小型企业税收结构说明

众所周知，联邦和州税法非常复杂。 以错误的结构建立您的企业可能会导致您支付不必要的税款，但这还不是全部。 它还可能使您个人对商业负债负责，从而使您的家庭和其他个人资产面临风险。

通过了解每种小型企业税收结构的好处、保护和缺点，您可以确定哪一种将为您提供最少的纳税义务和最大的资产保护。 它还可以帮助您做出正确的日常决策并最大限度地提高您的底线。

在本文中，我们将解释三种最常见的小企业税收结构。 我们还将描述为什么您可能会以一种或另一种方式建立您的业务，以及每种方式所涉及的流程。 让我们开始吧！

为什么了解您的小型企业税收结构很重要

您构建业务的方式决定了它的许多方面，例如您如何分配和报告您的收入、您需要提交什么表格、您的负债是什么、您可以获得哪些税收优惠以及如何做出决策。

充分了解您的企业的税收结构将阐明您的责任以及该责任是否会延续到您的个人资产。 它将帮助您避免多缴税款，因此您将在需要时手头有现金资源。 另一方面，它还可以帮助您避免少缴税款和产生费用以及潜在的法律后果。

每个业务结构都需要准确的跟踪和报告。 Easy Affiliate 配备了基本工具，可帮助您发展业务并保持与最新的会员相关收入和费用报告的合规性。 当您需要收集税务信息以进行备案时，这是您不必担心的一件事。

3 小企业税收结构解释

我们将在本文中介绍的三种税收结构是独资企业、合伙企业和有限责任公司 (LLC)。 我们将从最容易建立和维护的企业开始，即独资企业。

1. 独资企业

在独资企业中，您自己拥有企业。 它不被视为独立的商业实体，因此您个人对相关负债负责，包括所有损失和债务。 您使用适当的时间表报告您的业务收入和支出以及您的个人所得税。

独资企业结构最适合低风险、规模较小的企业或刚起步的新企业（如果风险较低）。 优点包括：

• 设置更简单。 成立独资企业相对便宜，因为您不需要与商业伙伴签订合同（并且可能会产生法律费用）。
• 监管较少。 作为独立实体（如公司）运营的企业受法律法规管辖，通常在多个司法管辖区。 作为独资企业，您可以绕过这些更严格的要求。
• 完全控制。 您是自己的老板，无需咨询合作伙伴，也无需让成员、股东或董事会满意。

正如我们将看到的，这些优势也有反面。 通过了解每一个，您可以根据自己的要求评估权衡。

独资企业的缺点包括：

• 没有保护个人资产。 由于企业不是一个独立的实体，所有收入和负债都会转嫁给个人。 您的个人资产可能需要弥补业务造成的任何损失。
• 税收优惠很少。 公司和有限责任公司具有某些不包括独资企业或合伙企业的税收优惠。

正如我们所说，设立独资企业相当容易。 如果您不以其他结构形式成立，您将自动被视为独资企业。 您可以使用您的姓名或注册贸易名称或经商身份 (DBA) 名称。

请咨询当地税务机关、县办公室和国务卿，了解您的特定要求。 访问 IRS 网站以了解有关独资经营者的纳税申报要求的更多信息。

2. 伙伴关系

合伙结构是两个或更多人一起做生意而不创建正式的商业实体（如有限责任公司）。 收入传递给合伙人，合伙人在个人纳税申报表上报告收入。

合伙企业是多人经营的企业最简单的税收结构。 有不同类型的合作伙伴关系：

• 一般：所有合作伙伴共享收入和负债，并个人对企业债务负责。
• 有限：可以提供有限责任来保护您免受合作伙伴的责任，但这些更复杂。

合作伙伴关系适用于拥有多个所有者和低风险的小型企业。 合伙企业结构的优势包括：

• 作为企业实体无需缴纳所得税：与独资企业一样，出于税收目的，合伙企业不被视为实体。
• 监管较少：由于它不是实体，因此不必遵守公司法定法规或有限责任公司的要求。

伙伴关系的缺点包括：

• 没有（或有限）保护个人资产：合作伙伴可能对商业损失负责，包括他们的合作伙伴在业务过程中遭受的损失。
• 税收优惠很少：其他更复杂的结构（有限责任公司、公司）具有某些税收优惠，但不包括独资企业或合伙企业。

如果您选择建立合作伙伴关系，最佳做法是制定一份详细的协议，概述每个合作伙伴的角色、责任和义务以相互保护。 访问 IRS 网站，了解有关相关纳税申报要求的更多信息。

3. 有限责任公司（LLC）

有限责任公司是成员拥有的正式商业实体。 与合伙企业相比，它有几个优势，提供个人资产保护，并且比公司更容易（也更便宜）组建和维护。 许多小型企业发现这是一个有吸引力的选择，尤其是在从事中高风险业务时。

有限责任公司同时享有合伙和公司税收结构的好处。 即：

• 它使会员免于承担个人责任。
• 有限责任公司可以避免作为实体纳税并将收入转嫁给其成员以避免双重征税。
• 它比组建公司更实惠。
• 允许的成员数量没有限制。

主要缺点是成员被视为自雇人士，必须缴纳自雇税。

每个州可能对有限责任公司的结构和监管有所不同，因此请找出您所在州的要求，看看这种类型的业务结构是否对您最有利。 向 IRS 查询 LLC 报税要求。

结论

为您的小企业选择错误的税收结构可能代价高昂。 除了增加纳税义务外，它还可能导致您损失个人资产，例如您的房屋或汽车。 您的税收结构会影响您业务的各个领域，因此了解每个领域的优势和局限性非常重要。

如果您有疑问，您可能希望向经过认证的税务专业人士寻求建议。 提前熟悉独资企业、合伙企业和有限责任公司等税收结构将有助于您了解要问什么问题以及每个问题所涉及的风险和收益。

您想了解更多有关这些业务结构的信息吗？ 在下面的评论部分让我们知道！

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