W9 表格 2023：它是什么以及如何使用？

已发表: 2023-06-28

报税季带来了无数的表格，但最引人注目的是W9 表格。 尽管其外观不起眼，但这种形式在税收领域发挥着至关重要的作用。 它是个人和企业之间的重要纽带，确保准确的收入报告并促进与国税局的顺利互动。

在本文中，我们将揭开 W-9 表格的神秘面纱。 我们将探讨其目的，深入研究其所需的信息，并研究个人和企业如何使用它。 无论您是承包商、自由职业者还是企业主，这本综合指南都将为您提供相关知识，让您能够自信地应对 W-9 表格的复杂性。

W9表格是什么意思？

W9 表格是在美国用于税务目的的文件。 它是一方向另一方索取纳税人身份信息的请求。 该表格通常由企业或个人提供，用于收集基本详细信息，例如收件人姓名、地址、纳税人识别号 (TIN) 或社会安全号码 (SSN)。 W9 表格主要用于收集向 IRS 报告支付给收款人的收入所需的必要信息。 通过 W-9 表格获取准确信息，企业可以履行纳税申报义务，确保遵守税务法律法规。

W9 表格的用途

W9 表格在税收和金融交易领域有几个重要用途。 以下是 W9 表格的一些主要用途：

报告收入： W-9 表格的主要用途之一是从可能收到付款的个人或企业收集纳税人身份信息，例如 TIN 或 SSN。 此信息对于准确报告付款人或企业向收款人支付的收入至关重要。

1099-MISC 报告：企业在与承包商、自由职业者或供应商合作时通常需要 W9 表格。 通过从这些个人或实体处获取填写完整的 W-9 表格，企业可以在 1099-MISC 表格中准确报告向他们支付的款项。 该报告使国税局能够跟踪和核实收款人收到的收入。

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备用预扣税确定： W-9 表中提供的信息有助于确定是否需要备用预扣税。 备用预扣税是付款人为确保缴税而预扣的付款百分比，通常是在收款人的 TIN 或 SSN 不正确、缺失或少报的情况下。

遵守税法：通过收集和保留填写完整的 W-9 表格，企业可以证明其遵守税法和法规。 它使他们能够准确履行向国税局报告的义务，并避免因违规而受到的潜在处罚。

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建立供应商关系：向供应商或承包商索取 W-9 表格有助于建立正式的业务关系。 它确保双方拥有财务和税务相关目的所需的信息，并使金融交易更加顺畅。

了解 W-9 表格的用途对于从事金融交易的企业和个人来说至关重要，以确保准确报告、遵守税务法规以及建立透明和负责任的业务关系。

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谁必须填写 W9 表格？

W9 表格必须由个人或实体在特定情况下填写，以便向另一方提供必要的信息。 以下是需要填写 W-9 表格的一些情况：

  • 独立承包商和自由职业者：非雇员向另一方提供服务的个人（例如独立承包商和自由职业者）通常需要填写 W-9 表格。 这有助于付款方向国税局准确报告收入。
  • 金融机构：在开设新的银行账户或申请某些金融服务（例如贷款）时，银行和贷款机构可能会要求提供 W-9 表格。 这是为了收集信息以进行税务报告，特别是利息和股息支付。
  • 获奖者：有可能获奖的竞赛参与者可能会被要求填写 W9 表格。 这是因为奖金的价值可能被视为应税收入，需要适当的国税局报告
  • 房地产交易：参与房地产交易的各方，包括买方、卖方和房地产经纪人，可以相互索取 W-9 表格。 这确保了可以提供准确的信息来报告财产出售收益或租金收入。
  • 债务免除：如果某些类型的债务被免除，例如取消的学生贷款债务或免除的抵押贷款债务，则可能需要填写 W-9 表格来收集必要的信息以用于报告目的。

总体而言，在各种情况下都需要填写 W-9 表格，以提供准确的纳税人身份信息并促进向 IRS 正确报告收入或交易。

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W9 表格上需要哪些信息？

填写 W-9 表格时，您需要提供具体信息以准确识别您自己或您的商业实体的身份。 以下是表格中所需的关键详细信息：

  • 名称：输入您作为个人的法定名称或您的商业实体的名称。
  • 商业实体类型：指明商业实体的类型，例如独资企业、合伙企业、公司或有限责任公司。
  • 地址：提供您的邮寄地址，包括街道、城市、州和邮政编码。
  • 纳税人识别号( TIN )：提供您的纳税人识别号，如果您是个人，则可以是您的社会保障号 (SSN)；如果您是企业实体，则可以是雇主识别号 (EIN)。
  • 证明：在表格上签名并注明日期，证明所提供的信息正确无误，并且您无需缴纳预扣税。
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准确填写 W-9 表格可确保请求者拥有报税所需的必要信息。 如果您在填写表格时有任何疑问或需要帮助，请务必查看说明并咨询税务专业人士。

W8 形式 vs W9 形式

W-8 表格和 W-9 表格在美国均用于税务目的，但根据收件人的身份，它们有不同的用途。 以下是 W8 表格和 W9 表格之间的主要区别：

W8表格：

  • 目的：W-8 表格供外国个人、实体或非居民外国人用来证明其非美国身份以用于预扣税款。
  • 外国身份：该表格收集有关个人或实体的外国身份的信息，例如出于税收目的的居住国。
  • 预扣税：W-8 表格有助于确定向外国实体支付的款项的适当预扣税率，确保遵守美国税法和任何适用的税务条约。
  • W-8 表格的类型：W-8 表格有多种变体，包括针对个人的 W-8BEN、针对实体的 W-8BEN-E 以及针对外国中介机构或流通实体的 W-8IMY。

另请阅读：什么是 W-8BEN 表格及其用途是什么？

W9表格：

  • 目的：美国个人或​​实体使用 W-9 表格向需要报告其纳税目的付款的企业或个人提供纳税人身份信息。
  • 纳税人识别：该表格收集收件人姓名、地址、纳税人识别号 (TIN) 或社会安全号 (SSN) 等信息。
  • 报告收入：W-9 表格可帮助企业在各种 IRS 表格（例如 1099-MISC 表格）上准确报告支付给收款人的收入。
  • 备用预扣税：W-9 表格还确定是否需要备用预扣税，即预扣一定比例的付款，以确保在收款人的 TIN 或 SSN 不正确或丢失时缴纳税款。

总而言之，W-8 表格供外国个人或实体证明其非美国身份以用于预扣税款，而 W9 表格则供美国个人或​​实体提供纳税人身份信息，以便准确报告支付给其的收入。他们。

其他形式：

1099-MISC 表格

该表格用于报告支付给承包商和自由职业者的非雇员薪酬。 它涵盖各种类型的收入，包括租金、特许权使用费和其他杂项收入。

W-4 表格

与 W-9 表格不同，W-4 表格适用于正式员工。 它帮助雇主根据员工的预扣津贴和个人纳税情况确定从员工工资中预扣的正确联邦所得税金额。

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W-2 表格

与 1099-MISC 类似，W-2 表格适用于员工，提供有关其工资、预扣税款以及医疗保险和社会保障缴款的信息。 雇主必须向雇员提供 W-2 表格，并将副本提交给社会保障管理局和国税局。

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要点：

  1. W9 表格在美国用于税务目的，从个人或企业收集纳税人身份信息。
  2. 它主要用于报告收入、确定备用预扣税以及确保遵守税法和法规。
  3. 企业要求独立承包商、自由职业者和供应商填写完整的 W-9 表格，以便在 1099-MISC 表格上准确报告向他们支付的款项。
  4. 准确填写 W9 表格对于提供税务报告和建立透明的业务关系所需的信息至关重要。

常见问题解答

如果我是自由职业者，我需要提交 W-9 吗？

如果您是自由职业者、独立承包商或顾问，如果您工作的企业要求填写并发送 W-9 表格，或者您在一个日历年中从他们那里赚取的收入超过 600 美元（但不是他们的雇员），则您需要填写并发送 W-9 表格。

什么是企业 W9？

商业实体的 W-9 包含有关另一个企业在一个日历年内向该企业支付的款项的信息。 它包括企业的法定名称、地址和员工识别号 (EIN)，而不是个人姓名和信息。

W-9 与 1099 税表：有什么区别？

W-9 表格由独立承包商、自由职业者或顾问填写，并提供给雇主用于保存记录。 另一方面，1099 表格详细列出了雇主向独立承包商支付的工资。 1099 交给承包商向 IRS 和州税务机关备案。

作为有限责任公司，我如何填写 W-9？

作为有限责任公司，您将在 W-9 表格上提供与个体承包商类似的信息。 但是，有两个关键区别：

  • 对于税务分类，如果您是非独立实体，请选择“个人/独资经营者”框，而不是有限责任公司框。 如果您是拥有多个所有者的 LLC，请选择 LLC 框并使用字母 P 表示合伙企业。
  • 输入您的 EIN，而不是输入个人 TIN。 EIN 是企业的纳税人识别号，可以从 IRS 免费获取。

如果您有其他问题或需要进一步指导，请查阅 IRS 说明或寻求税务专业人士的帮助。