为即将到来的美国纳税申报截止日期做好准备

已发表: 2018-01-12

新的一年意味着新的决议、新的开始和上一个财政年度的结束。这也意味着您可能需要对位于美国的附属公司采取一些税务考虑。

2017 年在我们的后视镜中，希望您回首往事，发现对您和您的附属公司来说都是成功的一年。您与您的附属公司的关系是一件美妙的事情。他们越努力，你们俩赚的钱就越多。这就像拥有一个销售团队而没有实际雇用他们的开销。

如果您在美国运行联属网络营销计划，或者拥有居住在美国的联属机构，那么这种关系可能会为您产生一些报税要求。

一般来说，支付给附属公司的款项被归类为非员工薪酬。附属公司不是员工，因此他们不会为支付给他们的佣金支付工资税。但是，如果一年中支付给他们的金额超过 600 美元，您有责任向 IRS 报告。

作为会员计划经理，除了按时向会员付款外，您还可能需要负责一些事情。如果您在一年中向任何位于美国的关联公司支付了总额为 600 美元或更多的款项，则您需要在 IRS 表格 1099-MISC 上向您的关联公司报告这些付款。

为了填写 1099-MISC，您需要一些基本信息。

国税局表格 W-9。 在您向他们支付 600 美元之前，应从您的关联公司处获得 W-9。一般来说，这是一个很好的做法，以避免在纳税时急于获取信息。 W-9 允许附属公司向您提供他们的姓名、实体类型（个人、有限责任公司、公司等）、街道地址和纳税人 ID 号等信息。
验证 W-9 信息。 IRS 非常特别注意您在 1099-MISC 中包含的信息与他们的记录相符。他们检查以确保纳税人的姓名和纳税人身份证号码匹配。未能匹配这些可能会导致处罚。您的会计师可以帮助验证此信息。或者，您可以直接通过 IRS 或通过一些第三方服务进行验证。
您的企业信息。 您应该已经掌握了这些信息。您将需要您的公司名称、地址、电话号码和联邦税号。
支付给每个附属公司的总金额。 您必须在一年中汇总每个会员的付款，如果手动完成，这可能是一项耗时的任务。任何收入 600 美元或以上的会员都需要收到 1099-MISC。 WP1099 是一个 WordPress 插件，可以连接到您的商店，并为您提供当年所需的所有付款信息的导出。

您必须在 2018 年 1 月 31 日之前提交任何 1099-MISC 表格以及非员工薪酬，包括关联佣金。您的关联公司也应该在该日期之前收到他们的表格副本。附属公司将需要这些表格在 4 月份提交自己的所得税。在一月份将表格交给他们将为他们提供足够的时间来准备自己的税款。

如果您未能在 1 月 31 日截止日期前提交申请，IRS 可能会面临巨额经济处罚。

纸质文件
是的，人们仍然可以纸质提交税表！

如果您是纸质申报，则该年度您需要提交的表格少于 250 份。还有什么，你必须电子文件。

为了能够进行纸质文件，您必须向 IRS 索取 1099-MISC 表格的特殊副本。这些特殊的纸质版本允许 IRS 将表格扫描到他们的系统中。该副本还使用薄碳复写纸，因此典型的喷墨或激光打印机在打印时可能会撕裂纸张。提交纸质版本通常需要老式打字机或特殊打印机。

如果您选择纸质文件，还需要一份 IRS 汇总表 1096。

电子档
电子归档通常是提交 1099-MISC 表格的首选方法。它减少了处理时间和错误，因此它可能是更好的选择。

电子申报时，IRS 不需要汇总表 1096。这意味着您的文书工作更少！

此外，您可以上传一个包含所有会员 1099-MISC 信息的批量文件，而不是单独手动准备每个表格。这可以为您节省大量的处理时间。当您以电子方式提交申请时，IRS 将在收到并处理表格后发送确认信息。对于纸质文件，不会发送任何确认，因此您可能不确定 IRS 是否收到了它。

最后，大多数州都参与了联邦/州联合申报计划。该计划允许 IRS 自动向您所在州的税务机构提交文件，从而为您缩短处理时间。不过，并非所有州都参与该计划，因此您可能仍需要单独向他们提交申请。

无论您如何提交，您仍然需要将 1099-MISC 表格发送给您的关联公司。许多企业更喜欢向其附属公司发送纸质副本。这很好，即使您向 IRS 提交了电子表格。邮寄纸质副本消除了它在您的附属收件箱中被标记为垃圾邮件的机会。

如果您选择向您的关联公司发送电子版本，他们必须能够同意接收。如果他们不同意，他们仍然必须能够收到纸质副本。

您的企业可能有独特的税务考虑，此处可能没有深入讨论。始终建议咨询专门从事税务工作的当地会计师，看看是否还有其他需要考虑的事项。

例如，您所在州的申请截止日期可能与 IRS 要求的不同。他们甚至可能有完全不同的归档方法。您的会计师将能够澄清适用于您的税务情况的任何内容。

最后一分钟争先恐后地收集信息是错误的根源。这里有几件事要记住，以确保您做好准备。

从所有位于美国的附属公司处获取完整的 W-9 表格。如果您是一家拥有外国子公司的美国公司，您需要让他们填写 W-8BEN 表格。这些信息对存档很重要，因为 IRS 可能会在未来的某个时候审核这些信息。
总计支付给您的附属公司。任何赚取 600 美元或更多佣金的会员都需要获得 1099-MISC。 WP1099 是一个 WordPress 插件，它会为你做这个计算。只需单击几下，它将以电子文件友好格式导出所有关联公司和年内支付的金额。
向 IRS、您的州税务机构（如果需要）和您的附属机构提交文件。您当地的会计师可以为您提交表格，额外的好处是他们会在提交之前仔细检查所有内容。或者，您可以使用许多第三方电子文件服务，或直接向 IRS 提交文件。