独资企业与有限责任公司：哪个是您电子商务业务的更好选择？

准备开始电子商务业务？ 您的商店启动清单可能包含一些有趣的事情，例如确定您的徽标和品牌、采购完美的产品以及制定您的营销计划。 虽然创办自己的企业肯定令人兴奋，但它通常需要一些不那么令人兴奋的决定。

其中一个决定可能是作为独资企业还是有限责任公司推出。 了解两者之间的差异很重要，因为该决定可能会影响您的纳税申报和合规义务、您的个人责任以及您的业务增长。

在这篇文章中，我们深入研究了独资企业与 LLC 的比较，以帮助您确定哪种业务类型适合您。

什么是独资企业？

独资企业或独资企业是最基本的业务类型。 这种结构是由一个人拥有的非法人企业，实体和所有者之间没有法律上的分离。

如果您拥有唯一的道具，则您可以完全控制业务及其所有收入。 你的商业利润就像个人收入一样被征税，你可以用剩下的东西做任何你想做的事。 许多其他业务结构有多个所有者共享控制权，并且必须就您如何分配收入达成一致。

与大多数其他业务结构相比，唯一的道具对您的个人资产的保护较少。 业主对企业的损失和责任承担全部法律责任。 其他商业结构，如有限责任公司，在法律上将个人和企业分开为独立的实体——这限制了个人责任。

创建和操作唯一道具是一个相对简单的过程，这使其成为自由职业者或小型创业公司等个体经营者的热门选择。 您甚至可能在没有意识到的情况下就这样做了。

默认情况下，任何在独立工作时获利的人都被视为独资经营者。 因此，如果您曾经因自己提供的服务（而不是在其他雇主的范围内）而收到付款，那么您就是作为唯一的道具运营的。 建立此状态不需要正式的注册或归档程序。 与其他业务结构相比，单一道具易于建立和维护——这使其成为企业家和从事低风险业务的在线商家的常见选择——例如按需印刷。

独资企业的好处

独家道具是新企业和企业家的常见选择，因为与有限责任公司相比，它具有以下优势：

• 简单。 建立起来相对容易且便宜。 如果您是唯一执行您的业务活动的所有者和员工，那么您已经形成了自己的唯一支柱。 建立其他业务结构，如有限责任公司，需要文书工作和处理。
• 所得税申报注意事项。 所有者和企业被视为同一个实体，通常只需提交一份联邦所得税申报表和一份州所得税申报表（每个司法管辖区）——因此收入只需征税一次。 单一成员有限责任公司可以提供同样的优势如果第二个所有者加入企业，那么独资企业将被要求提交合伙纳税申报表。
• 更少的指导方针。 与其他业务结构相比，Sole props 的监管要求更少。 有限责任公司需要正式的注册程序； 包括一个单独和唯一的公司名称，并注册一个代表公司通信的代理。 许多州对有限责任公司收取申请费。

独资企业的弊端

根据您的业务类型和目标，唯一的道具可能并不总是最佳选择。 与 LLC 相比，以下是一些缺点：

• 个人责任。 所有者对企业产生的所有债务或损失负责，包括诉讼。
• 融资难。 与有限责任公司相比，银行和投资者通常不太可能为独资企业提供财务支持，因为它是一个不太“正式”的商业实体。
• 一切都在你身上。 在没有合作伙伴或投资者的情况下，企业家在单独制定商业决策时只能靠自己。 拥有和经营自己的企业有时可能是孤立的。

什么是有限责任公司？

有限责任公司或有限责任公司是一种结合了公司和独资企业特征的结构。 有许多类型的 LLC，每种都有不同的参数。 单一成员有限责任公司最类似于独资企业，我们将在这篇文章中进行比较。 单一成员有限责任公司仅由一个所有者组成，该所有者控制 100% 的业务。

有限责任公司因其灵活性和保护性而广受欢迎。 对于许多人来说，这是作为唯一道具推出后的下一步。 有限责任公司被认为是一个法律上独立的实体，保护您作为所有者的个人责任。

虽然从责任的角度来看，这种个人与企业的分离是有益的，但单一成员有限责任公司通常被视为“被忽视的实体”。 这意味着，与独资企业一样，企业的所得税义务“流向”所有者，并与独资所有者的个人所得税申报一起提交。

有限责任公司是在其运营所在的州成立的，这可能会增加设置和维护它的复杂性和成本。 但总体而言，该过程相对简单且负担得起，尽管与独资企业相比要少得多。

有限责任公司的好处

单一成员有限责任公司比独资企业有一些好处，特别是：

• 个人防护。 虽然唯一的道具会使您的个人资产面临零责任保护的风险，但有限责任公司在法律上将商业实体与个人分开。 所以你的个人资产有更多的保护，不一定会被公司债务扣押。
• 简单的设置。 单一成员有限责任公司需要比单一道具更多的设置，但该过程仍然很简单，并且比其他公司结构具有更少的步骤。 您将公司章程提交给州政府，然后就完成了。
• 所得税灵活性。 对于单一成员有限责任公司，您可以选择像独家道具一样征税，也可以选择作为 S 公司或 C 公司征税以用于所得税目的。 虽然 S 公司可以提供有限责任公司和独资企业享有的一些“流通”利益，但它们有非常具体的要求（在资格和税务申报方面）。 企业主应咨询有执照的税务顾问以确定最佳结构。 最好咨询您自己的税务顾问。

有限责任公司的缺点

虽然有限责任公司具有独资企业的许多优点，但也有一些缺点需要考虑：

• 与国家打交道。 当您拥有有限责任公司时，您必须与联邦和州政府以及可能更多的地方司法管辖区管理您的业务，具体取决于您的业务性质。 独资经营者不必处理州级许可、官僚主义和行政管理，除非他们处于符合条件的行业。
• 成本。 有限责任公司的相关成本高于独资企业——如果您的预算紧张，这是一个重要的考虑因素。

请参阅我们针对加利福尼亚有限责任公司的州特定指南，   德克萨斯有限责任公司和  佛罗里达有限责任公司。

独资企业与有限责任公司：它们如何叠加

税收

无论您是独资经营者还是单一成员有限责任公司的所有者（假设有限责任公司没有进行特别税务选举），您都将在个人所得税申报表中报告您的业务收入和支出。 因此，在独资企业和单一成员有限责任公司之间做出决定时，企业主可能会发现没有有意义的所得税后果。 然而，很多时候企业主希望能够为其业务选择不同的联邦所得税待遇，而这只有 LLC 才能提供。

在任何一种情况下，如果企业雇用任何员工，都必须获得 EIN。 此外，如上所述，一旦拥有多个所有者，纳税申报要求可能会发生变化。 与持牌税务顾问讨论适合您企业的最佳结构以及相应的联邦、州和地方税务合规要求非常重要。

责任

总体而言，有限责任公司在个人责任方面比独资企业有更多的保护——这是这种业务类型的主要好处之一。

在有限责任公司中，所有者仅对他们在有限责任公司投资的金额承担个人责任。 因此，如果有限责任公司有债务，业主不会承担任何个人责任来偿还这些债务，以防企业无法自行偿还。 但是，您必须确保您的业务和个人交易完全分开。 同样，最好咨询您的税务专业人士。

对于独资企业，如果您的企业负债累累，您的所有个人资产都将面临风险。 在对您的业务进行重大投资时，这是一个特别重要的考虑因素。

了解更多：如何获得营业执照

费用

由于不涉及正式的流程或文书工作，因此建立唯一的道具比建立有限责任公司更实惠。 虽然不是必需的，但一些唯一的道具可能会选择注册营商环境 (DBA) 商标名称。 DBA 注册费用取决于地点。 独资企业和有限责任公司企业主还需要查看当地的商业运营法规并获得任何必要的执照或许可证。

建立有限责任公司的成本取决于企业的所在地，因为要求因州而异，因此研究并遵循州指导方针很重要。 大多数州要求有限责任公司创建一个单独的实体名称并向国务卿注册。 根据美国小企业管理局的说法，此注册过程的费用通常低于 300 美元，但可能因地点和业务类型而异。

了解更多：如何注册企业：2021 年您需要做什么

资金

在外部资金方面，有限责任公司通常比单独的道具更容易筹集资金。 从投资的角度来看，有限责任公司被视为比独资企业更安全，因为它是公认的独立商业实体。 这些情况适用于商业贷款、商业信贷额度和投资者等。

许多投资者更有可能在财务上支持有限责任公司，因为责任仅限于保护投资者个人资产的业务。 独资企业也受到银行融资选择的限制——许多银行只会向独资业主发放个人贷款，这比商业贷款更严格。 有限责任公司还可以选择引入额外的合作伙伴来投资业务，而唯一的道具只能由一个人拥有和经营。

管理和控制

由于唯一的道具必须由一个人拥有和经营，所有商业运营和管理的责任完全落在其所有者身上。 从好的方面来说，你有完全的控制权。 但它也可能限制增长潜力——并且是一个单独承担的沉重负担。

有限责任公司在管理和控制方面具有更大的灵活性。 单一成员有限责任公司可以以与唯一道具相同的方式运营，并且他们还可以选择引入更多成员或员工。 虽然所有者仍然保持控制，但他们必须平衡他人的需求和需求。

了解更多：如何创办有限责任公司：您必须知道的一切

独资企业和有限责任公司的核心区别

以下是独资企业与 LLC 比较的亮点：

• 税收。 从所得税的角度来看，除非针对单一成员有限责任公司进行了某些选举，否则独资企业和单一成员有限责任公司的征税通常相同。
• 责任。 有限责任公司在个人责任方面给予更多保护。
• 费用。 独资企业可以自由开始。 有限责任公司需要注册和持续费用。
• 资金。 为有限责任公司获得外部融资通常比获得单一道具更容易。
• 管理和控制。 独资企业比有限责任公司提供更多的控制权，但随之而来的是更多的责任。

请参阅我们针对加利福尼亚有限责任公司、德克萨斯有限责任公司和佛罗里达有限责任公司的州特定指南。

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