LLC与公司：它们有何不同？

已发表: 2022-01-09

为您的小型企业选择实体类型对您的企业运营、发展和纳税方式具有深远的影响。两种最常见的类型是有限责任公司 (LLC) 和公司。

乍一看，它们可能看起来很相似，但实际上，它们的设计非常不同。公司有更严格的规定来管理公司的管理方式，但也有更多的筹款选择。探索每个业务分类的工作原理以及如何确定最适合您的业务的分类。

什么是有限责任公司？

有限责任公司是一种提供一些税收优惠和个人责任保护的业务结构。有限责任公司可以有一个或多个所有者（称为“成员”）。独资经营者和商业伙伴都可以成立有限责任公司来保护他们的个人资产。此外，有限责任公司避免双重征税，因为他们不必缴纳公司税。公司利润转嫁给所有者并在他们的个人纳税申报表中报告。

但是，有限责任公司成员被美国国税局视为自雇人士，因此他们必须缴纳自雇税。有限责任公司可以选择作为 S 公司征税，以降低所有者（即从公司收到 W2 表格的员工）的部分纳税义务。工资税适用于他们的工资，但利润分配不受自雇税的约束。虽然它可以作为 S corp 征税，但 LLC 不被视为公司。

公司是由股东拥有但完全独立于其所有者的商业实体。作为法人实体，公司可以雇用人员、与其他公司签订协议并借钱。区分公司的几个重要因素：

只有公司可以发行股票。 有限责任公司不能发行股票，因此没有股东。相反，他们的所有者根据有限责任公司的运营协议分配了公司的一定比例。
公司可以公开交易。 公司可以是私人所有，也可以是在证券交易所上市的上市公司，在这种情况下，公司受美国证券交易委员会监管。
公司缴纳自己的税款。 作为一个独立的法人实体，公司有责任在公司层面纳税。 2021 年公司的联邦税率为 21%。有限责任公司不缴纳此税；相反，他们将利润转嫁给业主，只有业主缴纳个人所得税。
公司有特殊的法律要求。 公司必须制定管理其运营并向股东发行股票的章程（即使是私有的）。它还必须选举董事会。最后，公司必须为股东和董事会举行年度会议。即使公司只有一名股东和一名董事会成员，也必须满足所有这些要求。

S corp 和 C corp 是公司的子类型。它们也是公司税名称。出于税收目的，公司默认归类为 C 公司。

有限责任公司和公司有一些基本的相似之处——例如，它们都是为其所有者提供责任保护的法律实体。但他们之间的差异要大得多，尤其是在如何征税以及通过出售公司所有权来筹集资金方面。

它们的相似之处：有限责任公司和公司都将公司与其个人所有者分开，提供个人责任保护。 除非有人签署个人担保，否则债权人不能追随 LLC 或公司所有者的个人资产。

它们的相似之处：有限责任公司和公司都是法人实体，必须通过向所在州提交文件来组建。
它们有何不同：公司的组建过程更加复杂和昂贵，包括必须选举董事会。 一旦成立，公司必须举行年度董事会会议和股东会议，并记录这些会议的会议记录，以备税务和法律记录。

它们的相似之处：有限责任公司和公司都可以通过将公司所有权出售给投资者来筹集资金。
它们有何不同：公司在外部投资方面有更多选择。 它可以通过发行公司股票从投资者那里筹集资金，但有限责任公司不能。相反，他们的成员/所有者根据有限责任公司的运营协议分配了公司的一定比例。另一方面，有限责任公司不能提供股票；投资者需要作为成员/所有者添加到有限责任公司的组织章程中，才能获得其投资的股权。同样，公司可以上市，而有限责任公司不能。

它们的相似之处： “LLC”和“公司”是法人实体类型，每种类型在如何征税方面都有一定程度的选择。
它们有何不同：公司默认按 C 公司征税，对利润征收公司税。 少于 100 名股东的公司（所有股东必须是美国公民或永久居民）可以选择作为 S corp 而不是 C corp 征税。 S军团享受转嫁税。有限责任公司也可以选择作为 S corp、独资企业或合伙企业征税（取决于其拥有的成员数量）。

企业主可以从有限责任公司的一系列优势中受益，包括：

个人责任保护。 与独资企业或普通合伙企业不同，有限责任公司保护所有者的个人资产免受诉讼和债权人的侵害。例外情况是，如果企业从事欺诈活动或所有者签署了关于其企业融资的个人担保。
多种税收选择。 有限责任公司可以选择以独资企业、合伙企业或 S corp 的形式纳税。一个可能比其他的更好，这取决于业务的运作方式。
形成过程简单。 与其他类型的商业实体（如 S corp 或 C corp）相比，组建 LLC 是一个简单的过程。所需的文书工作很少，州处理您的申请通常需要大约两周的时间，费用通常不到 1,000 美元。

组建公司对某些类型的企业具有优势。

一定的税收灵活性。 默认情况下，公司按 C 公司征税。利润按公司税率征税，然后投资者也对其股息征税。所得税和自雇税均适用于这些股息。但是，如果符合资格要求，公司可以选择作为 S corp 征税，以避免公司税负。
发行股票和吸引投资者的选择权。 公司向其所有者发行股票，并且可以提供两种类型的股票：普通股和优先股。作为 C 公司征税的公司可以发行两种类型的股票以吸引不同级别的投资者，而 S 公司必须选择一种。 S corps 也可以将其股东总数限制在 100 人，并且所有人都必须是美国公民或永久居民。

有限责任公司或公司业务结构之间的选择是一个非常个性化的选择。这取决于您希望如何管理公司、纳税和利用外部投资来实现增长。在做出决定时，您可能会考虑这些问题。