bağlantı
• Envanter bağlantı noktası
• temsili bağlantı
• "Tıklama" veya bağlı kuruluş bağlantısı

Pazar yeri kolaylaştırıcıları, 2020 itibariyle Illinois'de tanınmaktadır ve satıcılar için satış vergisini tahsil edip havale etmeleri gerekmektedir. Bununla birlikte, satıcının pazar kolaylaştırıcısı yerine satış vergisi sorumluluğunu üstlenmesini gerektiren Illinois Perakendeci Meslek Vergisi ile ilgili bazı iyi baskılar vardır.

Illinois'in satış vergisi kuralları, yeniden satış ürünlerini satış vergisinden hariç tutar. Diğer muafiyetler Illinois Eyaleti web sitesinde bulunabilir.

Hindistan

• hedef durumu
• Brüt gelirde 100.000 ABD Doları veya 200 işlem eşiği
• Nakliye vergiye tabidir

Nexus, bir işletme Indiana'da bakım yaptığında oluşturulur:

• Mülk sahipliği bağı
• Inventory nexus
• Employees or representatives nexus
• Service nexus (including through a third party)

Indiana doesn't have local taxes, so remote sellers are only liable for the state's 7% tax rate. The threshold requirements apply to either the current or previous year.Depending on the volume of sales tax liability, the filing frequency is either monthly or annually.

Although products in Indiana are taxable, services are often not – unless the service relates to fabricating, altering, or preparing a product. Unprepared grocery food and health care products are some of the items exempt from sales tax.

Iowa

• Destination state
• Threshold of $100,000 in yearly gross revenue, or 200 transactions
• Shipping is only taxable when included in product price

Iowa considers a seller to have nexus if they have:

• Delivery nexus (on a regular basis)
• Physical nexus
• Inventory nexus
• Contractor or service nexus

If you're still not sure, you can take a questionnaire on the Iowa Department of Revenue site to help determine if you have nexus.

Services are sometimes taxable in Iowa. A list of products exempt from taxation can also be found on the state website, and includes software, containers, and food.

The Iowa thresholds for remote sellers apply to the previous or current calendar year. Remote sellers only need to collect and remit the state sales tax of 6%, no local taxes. Filing frequency depends on the amount of tax estimated to be due.

Kansas

• Destination state
• Threshold of $1
• Shipping is taxable

Nexus created in Kansas by:

• Physical nexus (including trade shows, festivals, and other retail events)
• Inventory nexus
• Employee or contractor nexus

No, that's not a typo – Kansas does not offer any kind of exception for remote sellers, so any remote sellers who make any sales in Kansas will meet the threshold. Starting in 2019, all remote sellers delivering to Kansas must register with the Department of Revenue, and collect and remit sales tax. There is some speculation that this may change in the future, so if you have sales in Kansas, keep an eye on this one.

Information on exempt products and exemption certificates can be found on the Kansas Department of Revenue Website.

Kentucky

• Destination state
• Threshold is $100,000 per year in gross revenue, or 200 transactions
• Shipping is taxed

Merchants are considered to have nexus in Kentucky if they:

• Physical presence nexus (including retail or trade shows for 15+ days per year)
• Inventory nexus
• Service nexus
• Property ownership nexus (including leasing)
• Employee nexus

There are no local tax rates in Kentucky, so the state tax is the only one you'll need to worry about here. Kansas does recognize marketplace facilitators – only here, they're called “marketplace providers”, while sellers are “marketplace retailers”.

Thresholds apply to current or previous year. Sales tax exemptions include food and medical supplies. Filing frequency depends on the average monthly tax liability of the seller, with those owing over $1,200 to file monthly.

Louisiana

• Destination state
• Threshold of $100,000 in revenue or 200 transactions
• Shipping is taxable under certain conditions

Louisiana recognizes nexus with:

• A physical location
• Employee nexus
• Inventory nexus
• Economic nexus

In 2018, Louisiana enacted an economic nexus law, but it didn't take effect until July of 2020. Now, physical and digital products, as well as services are subject to the sales tax regulations. The filing frequency in Louisiana depends on the average monthly tax liability, and is either quarterly or monthly. As of August 2020, the state increased incentives to file and pay on time.

Furniture, groceries, and prescriptions are among the items exempt from sales tax, and items purchased for resale may be exempt with the appropriate certificate.

In the past, local jurisdictions had to be registered with separately for sales tax purposes. The state has now formed a Sales and Use Tax Commission for Remote Sellers to serve as a central collection hub. Currently, the extent of the commission's activity is unclear.

The state is also considering a measure requiring sales tax collection and remittance of marketplace facilitators.

Maine

• Destination state
• Threshold of $100,000 or 200 transactions
• Shipping is not taxable if stated separately

Maine recognizes nexus when:

• Employees, salespeople, contractors or other representatives are present
• A place of business such as an office or store exists
• A warehouse is present
• The seller offers local pickup to buyers

Maine recognizes the following types of nexus for out of state sellers:

• Inventory nexus
• Employee nexus
• Economic nexus

Maine does not utilize local tax rates, so only the state rate needs to be considered. Additionally, services are not taxable (with some exceptions). Sales tax exemptions for physical products include groceries, medicines, and medical equipment.

Once you've registered to collect sales tax in Maine, the state will assign you a filing frequency, generally based upon the sales volume of your business. The more revenue, the more frequently you'll probably have to file.

Maryland

• Destination state
• Threshold of $100,000 per year in gross revenue or 200 transactions
• Shipping is not taxable if stated separately

Maryland recognizes the following types of nexus:

• Physical presence nexus
• Employee nexus
• Inventory nexus
• Service nexus
• Property ownership nexus

Maryland does use local tax rates, so remote sellers only need to collect the state tax rate. Filing frequency may be monthly, quarterly, semiannually, or annually, depending on revenue and tax liability.

Sales tax exemptions may apply to resellers with the appropriate paperwork. Other exemptions include food, medication, and farm supplies.

Massachusetts

• Destination state
• $500,000 in the prior calendar year and at least 100 transactions in the state
• Shipping is taxable

Massachusetts recognizes the following types of nexus:

• Physical nexus
• Employee nexus (more than two days per year)
• Inventory nexus
• Trade show nexus (including samples or displays)
• Service or delivery nexus
• Property ownership nexus

Massachusetts is another state with no local tax rates, so remote sellers need only worry about the state tax rate.

Michigan

• hedef durumu
• Son takvim yılında 100.000 ABD Doları veya 200 işlem eşiği
• Nakliye vergiye tabidir

Michigan aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• talep bağlantısı
• nexus ile bir işletmenin mülkiyeti

Satış vergisini tahsil etmesi ve havale etmesi gereken işletmelerin aylık, üç aylık veya yıllık olarak dosya göndermeleri gerekebilir. Erken gelenler indirim alabilir.

Michigan, birçok üründe muafiyet ve diğerlerinde indirimler sunuyor. Bunlara bakkaliye ve reçeteler (muaf) ve giyim, yiyecek ve reçetesiz satılan ilaçlar (indirimli fiyatlar) dahildir. Bayiler ayrıca muafiyet sertifikaları da alabilirler.

Minnesota

• hedef durumu
• Brüt gelirde 100.000 ABD Doları veya önceki 12 ayda 100 satış eşiği
• Vergiye tabi ürünlerde kargo vergiye tabidir

Minnesota aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• çalışan nexus
• Hizmet bağı (Minnesota müşterilerinin yönlendirmeleri için anlaşmalar dahil)
• talep bağlantısı
• Teslimat bağlantısı

Minnesota'daki satış vergisi beyannameleri için son tarihler aylık, üç aylık veya yıllık olabilir. Satıcılar, eyaletteki değişen yerel vergilerin de farkında olmalıdır.

Neyse ki Minnesota, "pazar yeri sağlayıcılarını", yani pazar yeri kolaylaştırıcılarını tanır. Aksi bir anlaşma olmadıkça, satıcılar adına satış vergisini tahsil etmek ve göndermek zorundadırlar. Bu durumda satıcı, satış vergisi kaydını pazar yeri sağlayıcısına sunmalıdır.

Minnesota'daki satış vergisi muafiyetleri arasında yiyecek, giyim ve hem reçeteli hem de reçetesiz satılan ilaçlar bulunur.

Mississippi

• Menşe durumu
• Önceki 12 ayda 250.000$'lık eşik
• Nakliye vergiye tabidir

Mississippi, aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• Hizmet bağlantısı
• talep bağlantısı
• ekonomik bağlantı

Mississippi, 2017'de uzaktan satışları vergilendirmeye başladı ve bu da onu bir ekonomik bağ yasası çıkaran ilk eyaletlerden biri haline getirdi. Bunlar, %7'lik normal perakende satış oranına tabidir. Hizmetler genellikle vergiye tabi olmasa da, ürünler vergiye tabidir. Satış vergisi muafiyetleri bazı reçeteleri, tıbbi cihazları ve üretim kalemlerini içerir.

Mississippi'de dosyalama sıklığı, ortalama aylık vergi borcuna bağlıdır ve aylık, üç aylık veya yıllık olabilir.

Missouri

• Menşe durumu
• eşiği
• Nakliye genellikle vergiye tabi değildir

Missouri, aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• Çalışan veya yüklenici nexus (yılda 2 günden fazla)
• Envanter bağlantı noktası
• Mülk sahipliği bağı
• Teslimat bağlantısı

Missouri'nin şu anda herhangi bir ekonomik nexus yasası yok. Bu, yukarıdaki kategorilerden herhangi biri aracılığıyla nexus'a sahip olmayan uzak satıcıların satış vergisini tahsil etmesi ve havale etmesi gerekmediği anlamına gelir.

montana

Montana bir satış vergisi almaz, bu nedenle uzak satıcıların bunu tahsil edip göndermesi gerekmez.

Nebraska

• hedef durumu
• Mevcut veya önceki takvim yılında 100.000 ABD Doları veya daha fazla 200 satış eşiği
• Nakliye vergiye tabidir

Nebraska, aşağıdaki nexus türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• Çalışan veya yüklenici nexus
• Envanter bağlantı noktası
• Mülk sahipliği bağı
• Teslimat bağlantısı
• ekonomik bağlantı

Nebraska, tanım gereği bir Çok Satıcılı Pazar Platformu (MMP) işleten bir kişi veya kuruluş olan pazar kolaylaştırıcılarını tanır. Ancak, belirlenen eşikleri aşan tüm satıcıların Satış ve Kullanım Vergisi Beyannamesi vermesi gerekir. Bunlar, aylık ortalama vergi yükümlülüğüne bağlı olarak aylık, üç aylık veya yıllık olarak gereklidir.

Nebraska'daki uzak satıcılar, eyalet vergisinin yanı sıra yerel vergi oranlarının da farkında olmalıdır. Nebraska, yiyecek, ilaç ve benzin için satış vergisi muafiyetlerine izin verir.

Nevada

• hedef durumu
• Önceki yılda yılda 100.000 ABD Doları veya cari veya önceki yılda 200 veya daha fazla işlem eşiği
• Nakliye vergiye tabidir

Nevada, aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• Çalışan veya yüklenici nexus
• Envanter bağlantı noktası
• Mülk sahipliği bağı
• Teslimat bağlantısı
• ekonomik bağlantı

Nevada'da hizmetler genellikle vergilendirilmez. Fiziksel ürünler söz konusu olduğunda, satış vergisi muafiyetleri arasında bakkaliye ürünleri, reçeteli ilaçlar, tıbbi cihazlar ve daha fazlası yer alır. Bayiler yeniden satış sertifikası alabilirler.

Uzak satıcılar hem yerel hem de eyalet satış vergisini dikkate almalıdır. Nevada'daki satış vergisi beyannameleri aylık veya üç ayda bir dosyalanır.

New Hampshire

New Hampshire bir satış vergisi almaz, bu nedenle uzak satıcıların bunu tahsil edip göndermesi gerekmez.

New Jersey

• hedef durumu
• Önceki veya cari yılda 100.000 ABD Doları veya 200 işlem eşiği
• Vergiye tabi ürünler için nakliye vergiye tabidir; vergiye tabi olmayan ürünlerde nakliye, vergiye tabi olmamak için ayrı olarak listelenmelidir.

New Jersey aşağıdaki nexus türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• Envanter bağlantı noktası
• Çalışan veya yüklenici nexus
• Teslimat bağlantısı
• Tıklama bağlantısı

New Jersey, satıcıların başvurması için yararlı bir Satış Vergisi Kılavuzu sunar. Satış vergisi kanunu ile ilgili bölümlerin yanı sıra muafiyetler ve geri ödeme bilgileri içerir. Bazı muafiyetler arasında yiyecek ve giyim sayılabilir. Muafiyet sertifikaları New Jersey Eyaleti Hazine web sitesinde bulunabilir.

New Jersey, satış vergisi beyannamelerinin aylık veya üç ayda bir verilmesini şart koşuyor.

Yeni Meksika

• Menşe durumu
• Satış vergisi yok – 100.000 ABD Doları tutarındaki “brüt gelir vergisi” eşiği
• Nakliye vergiye tabidir

New Mexico aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• Envanter bağlantı noktası
• çalışan nexus
• talep bağlantısı

New Mexico bir satış vergisi değil, brüt gelir vergisi alır. Bu, eyalet, ilçe ve belediye oranlarının bir birleşimidir. Temmuz 2019'dan itibaren, uzak satıcılar, satışları cari veya önceki yılda eşiğe ulaşırsa bu vergiyi tahsil etmeli ve havale etmelidir.

New Mexico, diğer birçok eyaletten farklı olarak, mallar kadar vergi hizmetleri de yapıyor. Başvuru sıklığı eyalet tarafından belirlenir ve aylık, üç aylık veya altı aylık olabilir.

New York

• hedef durumu
• 500.000$'lık eşik ve en az 100 satış
• Ürün vergiye tabi ise nakliye vergiye tabidir

New York aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• Çalışan veya yüklenici nexus
• Envanter bağlantı noktası
• Mülk sahipliği bağı
• Teslimat bağlantısı
• ekonomik bağlantı

Vergilendirme ve finans Departmanından bu Yeni Satıcılara Hoş Geldiniz kılavuzu, New York'taki satış vergisini öğrenmek için harika bir başlangıç ​​noktasıdır. Satıcılar burada üç ayda bir mi, yıllık olarak mı yoksa “üç ayda bir” mi (çeviri: aylık) dosyalamaları gerekip gerekmediğini öğrenebilir.

New York'un ekonomik eşiği yalnızca eyalete teslim edilen somut kişisel mülkler için geçerlidir. Bu nedenle, dijital ürünler ve hizmetler eyalette bir boşluk bulabilir. Satış vergisinden özellikle muaf olan ürünler arasında bazı yiyecek ve içecekler, tıbbi ürünler ve ilaçlar, hijyen ürünleri ve daha fazlası yer alır.

kuzey Carolina

• hedef durumu
• Brüt gelirde yıllık 100.000 ABD Doları eşiği veya mevcut veya önceki yılda 200'den fazla işlem
• Nakliye vergiye tabidir

Kuzey Carolina, aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• Çalışan veya yüklenici nexus
• Envanter bağlantı noktası

Kuzey Carolina'da nexus'a sahip uzak satıcılar, hem eyalet satış vergisi oranını hem de yerel vergi oranlarını dikkate almalıdır. Bu oranlar hem ürünler hem de hizmetler için geçerlidir.

Satış vergisi beyannameleri, ortalama aylık vergi borcuna bağlı olarak aylık veya üç ayda bir sunulmalıdır. Satış vergisinden muaf ürünler arasında bakkaliye ürünleri, bazı tıbbi cihazlar ve reçeteli ilaçlar yer alır.

Kuzey Dakota

• hedef durumu
• Mevcut veya önceki yılda yıllık 100.000 ABD Doları eşiği
• Nakliye vergiye tabidir

Kuzey Dakota, aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı (hatta geçici)
• çalışan nexus
• Kişisel mülkiyet bağı (kiralanmış veya kiralanmış olanlar dahil)
• ekonomik bağlantı

Kuzey Dakota'nın mevcut uzaktan satış vergisi kuralları Temmuz 2019'da yürürlüğe girdi. Bundan önce, kural "ve 200 veya daha fazla işlem" maddesini içeriyordu. Kuralların bu kısmı yürürlükten kaldırıldı, ekonomik bağlantı artık işlemlere değil, yalnızca brüt satış hacmine bağlı. Satış vergisi muafiyetleri arasında reçeteli ilaçlar, gübreler ve ekim için tohumlar bulunur.

Kuzey Dakota, eyalet ve yerel satış vergisi beyannamesi için yalnızca bir iade gerektiği için uzak satıcılar için dosttur. Bunlar aylık, üç aylık, yıllık veya altı aylık olabilir.

Ohio

• Menşe durumu
• Mevcut veya önceki yılda 100.000 ABD Doları veya 200 işlem eşiği
• Nakliye vergiye tabidir

Ohio, nexus için aşağıdaki türleri tanır:

• Fiziksel bağlantı
• çalışan nexus
• Hizmetler bağlantısı
• Teslimat bağlantısı
• Kişisel mülkiyet bağı (kiralama veya leasing dahil)
• İş bağlantısı
• ekonomik bağlantı

Ağustos 2019'da Ohio, uzak satıcıların somut kişisel mülk veya hizmetlerin satışlarında satış vergisi toplamasını ve havale etmesini gerektiren bir yasa çıkardı. Ohio, eşiği karşılayan pazar yeri kolaylaştırıcılarını da tanır ve teslimat yerinde geçerli vergi oranını tahsil etmelerini ister.

Marketler ve reçeteli ilaçlar satış vergisinden muaf ürünler arasında yer alıyor. Bunlar aylık veya altı aylık olabilir.

Oklahoma

• hedef durumu
• Önceki veya mevcut takvim yılında 100.000 ABD doları eşiği
• Ayrı olarak listelendiğinde nakliye vergiye tabi değildir

Oklahoma, aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• Yüklenici veya temsilci nexus
• Envanter bağlantı noktası
• Kişisel mülkiyet bağı
• Teslimat bağlantısı

Oklahoma, genellikle "satış ve kullanım vergisi" olarak gruplandırılan ancak ayrı olabilen ve biraz değişebilen "satış vergisi" ve "kullanım vergisi" tahsil etmektedir. Her ikisi için de en son oranlar Oklahoma Vergi Komisyonu tarafından tutulur. Satış vergisi muafiyetleri, reçeteli ilaçlar ve gıda pulları ile yapılan satın alımları içerir.

Oklahoma'nın uzaktan satıcı yasası, uzak ve satış eşiklerini karşılayan “yönlendirenleri” veya pazar yeri kolaylaştırıcılarını da tanır. Bu kuruluşlar bir satıcı için uzaktan satış vergisi tahsil ederse ve bu durumda satıcı, kolaylaştırıcı aracılığıyla satılan ürünler üzerindeki satış vergisinden sorumlu değildir. Satış vergisi, aylık veya altı aylık bir programa göre dosyalanabilir.

Oregon

Oregon eyalet satış vergisi almaz. Ayrıca hesaba katılması gereken hiçbir ilçe veya yerel vergi yoktur.

Pensilvanya

• Menşe durumu
• Önceki 12 aylık dönemde 100.000$'lık eşik
• Vergiye tabi ürünlerde kargo vergiye tabidir

Pennsylvania, aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• çalışan nexus
• Envanter bağlantı noktası
• Kişisel mülkiyet bağı (kiralama dahil)
• Teslimat bağlantısı
• Yüklenici bağlantı noktası

Satış vergisi ödeme eşiği 100.000 ABD Doları iken, 10.000 ABD Doları tutarında bir "bildirim ve rapor" eşiği olduğunu belirtmek önemlidir. Bu raporun gereklilikleri ve yönergeleri Pennsylvania Gelir Departmanı tarafından özetlenmiştir.

Satış vergisi muafiyetleri bazı gıda, giyim, ders kitapları, yeniden satış malları ve daha fazlasını içerir. Satış vergisi beyannameleri, satıcıların aylık ortalama vergi yükümlülüğüne bağlı olarak yıllık, aylık veya üç ayda bir verilebilir.

Philadelphia ve Allegheny ilçeleri de yerel bir vergi uygular; ancak, uzaktaki satıcıların, orada bulunmuyorlarsa bu yerel vergileri toplamaları ve göndermeleri gerekmez.

Rodos Adası

• hedef durumu
• Bir takvim yılında 100.000$ veya 200 işlem eşiği
• Nakliye vergiye tabidir

Rhode Island aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• çalışan nexus
• Envanter bağlantı noktası
• Teslimat bağlantısı
• Fuar bağlantı noktası
• Tıklama (bağlı kuruluş) bağlantı noktası
• Talep bağlantısı (özellikle reklamcılık)

Temmuz 2019'dan itibaren Rhode Island, uzak satıcıların ve pazar yeri kolaylaştırıcılarının satış vergisini tahsil etmesini ve havale etmesini zorunlu kıldı. Eşik, her ikisi için de aynıdır ve elektronik olarak sunulan somut kişisel mülkler, hizmetler veya bilgisayar yazılımları için geçerlidir.

Rhode Island'ın eyalet çapında %7'lik bir vergisi vardır, bu nedenle uzak satıcıların yerel oranları hesaplamasına gerek yoktur. Rhode Island'daki satış vergisi aylık veya üç ayda bir dosyalanabilir. Satış vergisi muafiyetlerine giyim ve ayakkabı dahildir.

Güney Carolina

• hedef durumu
• Önceki veya cari yılda 100.000$'lık eşik
• Nakliye vergiye tabidir

Güney Carolina, aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• Çalışan veya temsilci nexus
• Envanter bağlantı noktası
• Kişisel mülkiyet bağı
• Teslimat bağlantısı
• Yüklenici bağlantı noktası

Güney Carolina'da eyalet satış vergisi oranı vardır ve ayrıca ilçelerin isterlerse ek bir %1 vergilendirmesine izin verir. Güney Carolina'da yiyecek ve reçeteler de dahil olmak üzere satış vergisinden muaf bir dizi ürün vardır.

Genel olarak satış vergisi beyannameleri aylık olarak yapılmalıdır, Güney Karolina Gelir Departmanı'nın onayından sonra Üç Aylık ve yıllık beyannamelere izin verilir. Dosyalama süresi başına 15.000 dolardan fazla borcu olan satıcıların elektronik olarak ödeme yapmaları gerektiği unutulmamalıdır.

Güney Dakota

• hedef durumu
• Mevcut veya önceki yılda satışlarda 100.000 ABD Doları veya 200 işlem eşiği
• Vergiye tabi ürünlerde kargo vergiye tabidir

Güney Dakota, aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• çalışan nexus
• Talep bağlantısı ("pazarlama faaliyetleri")

Güney Dakota'nın eşiği, yalnızca somut kişisel mülkiyeti değil, aynı zamanda hizmetleri ve elektronik olarak aktarılan malları da içerir. Devlet ayrıca pazar yeri sağlayıcılarını tanır ve onları aynı eşikte tutar.

Eyalet çapındaki vergiye ek olarak, Güney Dakota, belediyelerin isterlerse yerel bir vergi uygulamasına izin verir. Satış vergisinden muaf ürünler, reçeteli ilaçlar, reklam hizmetleri ve daha fazlasını içerir. Satış vergisi beyannameleri her ay takip eden ayın 20'sine kadar verilir.

Tennessee

• Menşe durumu
• Önceki 12 ayda 500.000 ABD Doları eşik (Ekim 2020 itibariyle bu, 100.000 ABD Dolarına düşürülecektir)
• Vergiye tabi ürünlerde kargo vergiye tabidir

Tennessee, aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• İşletme varlığı bağlantı noktası
• çalışan nexus
• Kişisel mülkiyet bağı (kiralama veya kiralama dahil)
• Yüklenici veya temsilci nexus
• ekonomik bağlantı

Tennessee'nin ekonomik eşiği aslında 2020'de 500.000$'dan 100.000$'a düşürülüyor. Gıda ve telekomünikasyon gibi kalemler için satış vergisi oranları eyalet vergi oranından daha düşükken, benzin, ders kitapları, bazı sağlık ürünleri ve yeniden satış ürünleri muaftır.

Satış vergisi beyannameleri aylık, üç aylık veya yıllık olarak sunulmalıdır. Yerel vergi oranları geçerlidir ve Tennessee Gelir Dairesi sitesinde bulunabilir.

Teksas

• Eyalet içi satıcılar için başlangıç ​​durumu, eyalet dışı satıcılar için varış durumu
• eşiği
• Nakliye vergiye tabidir

Texas, aşağıdaki nexus türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı (satış odası dahil)
• çalışan nexus
• Envanter bağlantısı (dağıtım dahil)

Teksas'ın belirli bir eyalet satış vergisi oranı olmasına rağmen, yalnızca şehirler ve ilçeler değil, aynı zamanda özel amaçlı ilçeler ve toplu taşıma yetkilileri de dahil olmak üzere yerel yargı bölgeleri ek %2 satış vergisi uygulayabilir.

Satış vergisinden muaf ürünler, gıda ve sağlıkla ilgili ürünler gibi “yaşamın gereklilikleri” olarak kabul edilen ürünlerdir. Yeniden satış ve toptan ürünler de muaftır. Satış vergisi beyannameleri aylık, üç aylık veya yıllık olabilir. Zamanında yapılan veya peşin ödenen iadelerde indirim yapılabilir.

Utah

• Menşe durumu
• Önceki veya takvim yılında 100.000 ABD Doları veya 200 işlem eşiği
• Nakliye vergiye tabi değildir, ayrıca belirtilir

Utah, aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• Envanter bağlantı noktası
• temsili bağlantı
• Satış ortağı bağlantısı
• ekonomik bağlantı

Utah, eyalet çapında satış vergisinin yanı sıra yerel ve özel amaçlı vergilere sahiptir. Satış Vergisi Komisyonu, yerel, eyalet ve diğer çeşitli satış vergilerini gösteren ve birleştiren grafikler sunar.

Satış vergisi beyannamelerinin aylık, üç aylık veya yıllık olarak verilmesi gerekebilir. Satış vergisi muafiyetleri, gıda hazırlama, gıda pulu alımları ve bazı tıbbi ekipmanlar dahil ancak bunlarla sınırlı olmayan ürünler için geçerlidir.

vermont

• hedef durumu
• Yılda 100.000$'lık eşik
• Nakliye vergiye tabidir

Vermont, aşağıdaki nexus türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• çalışan nexus
• Talep nexus (pazarlama)
• ekonomik bağlantı

Vermont, 2018 yılının Temmuz ayından itibaren ekonomik bağı olan satıcıların satış vergisini tahsil etmesini ve havale etmesini zorunlu kılmaya başladı. Eyalet satış vergisi oranına ek olarak yerel oranlar da geçerli olabilir. Satış vergisinden muaf olabilecek ürünler arasında giyim, tıbbi ekipman ve gereçler, gıda ürünleri ve reçetesiz satılan ilaçlar yer alır.

Satış vergisi beyannameleri aylık veya üç ayda bir dosyalanır. Bu, Vergi Departmanı tarafından atanır, ancak satıcının önceki yıldaki satış vergisi yükümlülüğüne bağlıdır.

Virjinya

• Menşe durumu
• Yıllık 100.000$ veya 200 işlem eşiği
• Ayrı olarak tahsil edildiğinde nakliye vergiye tabi değildir.

Virginia, aşağıdaki nexus türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• Çalışan veya yüklenici nexus
• Envanter bağlantı noktası
• Mülk sahipliği bağı (kiralananlar dahil)
• Teslimat nexus (ortak taşıyıcı tarafından değil, yılda 12'den fazla)
• Talep bağlantı noktası (ABD postası hariç)
• ekonomik bağlantı

Virginia, satış veya hacim eşiğini karşılarlarsa, 2019'da uzak satıcılardan satış vergisini tahsil etmelerini ve göndermelerini istemeye başladı. Pazar yeri kolaylaştırıcıları, ürünlerini satmak için pazar yeri kolaylaştırıcılarıyla sözleşme yapan satıcılar olan "pazaryeri satıcıları" gibi burada da tanınır.

Eyalet vergi oranına ek olarak, Virginia'daki şehirler tarafından yerel vergiler alınır, bu nedenle satıcıların kendilerine uygulanan yerel oranları hesaplamaları gerekir. Virginia satış vergisi beyannameleri üç ayda bir veya aylık olarak verilir.

Satış vergisi muafiyetleri, belirli reklamları, tıbbi ekipmanı ve reçeteli ilaçları içerir.

Washington

• hedef durumu
• 100.000$'lık eşik
• Ürün vergiye tabiyse ve vergiye tabi olmayan ürünlerden ayrıysa nakliye vergiye tabidir

Washington aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• Envanter bağlantı noktası
• Üretim veya kurulum bağlantısı
• İş bağlantısı
• Kişisel mülkiyet bağı (kiralama veya leasing)
• Hizmet bağlantısı
• Teslimat bağlantısı
• ekonomik bağlantı

Washington'un ekonomik bağ yasası 2020 Ocak ayında yürürlüğe girdi. Eyalet, aynı eşiğe tabi olan pazar kolaylaştırıcılarını da tanıyor.

Satış vergisi beyannameleri, aylık ortalama vergi borcuna bağlı olarak aylık, üç aylık veya yıllık olarak sunulmalıdır. Satış vergisinden muaf ürünler arasında gıda, reçeteli ilaçlar ve Kızılderililere veya Kızılderili kabilelerine yapılan satışlar dahildir.

Washington DC

• hedef durumu
• Mevcut veya önceki takvim yılında 100.000 ABD Doları veya 200 işlem eşiği.
• Nakliye vergiye tabidir

Washington DC, aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• Envanter bağlantı noktası
• Çalışan nexus (temsilci, aracı veya satış elemanı)
• ekonomik bağlantı

Washington DC'nin ekonomik bağlantı yasası Ocak 2019'da yürürlüğe girdi. Neyse ki, uzak satıcılar için, Columbia Bölgesi'nin endişelenecek bir yerel oranı yok, yalnızca eyalet oranı. Satıcılar, brüt satışlarının veya işlemlerinin eşiğe ulaştığını tespit eder etmez bu vergiyi toplamaya başlamalıdır. Pazar yeri kolaylaştırıcılarının burada satış vergisini toplaması ve havale etmesi gerekir.

Bakkaliye, reçeteli ilaçlar ve reçetesiz satılan ilaçlar satış vergisinden muaftır. İadelerin aylık, üç aylık veya yıllık olarak dosyalanması gerekebilir.

Batı Virginia

• hedef durumu
• Bir takvim yılı boyunca 100.000 ABD Doları ve 200 işlem eşiği
• Nakliye her zaman vergiye tabidir

Batı Virginia, aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• Hizmet bağlantısı
• çalışan nexus
• talep bağlantısı
• ekonomik bağlantı

Batı Virginia, Ocak 2019'da ekonomik bağı tanımaya başladı. Satış vergisi muafiyetleri, reçeteli ilaçlar, bazı tıbbi mallar ve ekipman, reklamlar ve maddi olmayan varlıklar (telif hakları veya telif hakları gibi) gibi kalemleri içerir.

Batı Virjinya'da, üçüncü taraflar adına yapılan toplam satışlar eşiğe ulaştığında, pazar yeri kolaylaştırıcılarının satış vergisini toplaması ve havale etmesi gerekir.

Satış vergisi, ortalama aylık vergi borcuna bağlı olarak aylık, üç aylık veya yıllık olarak beyan edilebilir.

Wisconsin

• hedef durumu
• Mevcut veya önceki yılda 100.000 ABD Doları veya 200 işlem eşiği
• Ürün vergiye tabi ise nakliye vergiye tabidir

Wisconsin, aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• çalışan nexus
• Envanter bağlantı noktası
• Mülk sahipliği bağı

Wisconsin, 2018'de ekonomik bağı olan uzak satıcıların satış vergisini toplamasını ve havale etmesini zorunlu kılmaya başladı. Pazar yeri kolaylaştırıcıları Wisconsin'de tanınır ve tüm satışlar bir kolaylaştırıcı platformu üzerinden yapılıyorsa satıcıların kaydolması gerekmez.

Wisconsin'de satış vergisinden muaf bir dizi benzersiz ürün vardır: bakkaliye reçeteli ilaçlara ek olarak, bazı tarımsal ürünler, tıbbi cihazlar ve üretim ekipmanları muaf olabilir. Satış vergisi beyannameleri aylık, üç aylık veya yıllık olarak gerekli olabilir.

Wyoming

• hedef durumu
• 100.000$ veya 200 işlem eşiği
• Nakliye vergiye tabidir

Wyoming, aşağıdaki bağlantı türlerini tanır:

• Fiziksel bağlantı
• Envanter bağlantı noktası
• temsili bağlantı
• talep bağlantısı

Wyoming'in talep bağlantısının oldukça kapsamlı olduğunu belirtmek önemlidir; e-posta yoluyla yapılan sistematik talep bile, bağlantıyla sonuçlanan talep olarak yorumlanabilir.

Wisconsin'de, eyalet satış vergisi oranının yanı sıra yerel oranlar da hesaplanmalıdır. Reçeteli ilaçlar ve bakkaliye ürünleri ile bazı tarım ürünleri ve imalat ve madencilik ekipmanları satış vergisinden muaftır. Ortalama aylık vergi borcuna bağlı olarak, satış vergisi beyannameleri aylık, üç aylık veya yıllık olarak gerekli olabilir.

E-ticaret Satıcıları için sonraki adımlar

Dediğim gibi, uzak satıcılar için satış vergisi karmaşıktır. Bu nedenle, bundan sonra ne yapacağınızı merak ediyor olabilirsiniz. Her şey işletmenizin hangi aşamada olduğuna bağlı, işte size birkaç yol haritası.

Ekonomik Nexus Eşiklerinin Altında

Kendi eyaletinizde satış vergisi alıyorsanız, ancak başka hiçbir yerde ekonomik bağlantıya ulaşmadığınızdan eminseniz, toplamaya başlamadan önce sistemleri kurmak için harika bir konumdasınız demektir.

Izlemek

Bunu yapmak için, satışları takip edecek bir sisteminiz olduğundan emin olun. Büyüme zamanlarında, satışlarınızı yukarıda belirtildiği gibi duruma göre periyodik olarak gözden geçirin ( Nexus Başka Bir Devlette ). Çoğu platformun satış verilerini indirmenin bir yolu vardır ve birkaç temel elektronik tablo formülünü bilmek, bunları toplamak için size tonlarca zaman kazandırabilir.

Araştırma

Şirketleri ve yazılım çözümlerini izlemeye ve dinlemeye başlamak, onlara ihtiyaç duyduğunuz noktaya ulaştığınızda size bir başlangıç ​​sağlayacaktır. Diğer e-ticaret satıcılarını tanıyorsanız, kullanılacak çözümler hakkında incelemeler ve öneriler isteyin.

Nexus Çalışmasına Hazırlanın

İşletmeniz büyüdükçe, nexus'a nereden ulaştığınızı ve kaydolmanız gerektiğini size söyleyecek profesyonel bir nexus araştırması (50 eyaletteki satış verilerinizin kapsamlı bir analizi) devreye almaya hazır olun.

Satış Vergisi Ödemiyor, Ama Olması Gerekiyor

Bir nexus çalışmasıyla başlayın. Paradan daha fazla zamanınız varsa, kendiniz yapmayı deneyebilirsiniz, ancak satış hacminiz yüksekse tavsiye etmem.

Bir Satış Vergisi Nexus çalışması, mevcut düzenlemelere göre nerede ekonomik bağlantınız olduğunu söylemek için tüm satış verilerinizi kullanır. Gıda ve giyim gibi ürünler için (uygulandıkları yerlerde) muafiyetleri de dikkate alabilir. Çalışmayı genellikle bir EBM veya satış vergisi uzmanı yürütür. ECOM CPA'da bunun için özel bir satış vergisi uzmanımız var.

Bu çalışma, suçlu olabileceğiniz ve geçmiş bir satış vergisi beyannamesi vermeniz gereken eyaletler olup olmadığını öğrenmenize olanak sağlayacaktır. Eğer öyleyse, bir sonraki adımınız sırayla gerekli izinleri almak ve satış vergisini toplamaya başlamak olacaktır.

Uyumlu, Ama Bunalmış

Belki de zaten kayıtlısınız, satış vergisini tahsil ediyor ve havale ediyorsunuz – ama bunalmış durumdasınız. Aylık iadeler, özellikle birden fazla eyalette yapmanız gerekiyorsa zaman alıcı olabilir.

Ele aldığımız gibi, hem otomatik hem de canlı dış kaynak kullanımı söz konusu olduğunda seçenekleriniz var. Sizin için en uygun olanı, muhtemelen zaman ve parayla ilgili hususların bir kombinasyonu olacaktır.

Bir karar vermeye başlamak için birkaç fiyat teklifi alın ve tahsilat, havale ve dosyalama veya bunlardan sadece bazılarını kapsayıp içermediğini her bir fiyat katmanının tam kapsamını sorduğunuzdan emin olun.

Alt çizgi

Bir e-ticaret satıcısı olarak, her eyalette satış vergisini uygun şekilde toplamak ve havale etmek birçok satıcı için karmaşık ve bunaltıcıdır, ancak bunu görmezden gelmenin maliyeti çok yüksektir.

Belki de en karmaşık alan, satış vergisi bağlantınızın nerede olduğunu belirlemektir. Ürününüzün hak kazanabileceği muafiyetleri bilmek de zaman ve araştırma gerektirir. Satış vergisinin tahsil edildiği eyalette izin veya kayıt olmadan tahsil edilmesinin yasa dışı olduğunu unutmayın, bu nedenle her zaman önce bu yapılmalıdır.

Tahsilat biraz çalışmayla otomatikleştirilebilir, ancak son başvuru tarihlerini takip etmek ve bağlantı eşiği değişikliklerinden sürekli haberdar olmak, satış vergisi uyumluluğunu başlı başına bir iş haline getirir. Bu, en iyi şekilde otomatikleştirilmiş bir hizmet veya EBM firmasına yaptırılabilir.

Seçtiğiniz sistem ne olursa olsun, işiniz büyüdükçe, büyüdükçe sürdürülebilir, güvenilir bir sistem kurmak önemlidir, böylece gecikme ücretleri ve cezalar döngüsüne düşmezsiniz.