如何进行盈亏平衡分析（+免费模板）

创业往往带有风险。 俗话说，“要花钱才能赚钱”。 虽然这并不总是正确的，但有一种非常有效的方法可以降低您的风险：进行盈亏平衡分析。

收支平衡分析将准确告诉您需要做什么才能收支平衡并收回您的初始投资。

如果你是一名企业主——或者想成为一名企业主——你应该知道如何进行盈亏平衡分析。 这是制定重要业务决策和财务规划的关键活动。

什么是盈亏平衡分析？

收支平衡分析是一种有用的小型企业会计流程，用于确定您的公司或新产品或服务在什么时候可以盈利。 换句话说，这是一种财务计算，用于确定您需要销售的产品或服务的数量，以至少支付您的生产成本。

盈亏平衡理论基于这样一个事实，即企业有一个既不盈利也不亏损的最低产品水平。

当您收支平衡时，您既不亏本也不赚钱，但您的所有费用都已支付。

例如，盈亏平衡分析可以帮助您确定需要销售多少手机壳来支付仓储成本。 或者您需要出售多少小时的服务来支付您的办公空间。 您在盈亏平衡点之外出售的任何东西都会增加利润。

为了理解盈亏平衡分析，您需要了解一些定义：

• 固定成本：无论你卖多少，费用都保持不变。
• 可变成本：随生产或销售量上下波动的费用。

盈亏平衡分析的好处

许多中小企业从不进行财务分析。 他们不知道应该进行多少销售单位才能获得资本回报。

盈亏平衡分析是一种找出最小销售量的方法，这样企业就不会遭受损失。

盈亏平衡点分析是一种强大的工具，可用于规划和决策，并突出显示成本、销售数量、价格等关键信息。

价格更明智

找到您的收支平衡点将帮助您更好地定价您的产品。 很多心理学都涉及有效定价，但了解它将如何影响您的毛利率同样重要。 您需要确保可以支付账单。

支付固定成本

当大多数人考虑定价时，他们会考虑创建产品的成本——这些被认为是可变成本。 您仍然需要支付固定成本，例如保险或 Web 开发费用。 进行盈亏平衡分析可以帮助您做到这一点。

抓住丢失的费用

当您考虑一个小企业想法时，很容易忘记费用。 当您进行收支平衡分析时，您必须列出所有财务承诺以找出收支平衡点。 这将限制未来的惊喜数量。

设定销售收入目标

完成盈亏平衡分析后，您确切知道需要卖出多少才能获利。 这将帮助您为您和您的团队设定更具体的销售目标。 当您心中有一个明确的数字时，执行起来会容易得多。

做出更明智的决定

企业家经常根据情感做出商业决策。 如果他们对新的冒险感觉良好，他们就会去做。 你的感受很重要，但还不够。 成功的企业家根据事实做出决定。 决定何时投入工作并在您面前拥有有用的数据会容易得多。

限制财务压力

进行盈亏平衡分析通过向您展示何时避免商业创意来帮助降低风险。 它将帮助您避免失败并限制错误决策可能对您的业务造成的财务损失。 相反，您可以对潜在的结果持现实态度。

资助您的业务

盈亏平衡分析是任何商业计划的关键组成部分。 如果您想承担投资者或其他债务来为您的业务提供资金，这通常是一项要求。 你必须证明你的计划是可行的。 不仅如此，如果分析看起来不错，您将更愿意承担融资负担。

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如何计算盈亏平衡点

在我们计算盈亏平衡点之前，让我们讨论一下盈亏平衡分析公式是如何工作的。 了解以下公式的框架将有助于确定盈利能力和未来的盈利潜力。

您的盈亏平衡点等于您的固定成本除以您的平均售价，减去可变成本。

基本上，您需要弄清楚每单位销售的净利润是多少，然后将您的固定成本除以该数字。 这将告诉您在开始赚取利润之前需要销售多少单位。

如您所知，您的产品销售需要支付的不仅仅是生产成本。 剩余利润称为边际贡献率 因为它为固定成本贡献了销售额。

既然您知道它是什么，它是如何工作的，以及它为什么重要，那么让我们分解如何计算您的盈亏平衡点。

在我们开始之前，请在此处获取盈亏平衡分析模板的免费副本。 制作副本后，您将能够编辑模板并进行自己的计算。

第 1 步：收集数据

第一步是列出所有做生意的成本——包括你的产品成本、租金和银行费用。 仔细考虑您必须支付的所有费用并将其写下来。

下一步是将您的成本分为固定成本和可变成本。

1. 固定成本

固定成本是保持不变的任何成本，无论您销售多少产品。 这可能包括租金、软件订阅、保险和劳动力等。

列出无论如何都必须支付的所有费用。 在大多数情况下，您可以将总费用列为每月金额，除非您正在考虑时间较短的活动，例如为期三天的节日。 把所有东西都加起来。 如果您使用盈亏平衡分析电子表格，它会自动为您计算。

2.可变成本

可变成本是根据您销售的产品数量而波动的成本。 这可能包括材料、佣金、支付处理和劳动力等。

根据您的业务，某些成本可以归入任一类别。 如果您有受薪员工，他们将承担固定成本。 但是，如果您支付仅在忙碌时工作的兼职小时工，他们将被视为可变成本。

列出根据您的销售量而波动的所有成本。 列出每件售出的价格并将所有成本加起来。

3.平均价格

最后，决定价格。 如果您还没有准备好承诺最终价格，请不要担心。 您可以稍后更改。 请记住，这是平均价格。 如果您为一些客户提供批量折扣，则会降低平均价格。

第 2 步：插入数据

现在是时候插入您的数据了。 该电子表格会将您的固定成本总额和可变成本总额纳入盈亏平衡计算。 您需要做的就是在相应的单元格中填写您的平均价格。 之后，数学将自动发生。 在盈亏平衡单位下右上方单元格中计算的数字 是您需要销售的单位数量才能达到收支平衡。

在上述盈亏平衡分析示例中，盈亏平衡点为 92.5 个单位。

第 3 步：进行调整

随意尝试不同的数字。 看看如果您降低固定或可变成本或尝试更改价格会发生什么。 您可能第一次就无法正确完成，因此请随时进行调整。

警告：不要忘记任何费用

盈亏平衡点分析最常见的陷阱是忘记事情——尤其是可变成本。 盈亏平衡分析是做出重要业务决策的重要一步。 这就是为什么您需要确保您的数据尽可能准确的原因。

为确保您不会错过任何成本，请从头到尾仔细考虑您的整个操作。 如果您仔细考虑一下您的电子商务包装经验，您可能会记得您需要订购品牌薄纸，并且一份订单可以持续 200 次发货。

如果您正在考虑您的活动设置，您可能会记得您需要提供餐巾纸以及您出售的食物。 这些是需要包括在内的可变成本。

如果您需要进一步的帮助，请使用盈亏平衡计算器来帮助您确定您的财务分析。

盈亏平衡分析示例：何时使用

有四种常见情况有助于进行盈亏平衡分析。

1. 开始新业务

如果您正在考虑开展一项新业务，则必须进行盈亏平衡分析。 它不仅会帮助您确定您的商业理念是否可行，而且会迫使您进行研究并对成本保持现实，并让您思考定价策略。

2.创建新产品

如果您已经开展业务，您仍应在投入新产品之前进行盈亏平衡分析——尤其是在该产品会增加大量费用的情况下。 即使您的固定成本（如办公室租赁）保持不变，您也需要在开始销售之前计算出与新产品相关的可变成本并设定价格。

3. 添加新的销售渠道

每当您添加新的销售渠道时，您的成本都会发生变化——即使您的价格没有变化。 例如，如果您一直在网上销售，并且正在考虑开设快闪店，那么您需要确保至少收支平衡。 否则，财务压力可能会使您的其他业务面临风险。

这同样适用于添加新的在线销售渠道，例如 Instagram 上的可购物帖子。 您是否会计划任何额外费用来推广该频道，例如 Instagram 广告？ 这些成本需要成为您盈亏平衡分析的一部分。

4. 改变你的商业模式

如果您正在考虑改变您的商业模式，例如，从直销产品转向库存，您应该进行盈亏平衡分析。 您的启动成本可能会发生显着变化，这将帮助您确定您的价格是否也需要改变。

盈亏平衡分析限制

收支平衡分析在记账和制定业务决策中发挥着重要作用，但它可以提供的信息类型有限。

不是需求的预测指标

重要的是要注意盈亏平衡分析并不是需求的预测指标。 它不会告诉您您的销售额将是多少，或者有多少人会想要您所销售的东西。 它只会告诉您要实现盈利运营所需的销售额。

依赖可靠的数据

有时成本分为固定和可变类别。 这会使计算变得复杂，您可能需要将它们楔入其中之一。 例如，无论如何，您都可能有一个基准人工成本，以及可能会根据您销售的产品数量而波动的额外人工成本。

盈亏平衡点的准确性取决于准确的数据。 如果您没有将良好的数据输入到盈亏平衡公式中，您将无法获得可靠的结果。

简单化

盈亏平衡点公式过于简单。 许多企业拥有多种价格的多种产品。 它无法捕捉到这种细微差别。 您可能需要一次使用一种产品，或者根据您可能销售的所有产品估算平均价格。 如果是这种情况，最好运行几个不同的场景以做好更好的准备。

随着价格波动，成本也随之波动。 该模型假设一次只有一件事发生变化。 相反，如果你降低价格并销售更多，你的可变成本可能会降低，因为你有更多的购买力或能够更有效地工作。 最终，这只是一个估计。

忽略时间

盈亏平衡分析忽略了随时间的波动。 时间范围将取决于您用于计算固定成本的时间段（最常见的是每月一次）。 尽管您会看到一个月内需要销售多少单位，但如果您的销售每周或一年中的季节性波动，您将看不到情况如何变化。 为此，您需要依靠良好的现金流管理，并且可能需要可靠的销售预测。

它也没有考虑到未来。 盈亏平衡分析只关注此时此地。 如果明年你的原材料成本翻倍，你的盈亏平衡点会高很多，除非你提高价格。 如果你提高价格，你可能会失去客户。 这种微妙的平衡总是在不断变化。

忽视竞争对手

作为市场的新进入者，您将影响竞争对手，反之亦然。 他们可能会改变价格，这可能会影响对您产品的需求，从而导致您也改变价格。 如果它们快速增长并且你们都使用的原材料变得更加稀缺，那么成本可能会上升。

最终，盈亏平衡分析将使您对成功的基线条件有一个非常扎实的理解。 这是必须的。 但这并不是您在开始或更改业务之前需要做的唯一研究。

降低盈亏平衡点的技巧

如果您完成盈亏平衡分析并发现您需要销售的单位数量过多怎么办？ 如果这个数字看起来不切实际或无法实现，请不要惊慌。 您也许可以进行一些调整以降低收支平衡点。

1. 降低固定成本

看看是否有机会降低您的固定成本。 您获得的价格越低，您需要出售的单位就越少才能实现收支平衡。 例如，如果您正在考虑开一家零售店，但数量不高，请考虑改为在线销售。 这对您的固定成本有何影响？

2. 提高价格

如果你提高你的价格，你就不需要卖出那么多的单位来收支平衡。 每单位销售的边际贡献会更高。 在考虑提高价格时，请注意市场愿意支付的价格以及价格带来的期望。 您不需要销售尽可能多的单位，但您仍然需要销售足够多的产品——如果您收取更多费用，买家可能会期待更好的产品或更好的客户服务。

3. 降低可变成本

降低可变成本通常是最困难的选择，尤其是在您刚刚开展业务的情况下。 但规模越大，降低可变成本就越容易。 通过与供应商谈判、更换供应商或改变流程来降低成本是值得的。 例如，也许您会发现包装花生比用于运输易碎产品的泡沫包装便宜。

下载免费的盈亏平衡分析模板

不要忘记获取免费的盈亏平衡分析模板。 您也可以将其保存为 Microsoft Excel 工作表。 要保存您自己的可编辑版本的电子表格，请单击文件 → 制作副本。

进行盈亏平衡分析对于做出明智的业务决策至关重要。 下次您考虑开展新业务或对现有业务进行更改时，请进行收支平衡分析，以便您做好更好的准备。