了解英国退欧对电子商务的影响

已发表: 2020-11-16

更新了有关英国-欧盟脱欧贸易协议的信息。

自 2021 年 1 月 1 日起，进出英国的货物运输企业将受到因英国于 2020 年 1 月 31 日脱欧而产生的新法规、海关和关税的约束。 现在做好准备是避免库存被海关封锁、客户沮丧以及英国或欧盟税务机关潜在罚款的唯一方法。 英国脱欧后，英格兰、威尔士和苏格兰（简称大不列颠或“GB”）将成为第三国。 北爱尔兰在英国退欧后将拥有双重身份，即英国关税领土的一部分，但也是欧盟单一市场的一部分，用于增值税目的。

英国脱欧将如何影响 Shopify 商家？

英国脱欧将通过恢复欧盟和英国之间的海关边界以及对进口到英国的商品引入新的增值税规则，直接影响进出英国的商家。

对于从英国境外运往英国的货物，将发生以下变化：

  • 商家需要对运往英国的低于 135 英镑的订单收取增值税。 但是，如果您是使用在线市场 (OMP) 向英国客户提供价值低于 135 英镑的进口商品的商家，则增值税责任将转移到 OMP。
  • 商户需要每季度向英国税务海关总署 (HMRC) 申报并缴纳增值税。

注意：超过 135 英镑的订单需缴纳关税和进口增值税。

对于 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日期间从英国运往欧盟的货物，将发生以下变化：

  • 商家无需对从英国运往欧盟的订单收取增值税，前提是欧盟客户将进口。
  • 买家有责任为从英国运送到欧盟的订单支付任何适用的进口增值税和关税（有关英国-欧盟自由贸易协定的详细信息，请参见下文） 。
  • 所有运往欧盟的订单都需要海关文件。

贸易与合作协定（英国-欧盟贸易协定）：

  • 在英国和欧盟之间运输的符合原产地规则的货物将免税。
  • 为了获得优惠的海关待遇，商家需要跟踪和自我证明原产地规则。
  • 海关申报仍将是英国和欧盟之间所有货物运输的新要求。

    以下是为英国脱欧做准备的六件事：

    1. 注册增值税（如适用）
    2. 在 Shopify 中调整您的税务设置
    3. 为英国脱欧海关规定做准备
    4. 查看您的运输选项
    5. 更新您的运输政策
    6. 更新您的退货/退款政策

      1. 在适用的情况下注册增值税

      • 如果您将低于 135 英镑的订单运送到英国，或者您提供进口这些商品的商品，您需要在英国税务海关总署 (HMRC) 为您的企业注册增值税。
      • 查看您在欧盟的纳税义务，以确定您是否需要在欧盟国家/地区设置或维护增值税登记。 需要记住的一件事是，自 2021 年 1 月 1 日起，欧盟内部远程销售规则将不适用于从英国运往欧盟的货物。该规则的一个例外是欧盟内部规则适用于北爱尔兰运往欧盟。

      如果您不确定增值税规则如何影响您的业务，您应该联系您销售国家/地区的税务机关或当地税务专业人士。 根据您的收入，您可能需要考虑任命一位代表，如律师或会计师，负责您的纳税申报和支付。

      这里有一些服务提供商可以帮助您注册增值税并提交增值税申报表。

      • 阿瓦拉
      • 你好税
      • 简单的增值税
      • 税务上
      • 您的公司成立
      2. 在 Shopify 中调整您的税务设置

      根据您在欧盟或英国境内销售的国家/地区，您必须在 Shopify 中添加相应的增值税注册。 在 Shopify 中设置税费可确保您在向欧盟或英国销售产品时收取正确的费率。 因此，建议您查看税务设置并进行必要的更改。

      3. 为英国脱欧海关做准备
      • 申请英国和欧盟 EORI 号码以清关货物：无论您的企业位于何处，如果您向英国和/或欧盟销售商品，您都需要两个经济运营商注册和识别 (EORI) 号码：一个英国 EORI (在英国税务海关总署注册）和欧盟 EORI。 EORI 编号用于报关单，在海关程序和文件中唯一标识出口商。
      • 审查新客户合规性的自定义文件：海关申报可能需要修改以包含不同国家之间贸易的信息或数据，例如：
        • 您的 EORI 号码。
        • 货件收取的增值税金额。
        • 您的增值税注册 ID。
        • 统一代码、描述、原产国以及货件中包含的每种产品的总价值。
      4. 查看您的运输选项

      从 2021 年 1 月 1 日起，英国和欧盟之间的货物将受到海关的约束。在处理海关费用时，您的企业有两种选择：

      • Delivered at Place (DAP)：这表明卖方只负责运送产品，而客户必须承担任何进口费用。
      • 完税后交货 (DDP)：这表明卖方负责任何进口费用。 它可以防止您的客户支付意外费用。

      运送到英国和在英国境内的运费可能因运送地点而异。 如果您愿意，您可以为英国境内的以下每个组成国家/地区创建不同的运费：

      • 北爱尔兰
      • 苏格兰
      • 威尔士
      • 英国
      • 英国军队

      在您的运输和配送设置中编辑运费或添加/删除每个组成国家/地区。

      5. 更新您的运输政策

      无论您选择 DDP 还是 DAP，我们都建议您更新您的运输政策，以反映您的买家是记录进口商，并因此负责支付任何适用的关税和进口税。 如果您选择提供 DDP，最好在您的保单中注明您代表您的买家收取和支付关税和进口税。

      6. 更新您的退货/退款政策

      如果您选择提供 DDP，最好澄清所收取的任何进口税和关税是否可以退还。 这些费用通过运输公司支付给海关机构，虽然可以要求退款，但并不总是那么简单。

      我可以阅读什么来了解更多信息？

      • 英国税务海关总署的政策文件： “自 2021 年 1 月 1 日起向客户出售的海外商品增值税处理方式的变化”
      • GOV.UK 的英国脱欧过渡指南
      • Avalara 为英国电子商务卖家提供的英国退欧欧盟增值税和海关选项指南