各州针对电子商务卖家的在线销售税指南

对于许多卖家来说，确定每个州的经济联系是复杂且难以承受的，但我们的销售税指南可以帮助揭开这个话题的神秘面纱，并为卖家提供逐步指导来检查他们的要求。

请注意，本文中的任何内容均不应解释为法律或税务建议。本网站的内容仅用于传达一般信息，不提供法律建议或意见。 如需具体建议，请联系 Ecom CPA。

因此，您开始了电子商务业务——并且它正在增长！ 随着您的销售额增长，重要的是要确保您在法律上符合您经营和销售的州。您需要注意的一个领域是互联网销售税。

对于电子商务卖家来说，销售税可能令人生畏，因为每个州和地区都有自己的规则。 但销售税不必那么可怕。 以下是我们作为电子商务卖家需要了解的内容，以及确保处理销售税的选项。

销售税：过去和现在

现代零售税通常被认为可以追溯到 1930 年，并在州一级进行管理。 销售税要求商家在其存在的州缴纳某种销售税，也称为“关系”。 销售税由商家从消费者那里收取，然后商家将收取的税款发送到收取税款的州。

从历史上看，各州已经认识到这些情况下的联系：

• 母州关系：您的公司实际上位于加利福尼亚，为您提供那里的关系。
• 员工关系：您的公司位于加利福尼亚州，但您在内华达州雇用员工。 您现在在两个州都有销售税关系，并且必须向两个州的买家收取销售税。
• 库存关联：您将库存存储在具有库存关联的州的仓库中，从而创建销售税关联。

随着电子商务的发展，一种新型的关系正在被认可：远程卖家的关系，称为经济关系。

• 经济联系：您被认为在某个州有联系（或“经济存在”），因为您在该州有一定金额的销售额，或者在该州有一定数量的销售交易。

建立经济联系

这发生在 2018 年 6 月，当时美国最高法院在 South Dakota v Wayfair 案中裁定，各州还可以要求在线卖家根据进入该州的交易量或价值征收销售税，从而产生经济联系。

在这种情况下，对经济联系征税的原因之一很重要——南达科他州不对居民征收所得税，这意味着它严重依赖销售税。 随着实体企业向远程卖家失去更多业务，未能对这些零售商征税会导致国家税收损失。

在 Wayfair 与南达科他州的比赛中，该州估计销售税收入损失了 5000 万美元。

近期发展

继南达科他州与 Wayfair 之后，美国大多数州现在已经为远程卖家制定了经济联系法。 截至 2020 年 8 月，除六个州（加上波多黎各）外，所有州都有经济联系法。 然而，这些法律总是在不断变化。

例如，在 2019 年，几个州取消了基于交易量的门槛（即“200 笔交易”），其门槛完全基于销售额（例如，100,000 美元的销售额）。 其他州提高或降低了他们的门槛。

随着经济关系和销售税要求变得更加复杂，其他团体也开始参与进来。 最近，成立于 1967 年的政府间州税务机构多州税务委员会提出了简化关联门槛和销售税申报流程的建议。

电子商务的经济影响

那么电子商务对实体业务的影响有多大？ 2019 年，全球 B2C 电子商务市场价值超过 3 万亿美元。 根据 Grandview Research 的数据，预计到 202,7 的增长率为 7.9%。

由于 COVID-19 大流行和遏制它的隔离措施，2020 年电子商务的发展速度甚至比预期的还要快。 随着消费者试图限制社交接触并留在家中，网上购物以前所未有的速度起飞。

销售税如何适用于远程卖家

早些时候，我们谈到了如何确定经济联系：您被认为在某个州有联系，因为您在该州有一定美元的销售额，或者在该州有一定数量的销售交易。

但是，远程卖家可能会发现他们与某个州有联系，还有许多其他原因。 稍后我们将介绍每个州的规则，但首先让我们回顾一下最常见的关系类型。

如果您作为远程卖家有以下任何安排，您可能在多个州有关联，即使您没有达到该州的经济关联门槛。 请记住，每个州的确切定义和细则都不同。 如果这些规则适用于您，请查看各个州的法规。

物理连接

Physical nexus 是指实体的商业宫殿，通常定义为办公室、零售场所、陈列室等。远程卖家必须记住，无论他们的业务在哪里注册，他们都有“本国的联系”，并且必须在那里缴纳销售税（如果国家征收销售税）。 对于偏远卖家的家乡，要求与在该州经营的任何实体企业相同。

员工关系

员工关系通常适用于在该州拥有员工的企业。 这有时还包括销售人员、代表、承包商或任何类型的代理人。

如果您在另一个州有员工或代表，请查看他们所在州的具体法律，以了解他们是否承认员工关系。 如果他们这样做，您可能需要在那里收取和缴纳销售税。

库存关系

与亚马逊在全国各地存储库存的方式相同，许多电子商务卖家选择将库存存放在战略性州，以适应更快的运输速度。 这可以通过多种不同的方式完成，包括：

• 保留专用仓库；
• 与履行您的订单的第三方合作（直销）； 要么
• 使用 3PL 公司来存储和交付您的产品。

不管有什么安排，另一个州的库存可能构成联系，具体取决于州。

亚马逊 FBA 卖家特别有可能考虑到这一点——要确定您的库存作为 FBA 卖家存储在哪里，请从亚马逊卖家中心提取一份库存详细信息报告。

点击 Nexus / 附属 Nexus

点击链接或附属链接是一种有趣的链接类型，并且可能非常复杂。 附属网站经常为另一家企业宣传或宣传产品，将消费者重定向到该网站以换取佣金或其他补偿。

一些州现在认为拥有州内附属公司的远程卖家在其州内拥有点击链接，即使卖家尚未达到经济或任何其他类型的联系。 纽约、加利福尼亚和伊利诺伊州是少数几个承认附属关系的州。

生产关系

在某些州，在该州制造、创造或组装的产品足以构成联系。 在夏威夷，产品开发人员的存在可能构成联系。

业务存在关系

商业实体的注册，有时甚至是该州的邮寄地址，可能足以构成联系，即使该企业在该州没有实体存在并且没有进行任何销售。

征集关系

在一个州做广告或招揽生意可以在多个州建立联系。 这可能包括印刷广告、销售电话、销售人员，甚至是通过电子方式（即电子邮件列表）进行的系统性招标。

服务纽带

为客户提供服务的企业可能在此基础上存在联系。 这可能包括通过第三方承包商进行安装、维修或服务。

财产所有权关系

拥有或租赁财产的实体在许多州为自己创造了联系。 这可以是不动产（不动产）或个人财产，例如车辆、固定装置或其他设备。

交付关系

将产品运送到另一个州的企业可能在那里有联系，具体取决于该州的具体规定。 该规则通常特别限于“将纳税人拥有的车辆交付到该州”。

原产地与目的地销售税

在计算销售税时，您将处理“目的地国”与“原产国”的重要区别。 尽管过去大多数州倾向于以目的地为基础，但随着电子商务的兴起，销售税已经转向以原产地为基础的销售税，这使得产品的发货地可以保留更多由在美国经营的企业收取的税收。那个状态。

目的地国家

目的地国家根据货物的目的地（即买方接收货物的地点）确定需要征收的销售税金额。

因此，如果您的企业在目的地州经营，并且您在没有经济联系的州向买家出售产品，则您不必对其征收销售税。 如果您已通过门槛并且您确实有经济联系，您将收取买方所在地要求的销售税金额。

正如您可能猜到的那样，这是两者中更复杂的一个，因为销售税可能因州、市和县而异。

没有销售税的目的地国家

有几个州不征收销售税，例如 ECOM CPA 的家乡俄勒冈州，以及新罕布什尔州、蒙大拿州、阿拉斯加州和特拉华州（很容易被首字母缩写词“NOMAD”记住。但是，请注意，在某些情况（例如阿拉斯加）即使没有州销售税，地方司法管辖区也可以选择征收销售税，这意味着它仍然是一个“目的地”州，适用地方销售税。

对于远程卖家（即实际位于一个州并出售给另一个州），销售税通常以目的地为基础。

原产国

在原产国，征收的销售税金额基于产品原产地或产品发货地的税率。

目前，11 个基于原产地的州是：

• 亚利桑那
• 加利福尼亚*
• 伊利诺伊州
• 密西西比州
• 密苏里州
• 新墨西哥
• 俄亥俄州
• 宾夕法尼亚州
• 田纳西州
• 德克萨斯州
• 犹他州
• 弗吉尼亚

*加利福尼亚是混合的

混合状态

当然，加利福尼亚要复杂一些——情况好坏参半。 市、县和州销售税是基于原产地的，而地区销售税（补充地方税）是基于目的地的。 对于向加利福尼亚州的另一个地点进行销售的加利福尼亚州卖家，任何城市、县或州税将基于卖家的位置（基于原产地），而任何地区销售税将基于客户的位置（目的地-基于）。

如何作为远程卖家处理销售税

如果您以电子商务卖家的身份开展业务，您的第一步是确定您是否在任何州都有联系。 如果你的销售额仍然很小，你可以自己做。

基本步骤是：

• 确定您在哪里有销售税关系；
• 注册相应的销售税许可证。
• 选择并实施一项服务或软件来自动化税收征收和计算。
• 根据每个州的时间表跟踪截止日期并提交销售税申报表。

确定关系

要确定您在哪里有联系，请从一些基本问题开始：

1. 您要从始发地州还是目的地州发货？ 如果是原产国，请找出征收销售税的门槛。
2. 您在任何其他州有库存或员工吗？ 如果是这样，请检查他们的关系法，并确定这是否符合条件。
3. 按州组织您的销售记录，并汇总每个州的销售量和交易次数。
4. 将您所在州的总数与每个州的当前联系法进行比较。 使用本文中的链接可以更快地移动。
5. 如果您达到或超过数量或销售阈值，那么您就有了联系。

Nexus 在另一个州

假设您一直在您的家乡征收销售税，但在执行上述分析后，您发现您应该在另外两个州征收销售税。 下面是接下来要做的事情。

获得销售许可证/注册

在一些州，它被称为“销售税许可证”，在其他州，它被称为“销售税登记”。 一样。 关键是，您需要在收取销售税之前获得许可或注册（未经授权收取销售税是违法的）。 这通常可以在线完成。

每个州都有点不同。 有些注册会收取少量费用，有些则根本不收取任何费用。 请务必查看州税务局的规定，以便了解截止日期和所需的续订。

跨过门槛时

例如：给定州的阈值是当年的 200,000 美元。 两个月前，你在那里卖了 198,000 美元。 没有联系。 上个月你卖出了 201,000 美元。 关系。

要保持合规，请立即注册销售税征收并开始征收税款。 您不需要支付上个月的销售税（201,000 美元），因为您之前没有满足开始征收销售税的要求，因此您没有征收任何税款。

产品豁免

根据您销售的产品类型，您可能需要更多地了解销售税。 例如，食品的征税通常与其他类型的产品不同。 非处方药和衣服也经常免税或以较低的税率征税。 数字产品也可能有不同的销售税率。

一些电子商务平台有销售税优惠，您可以使用这些优惠来为这些类型的产品设置特殊规则，但明智的做法是进行研究并确保您的产品首先符合条件。

征收销售税

确定您的关系并提交许可后，您需要配置您的销售税征收。 幸运的是，大多数销售平台都提供了一定程度的自动化。 在这里，我们将介绍在两个最大的平台上设置销售税征收的基础知识：亚马逊和 Shopify。

亚马逊

亚马逊是许多州的市场促进者。 这意味着为卖家计算、收取和缴纳销售税的义务落在亚马逊身上——但不是每个州都有。

亚马逊卖家仍然有责任在他们有联系的州确定和注册。 注册会给卖家一个州销售税注册号，这是通过亚马逊收取销售税所必需的。

从那里，亚马逊可以将大部分工作从卖家手中拿走。 通过一些设置，销售税征收几乎可以完全自动化。 如果税率发生变化，亚马逊将更新税率。 亚马逊还跟踪目的地和原产地状态，因此您不必这样做。

要在亚马逊自动征收销售税，请访问您的税务设置卖家中心。 在这里，您可以设置哪些州需要征收销售税，以及在哪些级别（州、县或地方）。 您还可以添加产品税码，以防您的某些产品免税或降低税率。

设置完销售税征收并需要提交销售税申报表后，您可以从卖家中心下载一份报告，其中包含有关已征收销售税的所有数据。 然后，您需要自己添加和计算这些数字，或者使用销售税服务来为您完成。

Shopify _

Shopify 还可以配置为征税，低至当地税率。 与亚马逊一样，该平台不会告诉你应该在哪里注册和缴纳销售税——你需要这样做，或者聘请服务来做。

一旦您确定并注册了相应的税务管辖区，您就可以配置 Shopify 为您收款。

要进行设置，请访问税收 > 设置 > 设置（在“税收区域”下）。 您需要从您想要收集的任何州添加您的税务登记 ID。

如果默认税率不适用于您或您的产品，Shopify 还允许您设置税收优惠。 您还可以选择在几个州收取运费税。

当需要提取销售税申报信息时，您可以下载销售财务报告（选择完整报告）。 这将包括有关所收销售税的所有必要数据，供您或您的销售税服务机构计算和提交申报表。

提交您的退货并缴纳销售税

征收销售税后，您需要向所征收的州提交申报表，并将税款上缴给他们。 这也称为“减免”销售税。 需要注意的一件重要事情是，如果您在某个州注册了征税，但在特定时期内没有进行任何销售，您仍应提交 0 美元的退货，以避免因未提交而受到处罚。

但是，当涉及到提交时间表时，事情就变得复杂了——每个州都有自己的规则，所以他们在必须提交销售税申报表时都有不同的时间表。 对于许多州来说，每月、每季度或每年提交的要求取决于您的平均每月纳税义务。

底线是，如果您正在处理自己的销售税，并且您开始在多个州建立联系，请为每个州建立一个到期日期和提醒系统。

外包您的销售税申报表

当然，在这个时代，你总是可以付钱给别人去做。 对于销售税，您有两个基本选择：自动化服务或真人。

什么可以自动化，什么不能自动化。

自动化平台

在自动化平台方面，最可靠和最著名的两个是 TaxJar 和 Avalara。

税罐

Taxjar 是一项自动化服务，可将您的销售税申报表提交到您注册的州。这也需要跟踪您的到期日期。 TaxJar 还提供与所有主要平台和支付网关的轻松集成：Amazon、Shopify、eBay、BigCommerce、Etsy、Magento、WooCommerce、Square 和 Paypal。

Taxjar 现在提供Economic Nexus Insights Dashboard ，它将告诉您当前在哪里拥有联系，以及您正在接近它的位置。 但是，TaxJar 不会提交您的文件以获得销售税许可证。 TaxJar 相当实惠，分层定价每年提供有限数量的回报。

Avalara Avatax

Avalara 的 Avatax 是一个更强大的系统，并且是除 Avatax 之外的其他几个产品的系统的一部分。 它也更贵。

Avatax 将跟踪您的销售情况，向您显示您需要在哪里注册，并自动应用适用于每个州的产品豁免。 它还将提交您的退货并为您缴纳销售税，并且他们确实提供在新州注册的帮助。

Avalara 还为收取关税和进口税（例如增值税）的国际卖家提供产品支持。

现场服务

虽然 DIY 方法可能适合小型卖家，但如果您做大量业务，可能是时候外包给专业人士了。 销售税分析不仅详细且耗时，而且各州的免税规则也不同，计算错误可能会导致罚款和滞纳金。

如果您更喜欢现场人员而不是自动化，那么有许多公司提供销售税服务。 ECOM CPA 提供全面的 50 州关联研究，以确定已达到关联的位置，以及注册、归档服务和协助设置自动化解决方案。

未能支付销售税

如果商家未能按应缴纳的销售税缴纳，他们最终可能会收到评估信，要求商家提交逾期的销售税申报表并支付。 逾期申报的罚款和利息通常高达逾期税款的 30%。

如果州政府认为您的意图是欺骗他们（即您知道应缴税款并选择不缴纳），也可能会受到刑事处罚。

销售税折扣

对可用折扣进行一些研究是值得的。 目前，如果您提前或按时付款，大约 26 个州将为您收取的销售税提供折扣。

例如，佐治亚州允许卖家保留首笔 3000 美元的 3%，以及高于此金额的 0.5%——只是为了按时付款。

如需进一步阅读，请查看以下资源：

• Shopify 税务帮助
• 亚马逊税务计算服务
• Avalara 销售税计算器和查找工具
• 亚马逊税务指南

销售税目录：按州

阿拉巴马州

• 目的地状态
• 州、县和市税可能适用。
• 250,000 美元的门槛
• 运费无销售税

以下类型的存在构成了阿拉巴马州的联系：

• 物理联系
• 库存关系
• 员工或代表关系
• 经济关系

阿拉巴马州税务局在这里列出了州销售税法规。 某些农业机械、汽车和卡车适用减价。

销售税减免时间表如下：

• 如果销售税责任每月超过 200 美元，则应在每月 20 日之前提交退货。
• 如果销售税责任低于每月 200 美元，则可以选择每季度提交一次。
• 如果销售税责任低于 10 美元，则可以按日历年提交申报表。

阿拉斯加州

• 目的地州——但是，没有州销售税
• 城市税和自治市税可能适用

以下类型的存在构成了阿拉斯加的联系：

• 零售存在
• 库存关系
• 代表关系

由于阿拉斯加是一个“自治”州（意味着它将大部分税收权力交给地方司法管辖区），豁免和降低税率因城市和县或“自治市镇”而异。 在阿拉斯加的 321 个社区中，有 107 个征收某种税。 这些范围为 1%-7%。

不幸的是，对于远程卖家来说，在联系每个地方以了解他们的规则并收集他们的销售税表格时，您只能靠自己。 更多信息和有用的资源可以在州评估员的网站上找到，包括年度阿拉斯加税收报告，这是一份内容丰富但仍然很有帮助的出版物，它描绘了不同的行政区及其税收政策。

亚利桑那

• 原始状态
• 运费不征税
• 毕业门槛：
  • 2019 年的年总收入为 200,000 美元
  • 2020 年的年总收入为 150,000 美元
  • 2021 年的年总收入为 100,000 美元

以下类型的存在构成了亚利桑那州的联系：

• 物理联系
• 库存关系
• 个人财产关系
• 交付关系
• 雇员或承包商关系

亚利桑那州的远程卖家法规于 2019 年 10 月生效。州销售税（或“交易特权税”）的起征点适用于在当年或上一年达到起征点的远程卖家。

但是，如果您通过在该州征收和缴纳销售税的市场促进者进行销售，则您无需注册州销售税。

如果您仍然不确定您的企业是否在亚利桑那州有联系，该州提供了一个方便的 Nexus 问卷来帮助您做出决定。

阿肯色州

• 目的地状态
• 任一阈值：
  • 年销售额 100,000 美元，或
  • 每年 200 笔交易
• 运费可能会被征税

如果企业保持以下任何一项，则该企业与阿肯色州有联系：

• 营业地点（包括办公室）
• 仓库空间
• 不动产或个人财产

阿肯色州的远程卖家法规于 2019 年 7 月生效，对在当年或上一年超过数量或销售门槛的远程卖家征收销售税。 根据产品类型，阿肯色州确实有一些销售税豁免。 您可以在此处查看这些豁免。

加利福尼亚

• 起点/终点混合状态
• 500,000 美元的销售额门槛
• 服务不征税，但产品征税
• 航运是
  • 如果它作为单独的行项目向客户收取并由公共承运人制作，则不征税；
  • 应税，如果与产品成本或“处理”相结合

如果以下任何一项适用，加利福尼亚州认为零售商存在关联：

• 物理联系
• 库存关系
• 代表、代理人或独立承包商关系
• 个人财产关系
• 参加贸易展（超过 15 天，净收入超过 100,000 美元）

加利福尼亚的混合销售税需要一些解释：州、县和市税是基于原产地的，因此根据卖方的位置征收，而补充地区税是基于目的地的，取决于买方的位置。

加利福尼亚州外零售商税务指南有助于解释零售商被视为在该州“从事业务”的原因的细则。 销售税豁免包括向其他零售商的销售以及一些食品。

作为向其他商家销售的零售商，为避免缴纳销售税，卖家应确保他们拥有有效的转售证明。

科罗拉多州

• 目的地状态
• 年销售额达到 100,000 美元的门槛
• 航运是
  • 不征税，如果它作为单独的行项目向客户收取
  • 应税，如果与产品成本或“处理”相结合

以下类型的存在构成了科罗拉多州的联系：

• 物理联系
• 个人财产（出售或出租）
• 征集关系

许多在科罗拉多州开展业务的远程卖家可能属于“小型企业例外”。 该规则规定，如果零售商未达到 100,000 美元的门槛，则在该州没有实体存在（如上述关系列表所定义）可免征销售税。

一旦零售商达成联系，他们就有 90 天的时间在科罗拉多州注册。 可以在税务局的网站上找到一些销售税豁免。

康涅狄格

• 目的地状态
• 门槛为 100,000 美元的总销售额和至少 200 笔交易。
• 只要产品应纳税，运费就应纳税

Nexus由以下部分构成：

• 物理联系
• 员工、代表或承包商关系（每年超过 2 天）
• 库存关系
• 财产所有权关系
• 交付关系

在销售和使用税方面，康涅狄格州是偏远卖家更容易合作的州，因为没有县或市税。 只需考虑州销售税。

康涅狄格州也承认市场促进者，他们必须在收入和销售部注册以获得许可。

特拉华州

• 没有州销售税

作为“游牧”州之一，特拉华州没有州销售税。 目前，该州的立场是“……仅将互联网用作销售有形财产或无形个人财产的工具，不会在市场状态下建立联系。”

但是，“在州内提供的各种服务”需要缴纳营业执照费和总收入税。 有关更多信息，请查看美国税务局及其有关互联网销售的常见问题解答。

佛罗里达

目前，只有佛罗里达州和密苏里州尚未采用专门针对远程卖家的销售税规则。

然而，有一项法案正在制定中，这将改变这一点。 一项财政分析估计，由于没有制定远程销售税规则，该州至少损失了 850 万美元的税收。 如果您在佛罗里达州的销售额超过 100,000 美元或进行了 200 笔交易，请留意这一点。

乔治亚州

• 目的地状态
• 毕业门槛：
  • 250,000 美元的总收入，或 2019 年的 200 笔交易
  • 100,000 美元的总收入，或 2020 年的 200 笔交易
• 运费是应税的

格鲁吉亚的 Nexus 由以下人员创建：

• 物理联系（包括参加贸易展，超过某些阈值）
• 库存关系
• 员工或代表关系
• 财产所有权关系
• 交付关系

这些规定于 2019 年生效。从 2020 年开始，该州还开始要求产生超过 10 万美元的市场促进者为第三方卖家征收销售税。

有趣的是，乔治亚州目前将远程托运人视为“经销商”，并免除这些交易的零售税（尽管适当的文书工作必须符合要求）。 免征销售税的产品包括一些教育材料、食品和处方。

乔治亚州的门槛适用于当前或上一个日历年，并要求卖方同时收取州和地方税率。

夏威夷

• 没有明确的“销售税”，而是消费税
• 总收入门槛为 100,000 美元，或 200 笔交易
• 运费是应税的

Nexus 在夏威夷创建，具有：

• 物理联系
• 库存关系
• 附属关系
• 征集关系
• 经济关系

从技术上讲，夏威夷没有“销售税”——但该州规定对该州的企业征收 4% 的一般消费税 (GET)。 地方税也可能适用。 这现在包括满足经济联系门槛的远程卖家。 这些阈值适用于当前和上一年。

夏威夷开始要求市场促进者在 2020 年收集和汇出 GET。

爱达荷州

• 目的地状态
• 销售额门槛为 100,000 美元
• 当列为单独的行项目时，运费不征税

如果卖家在爱达荷州有以下任何一项，爱达荷州就认为卖家有联系：

• 物理联系
• 库存关系
• 员工或代表关系

爱达荷州的经济联系法于 2019 年 6 月生效，适用于远程卖家和市场促进者。 该阈值适用于当前或上一年的销售额。 好消息是，在爱达荷州没有实体位置，远程卖家只需要缴纳 6% 的州税——没有地方税。 申报频率取决于平均每月纳税义务，范围从每年到每月。

此外，爱达荷州不对服务征税——仅对实物产品征税。 产品豁免包括货币、计算机软件、转售商品等。

伊利诺伊州

• 远程卖家的目的地状态； 州内卖家的原产国
• 总收入门槛为 100,000 美元，或 12 个月内交易 200 次
• 除非是单独的行项目或提供自提选项，否则运费应纳税。

当卖方具有以下条件时，Nexus 在伊利诺伊州成立：

• 物理联系
• 库存关系
• 代表关系
• “点击”或附属关系

自 2020 年起，市场服务商在伊利诺伊州得到认可，并被要求为卖家收取和缴纳销售税。 但是，关于伊利诺伊州零售商的职业税有一些细则，它要求卖方承担销售税而不是市场促进者的责任。

伊利诺伊州的销售税规定将转售商品排除在销售税之外。 其他豁免情况可在伊利诺伊州网站上找到。

印第安纳州

• 目的地状态
• 总收入门槛为 100,000 美元，或 200 笔交易
• 运费是应税的

当一家企业在印第安纳州开展业务时，就会创建 Nexus：

• 财产所有权关系
• 库存关系
• 员工或代表关系
• 服务关系（包括通过第三方）

Indiana doesn't have local taxes, so remote sellers are only liable for the state's 7% tax rate. The threshold requirements apply to either the current or previous year.Depending on the volume of sales tax liability, the filing frequency is either monthly or annually.

Although products in Indiana are taxable, services are often not – unless the service relates to fabricating, altering, or preparing a product. Unprepared grocery food and health care products are some of the items exempt from sales tax.

Iowa

• Destination state
• Threshold of $100,000 in yearly gross revenue, or 200 transactions
• Shipping is only taxable when included in product price

Iowa considers a seller to have nexus if they have:

• Delivery nexus (on a regular basis)
• Physical nexus
• Inventory nexus
• Contractor or service nexus

If you're still not sure, you can take a questionnaire on the Iowa Department of Revenue site to help determine if you have nexus.

Services are sometimes taxable in Iowa. A list of products exempt from taxation can also be found on the state website, and includes software, containers, and food.

The Iowa thresholds for remote sellers apply to the previous or current calendar year. Remote sellers only need to collect and remit the state sales tax of 6%, no local taxes. Filing frequency depends on the amount of tax estimated to be due.

Kansas

• Destination state
• Threshold of $1
• Shipping is taxable

Nexus created in Kansas by:

• Physical nexus (including trade shows, festivals, and other retail events)
• Inventory nexus
• Employee or contractor nexus

No, that's not a typo – Kansas does not offer any kind of exception for remote sellers, so any remote sellers who make any sales in Kansas will meet the threshold. Starting in 2019, all remote sellers delivering to Kansas must register with the Department of Revenue, and collect and remit sales tax. There is some speculation that this may change in the future, so if you have sales in Kansas, keep an eye on this one.

Information on exempt products and exemption certificates can be found on the Kansas Department of Revenue Website.

Kentucky

• Destination state
• Threshold is $100,000 per year in gross revenue, or 200 transactions
• Shipping is taxed

Merchants are considered to have nexus in Kentucky if they:

• Physical presence nexus (including retail or trade shows for 15+ days per year)
• Inventory nexus
• Service nexus
• Property ownership nexus (including leasing)
• Employee nexus

There are no local tax rates in Kentucky, so the state tax is the only one you'll need to worry about here. Kansas does recognize marketplace facilitators – only here, they're called “marketplace providers”, while sellers are “marketplace retailers”.

Thresholds apply to current or previous year. Sales tax exemptions include food and medical supplies. Filing frequency depends on the average monthly tax liability of the seller, with those owing over $1,200 to file monthly.

Louisiana

• Destination state
• Threshold of $100,000 in revenue or 200 transactions
• Shipping is taxable under certain conditions

Louisiana recognizes nexus with:

• A physical location
• Employee nexus
• Inventory nexus
• Economic nexus

In 2018, Louisiana enacted an economic nexus law, but it didn't take effect until July of 2020. Now, physical and digital products, as well as services are subject to the sales tax regulations. The filing frequency in Louisiana depends on the average monthly tax liability, and is either quarterly or monthly. As of August 2020, the state increased incentives to file and pay on time.

Furniture, groceries, and prescriptions are among the items exempt from sales tax, and items purchased for resale may be exempt with the appropriate certificate.

In the past, local jurisdictions had to be registered with separately for sales tax purposes. The state has now formed a Sales and Use Tax Commission for Remote Sellers to serve as a central collection hub. Currently, the extent of the commission's activity is unclear.

The state is also considering a measure requiring sales tax collection and remittance of marketplace facilitators.

Maine

• Destination state
• Threshold of $100,000 or 200 transactions
• Shipping is not taxable if stated separately

Maine recognizes nexus when:

• Employees, salespeople, contractors or other representatives are present
• A place of business such as an office or store exists
• A warehouse is present
• The seller offers local pickup to buyers

Maine recognizes the following types of nexus for out of state sellers:

• Inventory nexus
• Employee nexus
• Economic nexus

Maine does not utilize local tax rates, so only the state rate needs to be considered. Additionally, services are not taxable (with some exceptions). Sales tax exemptions for physical products include groceries, medicines, and medical equipment.

Once you've registered to collect sales tax in Maine, the state will assign you a filing frequency, generally based upon the sales volume of your business. The more revenue, the more frequently you'll probably have to file.

Maryland

• Destination state
• Threshold of $100,000 per year in gross revenue or 200 transactions
• Shipping is not taxable if stated separately

Maryland recognizes the following types of nexus:

• Physical presence nexus
• Employee nexus
• Inventory nexus
• Service nexus
• Property ownership nexus

Maryland does use local tax rates, so remote sellers only need to collect the state tax rate. Filing frequency may be monthly, quarterly, semiannually, or annually, depending on revenue and tax liability.

Sales tax exemptions may apply to resellers with the appropriate paperwork. Other exemptions include food, medication, and farm supplies.

Massachusetts

• Destination state
• $500,000 in the prior calendar year and at least 100 transactions in the state
• Shipping is taxable

Massachusetts recognizes the following types of nexus:

• Physical nexus
• Employee nexus (more than two days per year)
• Inventory nexus
• Trade show nexus (including samples or displays)
• Service or delivery nexus
• Property ownership nexus

Massachusetts is another state with no local tax rates, so remote sellers need only worry about the state tax rate.

密歇根州

• 目的地状态
• 上一个日历年 100,000 美元或 200 笔交易的门槛
• 运费是应税的

密歇根州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 征集关系
• 拥有关联企业的所有权

需要收取和缴纳销售税的企业可能需要按月、按季或按年提交。 早期申报者可能会获得折扣。

密歇根州对许多产品提供豁免，对其他产品提供折扣。 其中包括杂货和处方（免税）以及衣服、食品和非处方药（折扣价）。 经销商也可以获得豁免证书。

明尼苏达

• 目的地状态
• 前 12 个月的总收入阈值为 100,000 美元或 100 次销售额
• 应税物品的运费应纳税

明尼苏达州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 员工关系
• 服务关系（包括明尼苏达州客户推荐协议）
• 征集关系
• 交付关系

明尼苏达州销售税申报表的截止日期可能是每月、每季度或每年。 卖家还必须了解该州不同的地方税收。

幸运的是，明尼苏达州承认“市场提供商”，即市场促进者。 除非另有协议，否则他们必须代表卖家代收和代缴销售税。 在这种情况下，卖家必须向市场提供商出示其销售税登记。

明尼苏达州的销售税豁免包括食品、衣服以及处方药和非处方药。

密西西比州

• 原始状态
• 前 12 个月的门槛为 250,000 美元
• 运费是应税的

密西西比州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 服务纽带
• 征集关系
• 经济关系

密西西比州于 2017 年开始对远程销售征税，使其成为较早颁布经济联系法的州之一。 这些都受到7％的常规零售率。 虽然服务通常不征税，但产品是。 销售税豁免包括一些处方、医疗设备和制造项目。

密西西比州的申报频率取决于平均每月纳税义务，可能是每月、每季度或每年。

密苏里州

• 原始状态
• 阈值
• 运费通常不征税

密苏里州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 员工或承包商关系（每年超过 2 天）
• 库存关系
• 财产所有权关系
• 交付关系

密苏里州目前没有任何经济联系法。 这意味着通过上述任何类别都没有关联的远程卖家不需要征收和缴纳销售税。

蒙大拿

蒙大拿州不征收销售税，因此远程卖家无需代收代缴。

内布拉斯加州

• 目的地状态
• 当前或上一个日历年销售额达到 100,000 美元或多 200 美元的门槛
• 运费是应税的

内布拉斯加州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 雇员或承包商关系
• 库存关系
• 财产所有权关系
• 交付关系
• 经济关系

内布拉斯加州确实承认市场促进者，即运营多供应商市场平台 (MMP) 的个人或实体。 但是，所有超过既定阈值的卖家都必须提交销售和使用税申报表。 根据平均每月纳税义务，这些要求是每月、每季度或每年。

内布拉斯加州的远程卖家应该了解当地税率以及州税。 内布拉斯加州允许食品杂货、药品和汽油免征销售税。

内华达州

• 目的地状态
• 上一年每年 100,000 美元的门槛，或当前或上一年的 200 次或更多交易
• 运费是应税的

内华达州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 雇员或承包商关系
• 库存关系
• 财产所有权关系
• 交付关系
• 经济关系

在内华达州，服务通常不征税。 就实物产品而言，免税销售税包括杂货、处方药、医疗设备等。 经销商可以获得转售证书。

远程卖家应同时考虑当地和州的销售税。 内华达州的销售税申报表按月或按季度提交。

新罕布什尔

新罕布什尔州不征收销售税，因此远程卖家无需代收代缴。

新泽西州

• 目的地状态
• 上一年度或本年度 100,000 美元或 200 笔交易的门槛
• 应税产品的运费应纳税； 非应税物品的运费必须单独列出才能免税。

新泽西州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 库存关系
• 雇员或承包商关系
• 交付关系
• 点击链接

新泽西州提供有用的销售税指南供卖家参考。 它包括有关销售税法的部分，以及豁免和退款信息。 一些豁免包括食物和衣服。 豁免证书可在新泽西州财政部网站上找到。

新泽西州要求按月或按季度提交销售税申报表。

新墨西哥

• 原始状态
• 无销售税——“总收入税”门槛为 100,000 美元
• 运费是应税的

新墨西哥州承认以下类型的联系：

• 物理联系
• 库存关系
• 员工关系
• 征集关系

新墨西哥州不征收销售税，而是征收总收入税。 这是州、县和市费率的组合。 从 2019 年 7 月开始，如果远程卖家的销售额达到当年或上一年的门槛，则必须收取并缴纳此税款。

与许多其他州不同，新墨西哥州不仅对商品征税，而且对服务征税。 申请频率由州指定，可以是每月、每季度或每半年。

纽约

• 目的地状态
• 500,000 美元的门槛和至少 100 次销售额
• 如果产品应纳税，则运费应纳税

纽约承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 雇员或承包商关系
• 库存关系
• 财产所有权关系
• 交付关系
• 经济关系

这份来自税务和金融部的欢迎新供应商指南是了解纽约销售税的一个很好的起点。 卖家可以在这里找到他们是否需要按季度、每年或“部分季度”（翻译：每月）提交。

纽约的经济门槛仅适用于交付到该州的有形个人财产。 因此，数字产品和服务可能会在状态中找到漏洞。 特别免征销售税的产品包括一些食品和饮料、医疗产品和药品、卫生用品等。

北卡罗来纳

• 目的地状态
• 每年总收入的门槛为 100,000 美元，或当前或上一年的交易超过 200 次
• 运费是应税的

北卡罗来纳州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 雇员或承包商关系
• 库存关系

与北卡罗来纳州有关联的远程卖家必须同时考虑州销售税率和当地税率。 这些费率适用于产品和服务。

销售税申报表必须按月或按季度提交，具体取决于平均每月应纳税额。 免征销售税的产品包括杂货、一些医疗器械和处方药。

北达科他州

• 目的地状态
• 当前或上一年每年 100,000 美元的门槛
• 运费是应税的

北达科他州承认以下类型的关系：

• 物理联系（即使是暂时的）
• 员工关系
• 个人财产关系（包括出租或租赁）
• 经济关系

北达科他州目前的远程销售税规则于 2019 年 7 月生效。在此之前，该规则包括“和 200 次或更多交易”的条款。 这部分规则已被废除，因为经济关系现在完全取决于总销量，而不是交易量。 销售税的豁免包括处方药、化肥和种植种子。

北达科他州对偏远地区的卖家很友好，因为州和地方销售税申报只需要一份退货。 这些可能是每月、每季度、每年或每半年到期。

俄亥俄州

• 原始状态
• 当前或上一年的 100,000 美元或 200 笔交易的门槛
• 运费是应税的

俄亥俄州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 员工关系
• 服务纽带
• 交付关系
• 个人财产关系（包括出租或租赁）
• 业务联系
• 经济关系

2019 年 8 月，俄亥俄州颁布了一项法律，要求远程卖家对有形个人财产或服务的销售征收和缴纳销售税。 俄亥俄州还认可符合门槛的市场促进者，并要求他们在交货地点征收有效税率。

杂货和处方药属于免征销售税的产品。 这些可能是每月或每半年到期。

俄克拉荷马州

• 目的地状态
• 上一个或当前日历年的门槛为 100,000 美元
• 单独列出时运费不征税

俄克拉荷马州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 承包商或代表关系
• 库存关系
• 个人财产关系
• 交付关系

俄克拉荷马州征收“销售税”和“使用税”，它们通常被归为“销售和使用税”，但它们可能是分开的并且可能略有不同。 两者的最新税率由俄克拉荷马州税务委员会维护。 销售税豁免包括处方药和使用食品券进行的购买。

俄克拉荷马州的远程卖家法也承认“推荐人”或市场促进者，他们是偏远地区并符合销售门槛。 如果这些实体为卖方收取和远程销售税，则卖方不负责通过服务商销售的商品的销售税。 销售税可以按月或每半年提交一次。

俄勒冈

俄勒冈州不征收州销售税。 也没有县或地方税需要考虑。

宾夕法尼亚州

• 原始状态
• 前 12 个月期间的门槛为 100,000 美元
• 应税物品的运费应纳税

宾夕法尼亚州承认以下类型的联系：

• 物理联系
• 员工关系
• 库存关系
• 个人财产关系（包括租赁）
• 交付关系
• 承包商关系

重要的是要注意，虽然支付销售税的门槛是 100,000 美元，但“通知和报告”的门槛是 10,000 美元。 宾夕法尼亚州税务局概述了本报告的要求和指南。

销售税豁免包括一些食品、服装、教科书、转售商品等。 销售税申报表可以每年、每月或每季度提交，具体取决于卖家的平均每月纳税义务。

费城和阿勒格尼县也征收地方税——但是，如果远程卖家不在当地，则不需要收取和缴纳这些地方税。

罗德岛

• 目的地状态
• 一个日历年 100,000 美元或 200 笔交易的门槛
• 运费是应税的

罗德岛承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 员工关系
• 库存关系
• 交付关系
• 贸易展览关系
• 点击（附属）关系
• 招揽关系（特别是广告）

从 2019 年 7 月开始，罗德岛州开始要求远程卖家和市场促进者收取和缴纳销售税。 两者的门槛相同，适用于以电子方式交付的有形个人财产、服务或计算机软件。

罗德岛的全州税率为 7%，因此远程卖家无需计算当地税率。 罗德岛州的销售税可以按月或按季度提交。 销售税豁免包括服装和鞋类。

南卡罗来纳

• 目的地状态
• 上一年度或本年度的门槛为 100,000 美元
• 运费是应税的

南卡罗来纳州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 员工或代表关系
• 库存关系
• 个人财产关系
• 交付关系
• 承包商关系

南卡罗来纳州有州销售税税率，如果他们愿意，还允许各县额外征收 1%。 南卡罗来纳州有许多商品免征销售税，包括食品杂货和处方药。

一般来说，销售税申报表必须按月提交，经南卡罗来纳州税务局批准后，允许按季度和年度提交。 应该注意的是，每个申报期欠款超过 15,000 美元的卖家必须以电子方式付款。

南达科他州

• 目的地状态
• 当前或上一年销售额达到 100,000 美元或 200 笔交易的门槛
• 应税产品的运费应纳税

南达科他州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 员工关系
• 招揽关系（“营销活动”）

南达科他州的门槛不仅包括有形个人财产，还包括服务和电子转移商品。 该州还承认市场供应商并将其置于相同的门槛。

除了全州税外，南达科他州允许市政当局选择征收地方税。 免征销售税的产品包括处方药、广告服务等。 销售税申报表在下个月的 20 日之前每月提交。

田纳西州

• 原始状态
• 过去 12 个月的门槛为 500,000 美元（自 2020 年 10 月起，该门槛将降至 100,000 美元）
• 应税物品的运费应纳税

田纳西州承认以下类型的关系：

• 业务存在关系
• 员工关系
• 个人财产关系（包括出租或租赁）
• 承包商或代表关系
• 经济关系

田纳西州的经济门槛实际上在 2020 年降低，从 500,000 美元降至 100,000 美元。 食品和电信等商品的销售税率低于州税率，而汽油、教科书、一些保健产品和转售产品则免税。

销售税申报表必须按月、按季或按年提交。 当地税率确实适用，可以在田纳西州税务局网站上找到。

德克萨斯州

• 州内卖家的原产地，州外卖家的目的地州
• 阈值
• 运费是应税的

德克萨斯州承认以下类型的关系：

• 物理联系（包括销售室）
• 员工关系
• 库存关系（包括分销）

尽管德克萨斯州有固定的州销售税税率，但当地司法管辖区，不仅包括市和县，还包括特殊目的区和交通当局，可能会额外征收 2% 的销售税。

免征销售税的产品是那些被认为是“生活必需品”的产品，例如食品和与健康相关的物品。 转售和批发商品也免税。 销售税申报表可能按月、按季或按年到期。 按时提交或预付的退货可能会获得折扣。

犹他州

• 原始状态
• 上一年或日历年的 100,000 美元或 200 笔交易的门槛
• 运费不征税单独说明

犹他州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 库存关系
• 代表关系
• 附属关系
• 经济关系

犹他州有全州销售税以及地方税和特殊用途税。 销售税委员会提供的图表显示和组合了地方、州和其他各种销售税。

销售税申报表可能需要按月、按季或按年提交。 销售税豁免适用于产品，包括但不限于用于食品制备、食品券购买和一些医疗设备的产品。

佛蒙特

• 目的地状态
• 每年 100,000 美元的门槛
• 运费是应税的

佛蒙特州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 员工关系
• 征集关系（营销）
• 经济关系

佛蒙特州从 2018 年 7 月开始要求有经济联系的卖家征收和缴纳销售税。除了州销售税税率外，当地税率可能适用。 可以免征销售税的产品包括服装、医疗设备和用品、食品和非处方药。

销售税申报表按月或按季度提交。 这是由税务部门指定的，但取决于卖方上一年的销售税责任。

弗吉尼亚

• 原始状态
• 每年 100,000 美元或 200 笔交易的门槛
• 单独收费时，运费不征税。

弗吉尼亚承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 雇员或承包商关系
• 库存关系
• 财产所有权关系（包括租赁）
• 交付关系（每年超过 12 个，非公共承运人）
• 征集关系（通过美国邮件除外）
• 经济关系

弗吉尼亚州从 2019 年开始要求远程卖家在达到销售或数量门槛的情况下征收和缴纳销售税。 市场促进者也在这里得到认可，“市场卖家”也是如此，与市场促进者签订合同以销售其产品的卖家。

除了州税率外，弗吉尼亚州的城市还征收地方税，因此卖家需要计算适用于他们的当地税率。 弗吉尼亚州销售税申报表按季度或按月提交。

销售税豁免包括某些广告、医疗设备和处方药。

华盛顿

• 目的地状态
• 100,000 美元的门槛
• 如果产品是应税产品并与非应税产品分开，则运费应纳税

华盛顿承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 库存关系
• 生产或安装关系
• 业务联系
• 个人财产关系（出租或租赁）
• 服务纽带
• 交付关系
• 经济关系

华盛顿的经济联系法于 2020 年 1 月生效。该州还承认市场促进者，他们受到相同的门槛。

销售税申报表应按月、按季或按年提交，具体取决于月平均应纳税额。 免征销售税的产品包括食品、处方药以及向印第安人或印第安部落销售的产品。

华盛顿特区

• 目的地状态
• 当前或上一个日历年的 100,000 美元或 200 笔交易的门槛。
• 运费是应税的

华盛顿特区承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 库存关系
• 员工关系（代表、代理或销售人员）
• 经济关系

华盛顿特区的经济联系法于 2019 年 1 月生效。幸运的是，对于偏远地区的卖家来说，哥伦比亚特区无需担心当地费率，只需担心州费率。 卖家必须在发现他们的总销售额或交易达到阈值后立即开始征收此税。 市场服务商必须在此处收取和缴纳销售税。

杂货、处方药和非处方药免征销售税。 申报表可能需要按月、按季或按年提交。

西弗吉尼亚

• 目的地状态
• 一个日历年的 100,000 美元和 200 笔交易的门槛
• 运费始终应纳税

西弗吉尼亚州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 服务纽带
• 员工关系
• 征集关系
• 经济关系

西弗吉尼亚州于 2019 年 1 月开始承认经济联系。销售税豁免包括处方药、一些医疗商品和设备、广告和无形资产（如版权或版税）等项目。

当代表第三方的总销售额达到阈值时，市场促进者必须在西弗吉尼亚州征收和缴纳销售税。

销售税可以按月、按季或按年提交，具体取决于平均每月应纳税额。

威斯康星州

• 目的地状态
• 当前或上一年的 100,000 美元或 200 笔交易的门槛
• 如果产品应纳税，则运费应纳税

威斯康星州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 员工关系
• 库存关系
• 财产所有权关系

威斯康星州于 2018 年开始要求有经济联系的远程卖家收取和缴纳销售税。威斯康星州承认市场服务商，如果所有销售都是通过服务商的平台进行的，则卖家无需注册。

威斯康星州有许多独特的免税商品：除杂货处方药外，一些农产品、医疗器械和制造设备可能免税。 销售税申报可能需要每月、每季度或每年一次。

怀俄明州

• 目的地状态
• 100,000 美元或 200 笔交易的门槛
• 运费是应税的

怀俄明州承认以下类型的关系：

• 物理联系
• 库存关系
• 代表关系
• 征集关系

需要注意的是，怀俄明州的征集关系非常全面； 即使是通过电子邮件进行的系统性招揽也可能被解释为导致联系的招揽。

在威斯康星州，必须计算当地税率以及州销售税率。 处方药和杂货免征销售税，一些农产品以及制造和采矿设备也是如此。 根据平均每月纳税义务，可能需要每月、每季度或每年提交营业税申报。

电子商务卖家的后续步骤

就像我说的，远程卖家的销售税很复杂。 所以你可能想知道下一步该怎么做。 这完全取决于您的业务处于哪个阶段，因此这里有一些路线图供您参考。

低于经济关系阈值

如果您在您的家乡征收销售税，但您确定您没有在其他任何地方遇到经济联系，那么您可以在开始征收之前建立系统。

追踪

为此，请确保您有一个跟踪销售的系统。 在增长时期，定期按州查看您的销售额，如上所述（ Nexus in another State ）。 大多数平台都有某种下载销售数据的方法，了解一些基本的电子表格公式可以为您节省大量添加它们的时间。

研究

当您确实达到需要它们的程度时，开始观察和倾听公司和软件解决方案将为您提供一个良好的开端。 如果您认识其他电子商务卖家，请询问有关使用解决方案的评论和建议。

准备 Nexus 研究

随着您的业务增长，准备委托进行专业的关联研究（对您在所有 50 个州的销售数据的综合分析），它将告诉您在哪里遇到关联并需要注册。

不缴纳营业税，但应该缴纳

从关系研究开始。 如果你的时间比钱多，你可以尝试自己做，但如果你的销量很大，我不建议这样做。

根据现行法规，销售税关系研究将使用您的所有销售数据来告诉您经济关系在哪里。 它还可以考虑食品和服装等产品的豁免（如果适用）。 通常，注册会计师或销售税专家将进行研究。 在 ECOM CPA，我们有专门的销售税专家来解决这个问题。

这项研究将让您了解是否存在您可能拖欠的州，并应提交过去的销售税申报表。 如果是这样，您的下一步将是按顺序获得必要的许可证，并开始征收销售税。

合规，但不知所措

也许您已经注册、征收和缴纳销售税——但您对此不知所措。 每月退货可能很耗时，尤其是当您需要在多个州进行退货时。

正如我们所介绍的，您可以选择自动化和实时外包。 最适合您的可能是时间和金钱的综合考虑。

要开始做出决定，请获取多个报价，并确保询问每个价格等级的确切范围——是否包括收款、汇款和归档，或者只是其中的一些。

底线

作为电商卖家，在各州妥善征收和代缴销售税对很多卖家来说是一件复杂且不堪重负的事情，但忽视它的成本太高了。

也许最复杂的领域是确定您在哪里有销售税关系。 了解您的产品可能符合的豁免条件也需要时间和研究。 请记住，在征税国没有许可证或注册的情况下征收销售税是违法的，因此必须始终先完成这项工作。

收集可以通过一些工作实现自动化，但是跟上提交截止日期并不断了解关联阈值的变化使得销售税合规本身成为一项工作。 这可能最好外包给自动化服务或 CPA 公司。

无论您选择哪种系统，随着业务的发展，建立一个随着您的发展而可持续发展的可靠系统非常重要，这样您就不会陷入滞纳金和罚款的循环。