如何组建单一成员有限责任公司

已发表: 2022-01-09

在启动新企业时，企业家有很多决定要做——从他们销售的产品或服务的细节到他们业务结构的细节。

“业务结构”描述了企业的合法组织。在美国，这些类型的企业包括非营利组织、公司、合伙企业、独资企业和有限责任公司或 LLC。对于许多独立的小企业主来说，单一成员有限责任公司是一个受欢迎的选择。以下是企业主应该了解的关于单一成员有限责任公司的信息。

什么是单一成员有限责任公司？

单一成员有限责任公司是一家拥有一个所有者的有限责任公司。有限责任公司是为业主提供个人责任保护的法人实体，保护他们的个人资产（例如房屋或汽车）免受针对企业的法律索赔。有限责任公司可以有一个或多个所有者，称为“成员”。

在某些方面，单一成员有限责任公司类似于另一种类型的商业实体：独资企业。与单一成员有限责任公司一样，独资企业由一个人管理。默认情况下，两者也以相同的方式征税，尽管单一成员有限责任公司的所有者在纳税方式方面有更多选择。

单一成员有限责任公司与独资企业：有什么区别？

独资企业和单一成员有限责任公司有一些共同点，但在诉讼案件中它们的形成、征税和暴露方式也存在一些关键差异。以下是它们的比较方式。

形成

要组建独资企业，企业主不需要做任何事情，特别是如果他们使用自己的名字经营业务。如果您计划在使用您的名字的企业中提供您的自由项目管理技能，那么您的企业默认为单一独资企业。

如果您是独资经营者并想以不同的企业名称运营，例如 Perfect Project Management，您可能需要注册您的商号（也称为 DBA，代表“做生意”），并使用适当的您经营所在的地方或州政府机构。

但是，要组建单一成员有限责任公司，您需要按照您经营所在州所需的步骤正式创建法人实体。组建有限责任公司的一部分过程是选择一个唯一的名称——一个没有在您所在州的另一家企业注册的名称。

无论您是独资经营者还是单一成员有限责任公司的所有者，您仍然需要申请雇主识别号或 EIN。（如果没有 EIN，您将不得不广泛共享您的社会安全号码 - 存在身份盗用的风险。）美国国税局生成 EIN，也称为联邦税务识别号码，并使用它们来识别商业实体。

企业主通常需要提供 EIN 以进行商业许可、许可和开设商业银行账户。您还将在 W9s 等税表上使用它来代替您的社会安全号码。

税收

就联邦所得税而言，独资经营者只是个人纳税人。他们的营业利润是他们的个人收入，因此要按此征税。独资经营者必须在其个人纳税申报表中报告其所有业务利润，减去任何合格费用。

不选择作为公司征税的单一成员有限责任公司被视为无视实体，其征税方式与独资企业相同。

独资经营者和单一成员有限责任公司所有者都填写表格 1040，该文件用于提交所得税申报表、报告利润和损失，并确定他们必须支付多少自雇税，其中包括社会保障税和医疗保险税.

与独资企业不同，单一成员有限责任公司可以出于税收目的选择被视为公司（通常是 S 公司）。有两种主要类型的公司，每一种都有不同的税收结构：

S 公司（单一或多成员有限责任公司）。 会员不缴纳自雇税。相反，他们设定了公司支付给他们的薪水，并为此支付了就业税（社会保障和医疗保险）。除薪水外的任何利润都被视为商业利润，无需缴纳就业税。但是，它需要缴纳所得税。
C 公司（单一或多成员有限责任公司）。 公司对所有利润缴纳公司税。 LLC成员进行的任何利润分配也需缴纳个人所得税；这被称为双重征税。 C corp 的成员不必缴纳自雇税，但任何由 LLC 支付工资的成员都将为其工资缴纳工资税。

因此，假设 Perfect Project Management 是一家单一成员有限责任公司，作为 S 公司征税，所有者 Pat 获得 75,000 美元的薪水并获得额外的 25,000 美元利润。 Pat 为 75,000 美元的薪水缴纳所得税和工资税（社会保障和医疗保险），但仅对额外的 25,000 美元利润缴纳所得税。如果它是没有 S 公司身份的单一成员有限责任公司，Pat 将支付所有 100,000 美元的自雇税。

责任

对于独资经营者实体类型，法律认为所有者和企业是一体的。如果您的企业面临法律索赔或诉讼，您的企业资产和个人财产都将面临风险。同样，如果您因个人原因被起诉，您的商业资产可能会被牵连。

作为一个单独的实体，单一成员 LLC 实体将您的个人资产与与您的业务相关的法律索赔（反之亦然）分开，从而保护您的个人资产。

如何组建单一成员有限责任公司

要成立独资企业，除了上班，您不需要做任何事情。组建单一成员有限责任公司需要更多步骤。这个过程通常很快，但因州甚至城市而异；确保研究您所在地区的确切要求。

选择一个 LLC 名称。 您的姓名在您所在的州必须是唯一的，因此请在选择之前检查在线企业名称（试试我们的企业名称生成器）数据库。公司名称还必须以实体类型“LLC”结尾。
选择您的注册代理。 注册代理人是接受企业任何法律或税务文件的个人或公司。有限责任公司的所有者可以作为注册代理人。
做文书工作。 州法律管辖单一成员有限责任公司，任何有限责任公司都必须遵守其所在州的规则。要了解您所在州的要求，请与适当的州机构（通常是国务卿）联系，了解需要哪些文书工作。
制定运营协议。 一些州可能要求有限责任公司包含一份运营协议，其中详细说明了如何管理业务。
获取您的 EIN 和营业执照。 成立有限责任公司的联邦要求是从 IRS 获得雇主识别号。这就像企业的社会安全号码。您还必须向您所在的州和/或当地政府注册营业执照。
选择您的税务分类。 如果您不提交作为公司征税的选择，则默认情况下您将作为独资经营者征税。

请参阅我们针对加利福尼亚有限责任公司、德克萨斯有限责任公司和佛罗里达有限责任公司的州特定指南。

一旦您组建了您的单一成员有限责任公司，您必须确保您始终遵守您所在州的要求，包括支付年费和提交报告（通常每年一次），以保持对商业实体的保护的好处。

组建有限责任公司所涉及的本地化研究和文书工作似乎令人生畏，但该业务实体附带的责任保护可能非常值得。

最后的想法

与独资企业相比，创建单一成员有限责任公司确实需要一些额外的步骤，但建立单一成员有限责任公司的工作具有显着的好处——可能会减少您的纳税义务并保护您的个人资产免受商业债务和索赔。