针对英国亚马逊卖家的增值税建议

亚马逊 FBA 卖家 Luke Filer 的客座帖子

免责声明：我不声称自己是税务顾问/会计师。 我纯粹是在谈论我自己的增值税注册经历，然后完成我的前两次增值税申报表。 我强烈建议您与税务顾问交谈，因为增值税是一个复杂的问题。

在全职从事在线套利业务之前，我已经完成了两年的会计和金融学位以及在一家小型会计师事务所的几个月工作经验。 有了这种经验和一点坚定的决心，我想我可以为我的亚马逊业务做簿记……

我错了！

这个错误让我浪费了很多时间和压力。 真的不值得！

最后，我同时提交了第一份和第二份增值税申报表。 第一次退货迟到不会受到处罚，而且由于我的簿记尝试不佳，我无法按时完成我的第一次退货。 然而，这确实意味着，如果我接下来的四份增值税申报表中的任何一份迟交，我将被 HMRC 罚款。

除非您是亚马逊经验丰富的簿记员，否则我强烈建议您将这部分业务外包。 这是我最大的错误，我希望我从一开始就将其外包。

亚马逊的簿记非常复杂

我会给你一些例子。

如果您通过 Paypal 结账使用信用卡/借记卡购买东西，这可能是一场噩梦，因为任何现有的 Paypal 余额都将被自动使用，这意味着只有部分交易价值会出现在您的卡对帐单上。 此外，您必须通过在 Paypal 和卡的银行账户中确认交易来确保不会重复交易。

我发现的其他问题包括礼品卡条目、处理货币差异等等。

作为一名企业家，你不可能专注于所有领域。 这是我强烈建议外包的一个领域。 您的簿记需要正确才能提交增值税申报表——它们齐头并进。

确保您有一个单独的亚马逊业务银行账户，并将其与您的个人账户分开！

它不必是商业银行账户，它可以是您用于商业的个人银行账户，但只需确保将所有个人和商业交易分开。

另一个不将商业和个人物品分开的例子是购买两者的混合物。 我之前从零售商那里订购了库存，并添加了一些我需要的个人物品，这意味着订单混合了个人和商业商品。 不要这样做，它会使生活变得非常复杂。

确保将所有与业务相关的内容与个人内容分开。 如果它们确实重叠，例如电话费，请让您的簿记员知道，以便他们对此进行调整。

增值税简介

简单来说，增值税是对销售商品和服务的税收。 您为英国的大多数商品和服务支付增值税。 我不会详细介绍增值税的运作方式，因为网上有很多指南。

英国目前的增值税税率为大多数商品和服务的 20%。 但是，对于某些商品，使用 5% 或 0% 的增值税税率。

在任何 12 个月的滚动期内收入超过 85,000 英镑的企业必须注册增值税，然后他们必须对销售的任何产品征收增值税，但他们也可以对购买的产品申请增值税。 这很重要，因为您只能对已注册增值税的企业提供的产品申请退税。

增值税登记后，您必须每三个月完成一次增值税申报表。 此报表查看您支付了多少增值税，以及您（从销售中）收取了多少增值税。 您必须从第二个中减去第一个，如果这个数字是正数（通常是这样），那么您将其支付给政府 (HMRC)。

我如何注册增值税

由于注册增值税的门槛为 85,000 英镑，我作为个体经营者（个体经营者）卖出了大约 82/83,000 英镑，然后于 2019 年 5 月成立了一家有限公司。

由于有限公司是独立于个体经营者的独立法人实体，因此增值税起征点有效地“重置”。 这意味着在 2019 年 10 月 1 日注册增值税之前，我可以再次出售价值 82/83,000 英镑的商品。

这样做的明显好处是您可以获得额外的价值 85,000 英镑的免增值税销售。 这很好，因为注册增值税会降低盈利能力。

在制定此计划之前，我进行了研究以了解增值税注册是否适合我。 请参阅下文，了解帮助我做出此决定的一些考虑因素。

1. 对盈利能力的影响

我将使用一个非常基本的示例来解释这一点。 在这种情况下，我们将考虑一个已注册增值税的卖家和一个尚未注册增值税的卖家。

场景很简单，我们以 50 英镑的价格购买产品，然后以 100 英镑的价格出售。 为简单起见，我们假设没有其他费用，产品的增值税率为 20%。

未注册增值税的卖家赚 50 英镑（100-50 英镑），但注册增值税的卖家赚 40 英镑。

为什么是这样？

因为他们可以收回 20% 的成本（10 英镑）。 但是，他们必须汇出售价的 20%（20 英镑）。 这意味着它是 80 到 40 英镑，这是 40 英镑的利润。

费用很重要，因为您可以要求退还增值税，前提是服务提供商已注册增值税。 我们将继续前面的例子来说明这一点。

假设我们的费用如下（我们将假设所有提供商均已注册增值税）。

• 8 英镑的亚马逊费用
• 1 英镑的预备中心费用
• 其他服务 1 英镑（所有软件费用均摊）

这意味着未注册增值税的卖家现在的利润为 40 英镑（50 英镑到 10 英镑）。

已注册增值税的卖家可以就这 10 英镑的费用要求退还 2 英镑的增值税，这意味着他们的利润数字现在是 32 英镑（40-8 英镑）。

因此，要求退还费用的增值税减少了对增值税登记的影响。 让我们看看其他一些也会影响盈利能力并帮助您做出决策的因素。

2. 额外的管理费用

我强烈建议您将簿记和增值税申报外包给合格的会计师。 是的，这会产生大量的金钱支出，但是，不这样做会花费您很多时间，并且可能会花费很多钱——无论是罚款还是没有最大化您可以索赔的金额。

话虽如此，您确实需要了解增值税登记所涉及的这些额外费用。 您可能还需要花费更多时间/金钱，因为发票收集和一般记录保存变得更加重要。

3. 0% 商品

在讨论了对盈利能力的影响之后，重要的是要了解增值税税率为 0% 的商品的影响。 乍一看，这似乎与未注册增值税相同，但是，这是错误的，这些甚至更好，因为您仍然可以要求退还增值税，而未注册增值税的卖家不能.

如果我们参考前面的示例并假设这是 0% 增值税的商品，则利润将为 42 英镑。 这是因为扣除费用前的利润与未注册增值税的卖家相同（50 英镑），但您可以要求退还 2 英镑的费用增值税，这意味着利润数字为 42 英镑，比非增值税注册卖家高 2 英镑。非增值税注册卖家。

如果您可以采购大量 0% 的商品，那么增值税登记对您的盈利能力的影响将更小！

问题是0%的商品很难买到。 我不会列出清单，因为您需要研究这些。 GOV.UK 为您的研究提供了一个很好的起点。

您应该注册增值税吗？

我知道这里有很多负面因素，但最终如果你想认真做这件事，这是不可避免的一步。

不过，要确定此步骤是否适合您，您需要考虑这些因素并将它们与您的个人情况进行权衡。 对于一些人来说，每年的销售额约为 8 万英镑，兼职做这件事非常适合他们的业务。 对于像我这样的其他人来说，增值税登记是不可避免的一步，因为我决定（在权衡对我的业务的影响之后）我想全职做这件事。

我建议您现在尝试了解您的利润率，并考虑在增值税注册后可能是什么。 看看您正在销售的一些产品，并考虑如果已注册增值税，您是否仍然可以销售它们？

考虑您是否有资源来增加收入。 虽然您可以采取措施减少增值税登记对盈利能力的影响，但最终会降低您的利润率。

例如，如果您以 9% 的利润率卖出 15 万英镑的商品，这是否比 12% 的 8 万英镑好？ 如果你能以 8% 或 9% 的利率赚 20 万英镑呢？ 考虑达到这些数字所需的额外时间和资源。

我会给出的一个提示是与已注册增值税的卖家通话并向他们提问。 不要急于做出这个决定！ 这是一个很大的问题，没有明显的正确或错误答案，因为这取决于您的个人情况。

如果您决定注册，那么您需要做的一件事是……

掌握发票收款信息

虽然许多零售商会为存储在其记录中的任何订单提供发票，但有些零售商只为最近的订单提供发票，并且可能会发生其他不可预见的事件。 掌握发票收集情况很重要。 一个很好的例子是 Mothercare，她进入了管理部门，现在你无法从他们那里获得发票。

我建议您确保您没有任何超过 30 天的未结发票。 为此建立一个系统并坚持下去。 你应该和你的簿记员一起建立一个对你们双方都有效的系统。

申请增值税 – 供应商

反向充电机制

欧洲反向收费机制是您需要注意的。 我不会在这里解释它的细节，因为有一些指南比我做得更好。

我想指出的是，您应该检查欧洲企业提供的发票，以确保它们符合正确的规格。 如果不确定，请咨询您的会计师。

很多时候，您需要在购买前向这些企业提供您的 GB 增值税号。 如果他们已经有 GB 增值税号，那么这将不是问题。

欧洲以外的企业

虽然我通常不从欧洲以外采购产品，但我确实使用了一些软件供应商。 例如，您将无法就战术套利订阅申请退还任何增值税，因为该公司位于澳大利亚并且没有增值税元素。

对采购的影响

我在注册增值税时遇到的一个问题是在购买时确定产品的增值税税率。 供应商提供发票后，您可以查看他们收取的增值税率，这通常是您对所销售产品收取的费用。

问题是您需要知道购买时的增值税率，因为这可能是好产品和坏产品之间的区别。

从我协助完成的两份增值税申报表中，我现在对产品的增值税税率有了一个很好的了解。 您可以研究产品的增值税税率（Google、HMRC 网站），随着时间的推移，您将开始了解增值税税率是多少。 这很好，但是对于像我这样使用 VA（虚拟助理）进行采购的人来说，教他们不同产品的所有增值税率并不一定可行。

我所做的（你可能有更好的系统）是让 VA 假设所有商品的增值税率为 20%，除非他们在杂货区，在这种情况下，他们需要同时分析 0% 和 20 %。 这是因为很多杂货的评级为 0%。 我还建立了一个包含所有购买的 0% 产品的数据库，这有助于未来的补货。

关于这一点的最后提示是要小心交易分析工具，如 BuyBotPro 等，这可能会产生误导。 他们根据类别假设增值税税率，这显然并不总是正确的。 购买时一定要检查这个！ 我会推荐卖家 Amp，它可以让您配置您分析的商品的增值税率。

亚马逊的增值税税率

您需要为您销售的产品设置增值税税率。 这是在您将库存添加到亚马逊时完成的。 如果您不这样做，亚马逊将假定所售产品的增值税率为 20%。

检查增值税率

如果您不确定某件商品的增值税率，您可以使用亚马逊商业购买账户进行检查。 只需登录您的亚马逊帐户并搜索产品。 进入亚马逊商业账户并搜索商品。 查看价格是不含增值税还是含增值税。

在上面的示例中，我搜索了“Playmobil”，因为所有 Playmobil 玩具的标准税率为 20% 增值税。 您可以看到，这些结果中的大多数都显示不含增值税和含增值税的价格，因为其中包含 20% 的增值税元素。

在第二个示例中，我搜索了“Coffee”，因为 Coffee 的税率为零，增值税为 0%。 您可以看到只有 1 个结果包含增值税元素，我假设该卖家输入了错误的增值税代码，但这突显了这种方法并不完美，但它可以帮助您不确定的商品。

最后的想法

我们希望您发现此博客有用。 增值税注册企业的最后一个提示是为您的增值税账单进行预算，因为您将在三个月内以增值税的形式产生欠 HMRC 的负债 - 您需要为此进行预算，以便您有现金支付提交增值税申报表后计费。

美国亚马逊卖家？ 查看我们的亚马逊销售税指南。

有兴趣获得更多关于在亚马逊上销售的建议吗？ 在 Facebook 上查看 iGen Entrepreneur 社区。

相关：亚马逊是否为您的 FBA 业务提供合适的贷款？