亚马逊销售税：2020 年美国卖家指南

当一位注册会计师 (CPA) 告诉我美国销售税是世界上最复杂的销售税制度之一时，我并不感到惊讶。 美国销售税很复杂，原因有很多。 规则和法律因司法管​​辖区而异，没有两个卖家的营业税寿命是相同的。 这篇文章将试图通过回答在线卖家提出的前五个美国销售税问题来揭开美国销售税的神秘面纱。

亚马逊销售税（前 5 名常见问题解答）

1. 如果我没有正确征收销售税，国税局会审核我吗？

我们从许多新的在线卖家那里得到了这个问题。 他们习惯于在缴纳自己的所得税时与美国国税局 (IRS) 打交道。 但是作为联邦税务机关的 IRS 与美国的销售税没有任何关系，因为美国的销售税是在州一级进行管理的。

美国有 45 个州和华盛顿特区都有销售税，每个州在管理销售税方面都有自己的规则和法律。 这就是为什么销售税率不同，为什么销售税到期日在一个月的不同日期，以及为什么产品（如服装）可能在一个州征税，但在另一个州不征税的原因。

2. 哪些产品和服务需要征税？

传统上，在美国，大多数产品都是应税的，而大多数服务则不是。 然而，随着岁月的流逝，这种情况正在发生变化。

作为在线卖家，您可能只需要担心某些产品的可征税性。 例如，服装在宾夕法尼亚州是完全免税的，低于 110 美元的服装在纽约是免税的。 但服装在加利福尼亚、德克萨斯和华盛顿等州是完全征税的。 您可以在此处查看美国各州服装可征税性地图。

同样的规则也适用于杂货。 杂货在某些州征税，在某些州以较低的税率征税，而在其他州则根本不征税。 您可以在此处查看美国各州的杂货可征税性地图。

幸运的是，如果您在亚马逊上销售，那么您很幸运。 亚马逊的产品税码是一种简单的方法，可确保您对所有产品征收适量的销售税。 只要确保在您的亚马逊销售税设置中输入正确的产品税码，您就会从客户那里收取适量的销售税。

3. 我需要向哪些客户收取销售税？

在美国，零售商（这一名称包括在线卖家）只需向我声明的与销售税有关联的买家收取销售税。 每个州都制定了自己的关于什么是关联的规则和法律，但以下通常会产生关联：

• 位置——包括家庭办公室、仓库、商店或其他物理场所
• 人员——包括您自己，或员工、承包商、销售人员、安装人员等。
• 仓库中的库存——在仓库（例如亚马逊履行中心）中有销售库存会产生销售税关系
• 会员 - 某个州内向您发送在线销售以换取一小部分利润的人
• 直销关系 – 向您的客户运送产品的第³方供应商有时会产生销售税关系
• 临时销售——在贸易展、工艺品展、古董展或其他临时站点进行销售

您可以在此处了解每个州所说的创建销售税关系的内容。 如果您在某个州没有联系，不用担心——您不必向该州的买家收取销售税。 如果您确实在某个州有关联，您的下一步是在该州的税务机关注册销售税许可证。

4. 我如何征收销售税？

注册销售税许可证并获得销售税号后，下一步就是向买家收取销售税。 幸运的是，亚马逊、eBay 和 Etsy 等大多数在线销售渠道都允许您收取销售税。

由于每个在线卖家的销售税责任都不同，因此您可以自行设置在线购物车或市场来代表您收取销售税。 您可以在此处了解如何在大多数主要购物车和市场上设置销售税征收。

这是有关如何通过亚马逊卖家中心设置销售税征收的视频教程：

5. 我如何提交销售税申报表？

现在您已经获得了州销售税许可证，开始征收销售税，并且看到您的销售税申报截止日期即将到来。 大多数情况下，州政府会要求您按月、按季度或按年提交。 一定要注意你的截止日期！ 它们因州而异，州甚至可能会不时更改您的提交频率。

您有多种选择来提交销售税申报表：

1. 邮寄归档——这是最耗时的归档方式，可能各州正在逐步淘汰纸质归档
2. 在线提交 - 登录您所在州的收入部门网站并自己填写您的纳税申报表
3. AutoFile – 从 7 月开始，让 TaxJar 在美国每个州为您提交销售税申报表，并征收销售税。

始终确保按时付款，因为如果您迟到，各州将收取罚款。 即使您不欠任何销售税也是如此，因此即使您处于中断状态或在应税期间未收取任何销售税，也请务必提交申报表。

在线卖家需要了解的有关销售税的哪些信息

有时，作为企业主，您要做的事情太多了。 除了战略发展和业务增长的巨大责任外，还有大量与税收相关的任务需要完成。 您不仅必须按时缴纳所得税，您还需要负责从客户那里收取税款，并将其汇给相关当局。 欢迎来到销售税的世界！

国家需要为各种公共项目提供资金，税收是国家创收的重要方式之一。 因此，作为商人，您所在的州依靠您向您出售商品的客户收取销售税，并及时将其汇回有关当局。 对于在线卖家来说，这项任务可能特别复杂。

输入在线销售和销售税

现在越来越多的商家以在线销售为生，而第三方履行等策略正在帮助卖家赚取比以前更多的收入，商家可能会发现自己负责向多个州的买家收取销售税。 是的，无论您的客户身在何处，您都有责任向他们收取销售税，并将该税款汇回相应的州当局。

不这样做可能会导致处罚。 您现在可能会问自己的一个大问题是您需要在哪些州征收销售税？ 这会有所不同，但在大多数情况下，您需要在您有销售税关联的州收取和缴纳销售税。

什么是销售税 Nexus？

销售税关系是决定您是否有责任在您向客户销售产品的州征收销售税的最关键因素。 如果该州根据某些标准认为您在该州具有“重要存在”，那么您在特定州就有联系。 如果你确实有联系，你必须在那个州征收销售税。

如果您在某个州没有联系并在那里销售，则不必收取销售税。 但这就是问题所在。 定义关系和构成“重要存在”的规则因州而异。 它的范围可以从实体存在——商店、办公室、仓库——到代表您拥有代表或附属机构或参加过那里的贸易活动或会议。

让员工前往另一个州招揽业务也可能会产生联系。 Nexus 规则因州而异，因此最好检查您的存在是否符合特定州的“nexus”条件以避免受到处罚。 要么联系该州的税务机关，要么与经验丰富的税务专业人士交谈，他们将能够为您提供帮助。

销售税 Nexus 如何影响您

现在，这才是真正有趣的地方。 作为在线卖家，如果您选择了一个系统，在线平台为您保存库存（想想亚马逊物流），您将被视为在您的在线合作伙伴拥有仓库的所有州都有销售联系存货。 因此，您很有可能在您的库存存货的所有州以及您可能参加过会议并会见一些潜在客户的州等都有销售税关系（除了您自己的州）。

你能想象其中的含义吗？ 由于每个州都有自己的销售税税率，大多数都征收额外的地方税，并宣布不同的申报期限，因此跟踪您必须征收和缴纳的所有销售税可能令人难以置信。 那么，您将在哪里获得所有业务战略和发展的时间？

向您的电子商务平台寻求帮助。 大多数电子商务平台都具备计算销售税计算率的能力。 但是，您必须将正确的数据输入到系统中，以了解从哪些州征税。 确保您拥有有关您在不同州销售的销售税关系的正确信息。

一旦您建立了征收销售税的系统，请不要忘记按时提交您的退货。

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