22 项小企业税收减免，以降低今年的税单

继续阅读以了解您的小型企业可能缺少的税收减免注销，以及有关如何将其用作对电子商务业务进行再投资的一些想法。

在推出 The Loop Loft 后不久，Shopify 卖家 Ryan Gruss 的利润率就提高了。 但是有一个问题。

“我们会有一个相当有利可图的一年，但随后被所得税所困扰，”他说。 “回想起来，我们应该把这笔钱再投资到公司。”

尽管这些税收打击受到了伤害，但它们激励 Gruss 将一些利​​润用于他可以注销的实际费用——在这种情况下，是营销——并帮助将 Loop Loft 变成今天稳定增长的公司。

每个电子商务企业家都可以从 Gruss 的经验中受益。

小企业主可以注销哪些税收减免？

如果您经营一家在线商店，将部分利润用于可抵税的业务费用可以帮助您的业务增长并在税收季节为您提供休息。

即使是日常开支——去邮局的汽车旅行或家庭办公室的电费——也可以为你省钱，只要它们在你的小企业会计记录中报告。 让我们看一下您可以从本纳税年度的合格营业收入中扣除的一些关键冲销：

• 船运
• 工作区
• 银行、退休计划和保险
• 专业的服务
• 工作人员
• 营销
• 网站费用
• 教育
• 旅行

船运

除非您经营的是直销业务，否则交付货物是您的工作。 幸运的是，美国国税局认为这样做的成本“普通且必要”。

邮资、运费表订阅、送货费——它们都可以在报税时扣除。 不过，您最好还是先少付运费。

1. 包装

所有电子商务包装的成本以及按时一次性交付产品的成本都可以在您的纳税申报表中扣除。 这包括信封、盒子、纸张、包装材料、胶带、标签、标记和打印机墨水。

运输……不仅仅是销售成本。 您需要包装材料，而且还有邮费。 当我在月底查看我的信用卡账单时，这是一笔巨大的开支。

大久保特丽莎，米鲁之家

计算您的运费

工作区

2. 家庭办公室

如果您在家经营商店，则有资格获得电子商务扣除。 此扣除额的大小将取决于您的房屋有多少用于开展业务。

这些是您需要满足的要求：

• 您的工作区仅用于商业活动。 （如果你偶尔在餐桌上做文书工作，你的厨房不符合家庭办公室的条件。）
• 您的工作区域必须是您的电子商务公司的主要营业场所。 您应该准备好用一致的打印时间表来证明这一点。
• 您在家庭工作区花费的大部分时间必须用于开展业务。

此外，您应该没有其他工作空间。 这意味着没有您经营业务的外部办公室或联合办公空间。

您有两种计算家庭办公室扣除额的方法：简化法和常规法。 毫不奇怪，一个比另一个更容易。

使用简化的方法，您用作商业物业的房屋每平方英尺扣除 5 美元，最多 300 平方英尺。

要使用常规方法，您需要计算您用于商业的房屋面积的百分比，然后将该百分比应用于您的房屋开支——租金或抵押贷款利息、财产税、电、热、水以及其他任何费用可能占据你的家。

例如，如果您将房屋面积的 10% 用于业务，您可以在纳税申报表中扣除 10% 的抵押贷款利息。

要使用常规方法，请在表格 8829 上报告费用。要使用简化方法，请填写表格 1040 附表 C 上的相应工作表。

其中一种方法可能会给您比另一种更好的扣除。 这实际上取决于您的业务和家庭办公室的性质。

小心

美国国税局以仔细审查家庭办公费用而闻名。 确保您拥有支持您的声明所需的信息。 为您的工作区域拍照并保留一份在那里工作的日程表。 每个财政年度，将它们与您的税务记录和收据一起归档。

3. 实用程序

如果您的家符合工作场所的条件，则可以在您的纳税申报表中扣除家庭公用事业（热、水和电）。

作为计算家庭办公费用的常规方法的一部分，您会得到这个数字。 因此，如果您家 10% 的平方英尺用于开展业务，您可以扣除 10% 的供暖、水和电费。

4. 改进和维修

对您的家庭办公室进行必要的维修（例如，修理破损的窗户）可以在您的纳税申报表中报告为费用。

也可以报告您的家庭办公室的改进，但它必须在最多 27.5 年的期间内折旧。 如果您在家庭办公室完成的工作涉及“改进、适应或修复”，则被归类为改进——例如，安装更大的窗户。

在支付改进或维修费用之前，请与您的 CPA 交谈以确保您对其进行了正确分类。

5. 共享办公空间

如果您租用共享办公空间来支付公用事业和办公用品的费用，那么这些费用很可能是税收减免。 请咨询您的注册会计师。

银行、退休计划和保险

6. 商业利息和银行费用

如果您有商业信用卡或小企业贷款，您在财政年度期间支付的任何利息都可以免税。 这同样适用于您的银行为维护或使用您的商业支票账户而收取的费用。

7. 商业保险

如果您经营电子商务业务——无论您是 S 公司、个体经营者还是有限责任公司——商业保险都可以免税。

您可以获得税收减免的某些类型的商业保险包括：

• 数据泄露保险
• 商业财产保险
• 职业责任保险
• 一般责任保险
• 工伤赔偿保险

如果您持有任何这些保险单以帮助保护您的业务，您也许可以注销保费。 如果保险单是常见且必要的，您可以注销全部金额。

8. 健康保险

如果您是个体经营者，您可能有资格获得健康保险保费扣除。

2010 年，《小企业就业法》创建了一项新的扣除额。 这适用于个体经营者支付的健康保险费。 如果您是个体经营者，您可以扣除 100% 的健康保险费用，作为对这些人的应税收入的调整：

• 你自己
• 你的配偶
• 你的家属
• 您在纳税年度结束时未满 27 岁的子女

您可以在 1040 表第 29 行将健康保险扣除作为线上扣除。请咨询您的税务专业人士以获取更多信息。

请注意，如果您通过您或您配偶的雇主购买了健康保险计划，则您不能在任何月份申请税收抵免。

9. 退休计划

如果您是自雇人士，您可以扣除对退休计划的供款，作为对应税收入的调整。 计划包括：

• 简化员工养老金 (SEP) IRA。 由雇主（包括个体经营者）建立的退休储蓄计划，用于提供退休福利。
• 员工储蓄激励匹配计划 (SIMPLE.) 针对员工人数少于 100 人的小型企业的退休储蓄计划。 SIMPLE IRA 的工作方式与传统 IRA 类似，并且比 401(k) 更容易设置，但与 401(k) 相比，员工退休计划的供款限额较低。
• 合格计划：固定缴款或固定收益。 固定福利计划，也称为养老金，是一个退休账户，雇主在其中贡献所有资金，并承诺在您退休时给您一笔固定的支出。 与 401(k) 类似的固定缴款计划要求您投入自己的资金。

专业的服务

10. 簿记员、会计师和税务顾问费

有趣的事实：您实际上可以扣除与税务顾问会面的费用，该顾问会建议您可以扣除哪些费用。

它被称为“专业服务”扣除，这种可扣除的费用实际上适用于一系列帮助小企业融资的专业人士。 当您聘请商业律师、注册会计师、簿记员、在线簿记服务或税务顾问时，他们的费用有资格作为可扣除的业务费用。

在我的整个成年生活中，我都有一位会计师，但最近才转到一位专门从事小型企业的本地会计师。 今年他为我节省的钱比我的其他会计师还多。

卡罗琳·韦弗，CW 铅笔

11. 法律费用

如果您聘请或聘请律师来准备合同、提交商标和版权、协商租约、在法庭上为您的业务辩护或为您的业务提供其他服务，您可以注销他们的费用。

12、坏账

有时客户或客户根本不会为您已经提供的产品或服务付费。 无论您发送多少对账单提醒，您都可能永远不会收到这笔钱。 这些被称为坏账。

坏账或无法收回的帐户是客户或客户欠您的款项，您无法收回。 如果事实证明债务无法收回，您可以在第一年年底注销坏账。

坏账可能包括：

• 向供应商和客户提供贷款
• 商业贷款担保
• 对客户进行赊销

有关减少坏账和税法的更多信息，请参阅本 IRS 出版物。

工作人员

13. 独立承包商

如果您出于与您的业务相关的任何目的雇用独立承包商或自由职业者（例如，为您的在线商店拍摄产品照片），则他们的服务成本是税收减免。

在独立承包商开始为您工作之前，请务必从他们那里收集 1099 表格，并将其正确归档（您需要在截止日期之前将一份副本提交给承包商，另一份提交给 IRS）。

小心

美国国税局经常寻找那些试图通过将雇员归类为承包商来避免缴纳就业税的雇主。

因为电子商务企业在网上代表自己，所以视觉效果往往非常重要。 你想投资于合适的人来帮助你创造和实现这些。

大久保特丽莎，米鲁之家

14. 员工

如果认为“合理”和“必要”，您的电子商务企业可以在提供员工福利、薪酬和津贴方面减税，包括：

• 员工工资
• 假期工资和病假
• HSA 雇主供款
• 员工援助计划
• 人寿保险范围
• 教育
• 食宿

您如何索取这些业务费用取决于您的业务结构。

• 独资企业和单一成员有限责任公司使用附表 C 的费用部分。
• 合伙企业和多成员有限责任公司使用 1065 表的“扣除”部分。
• 公司使用 1120 表或 1120S 表（适用于 S 公司）的扣除部分。

营销

15. 广告

帮助您的业务发展并减少纳税。 无论您是在 Instagram 上还是在当地报纸上宣传您的业务，广告费用都是税收减免。

这包括放置广告的价格以及您为编写和设计广告而支付的任何费用。 如果您聘请设计师、文案撰稿人或其他营销专业人士为您制作广告，您就可以像对待任何 1099 工人一样扣除他们的工资。

16. 营销工具和服务

如果您使用 Klaviyo 或 AdEspresso 之类的工具来管理您的电子邮件和 Facebook 活动，它们将被视为“普通且必要的”营销费用。 您的订阅费用可以扣除。

我们最好的可扣除费用用于付费营销——用于产生潜在客户并填补我们漏斗的顶端。

瑞恩格鲁斯，循环阁楼

网站费用

17. 购物

Shopify 为您提供了运行在线商店所需的所有工具。 因此，对于任何电子商务业务，Shopify 费用绝对符合“普通且必要”的业务费用。

18. 域和网络托管

如果没有在线业务，您将无法开展电子商务业务。 域名和电子商务托管可以免税。 如果您购买网页设计模板或库存图片以在您的网站上使用，您也可以扣除它们的费用。 如果您付费升级 Shopify 中的商店主题，这同样适用。

19. 服务

除了经营在线商店之外，您用于与当前或潜在客户互动的服务也可以扣除。

因此，如果您发布时事通讯，您可以扣除电子邮件营销解决方案的成本。 如果您安排社交媒体帖子，则可以扣除 Hootsuite 的费用。 或者，如果您正在针对搜索引擎优化您的网站，您可以扣除 SEO 工具的成本，例如 SEMRush。

教育

20. 课程

如果您以与您的业务相关的方式参加课程以提升您的技能，您可以扣除他们的费用。

如果您参加该课程以获得认证（例如成为认证电子商务顾问），则该课程有资格扣除。

但即使是不太具体的教育形式——例如，帮助你更好地为你销售的产品拍照的摄影课——也可以被扣除。 只要该课程直接改善您的日常业务运营，就可以免税。

此外，前往任何与商务相关的课程的交通费用都属于差旅费用。 阅读 Bench 关于如何扣除教育、课程和研讨会的指南，以了解有关报告此费用的更多信息。

我相当多地使用教育费用。 对我来说很重要的一件事是日本的kaizen理念、持续教育理念以及具有实验思维的理念。

大久保特丽莎，米鲁之家

21. 杂志

订阅与您所在行业相关的行业杂志也可以免税。 不过，请确保它们与您的行业有特别的联系。 一般兴趣商业杂志不符合条件。

旅行

22. 商务旅行和车辆费用

作为电子商务企业家，您可能是移动的。

如果您使用车辆运送包裹（例如到邮局）、会见客户或进行任何其他业务运营，您可以选择报销一系列业务费用。

当您的车辆专门用于商业目的时，您可以扣除其运营的全部费用。 但是，如果您将其用于商业和个人目的，则需要计算适用于商业的运营成本百分比。

申请商务里程扣除有两种选择：

• 截至 2017 年，标准里程费率扣除额为每英里 0.535 美元。 使用像 MileIQ 这样的应用程序全年跟踪这一点，并在每个财政年度检查相关的 IRS 页面，以防费率发生变化。
• 您在一年中支付的车辆成本的全部成本——包括燃料、维护和修理。

您在开展业务过程中产生的其他差旅费用（例如停车费、出租车费或会议门票）可以报销。

其他业务费用呢？

根据您的业务性质，您可能会在纳税申报表上申请其他费用。

美国国税局认为，如果业务费用“正常且必要”，则可以减税。 意思是，这是您在开展业务过程中通常会产生的费用，并且是您的业务运营所必需的。

如有疑问，请记住本指南，并保留任何与业务相关的支出所附的收据。 这样，您可以（并且应该）在提交报税表之前与您的注册会计师再次核对，以确认哪些是可扣税的，哪些不是。

您可能会想通过减税来发挥创意。 相反，应专注于战略性税务规划，以实现更好的现金流管理。 商业开支的世界充满了灰色地带，很容易越过 IRS 设定的界限。 与往常一样，在申报报税表上报销任何费用之前，请先咨询您的注册会计师或税务顾问。