亞馬遜銷售稅：2020 年美國賣家指南

當一位註冊會計師 (CPA) 告訴我美國銷售稅是世界上最複雜的銷售稅制度之一時，我並不感到驚訝。 美國銷售稅很複雜，原因有很多。 規則和法律因司法管​​轄區而異，沒有兩個賣家的營業稅壽命是相同的。 這篇文章將試圖通過回答在線賣家提出的前五個美國銷售稅問題來揭開美國銷售稅的神秘面紗。

亞馬遜銷售稅（前 5 名常見問題解答）

1. 如果我沒有正確徵收銷售稅，國稅局會審核我嗎？

我們從許多新的在線賣家那裡得到了這個問題。 他們習慣於在繳納自己的所得稅時與美國國稅局 (IRS) 打交道。 但是作為聯邦稅務機關的 IRS 與美國的銷售稅沒有任何關係，因為美國的銷售稅是在州一級進行管理的。

美國有 45 個州和華盛頓特區都有銷售稅，每個州在管理銷售稅方面都有自己的規則和法律。 這就是為什麼銷售稅率不同，為什麼銷售稅到期日在一個月的不同日期，以及為什麼產品（如服裝）可能在一個州徵稅，但在另一個州不徵稅的原因。

2. 哪些產品和服務需要徵稅？

傳統上，在美國，大多數產品都是應稅的，而大多數服務則不是。 然而，隨著歲月的流逝，這種情況正在發生變化。

作為在線賣家，您可能只需要擔心某些產品的可徵稅性。 例如，服裝在賓夕法尼亞州是完全免稅的，低於 110 美元的服裝在紐約是免稅的。 但服裝在加利福尼亞、德克薩斯和華盛頓等州是完全徵稅的。 您可以在此處查看美國各州服裝可徵稅性地圖。

同樣的規則也適用於雜貨。 雜貨在某些州徵稅，在某些州以較低的稅率徵稅，而在其他州則根本不徵稅。 您可以在此處查看美國各州的雜貨可徵稅性地圖。

幸運的是，如果您在亞馬遜上銷售，那麼您很幸運。 亞馬遜的產品稅碼是一種簡單的方法，可確保您對所有產品徵收適量的銷售稅。 只要確保在您的亞馬遜銷售稅設置中輸入正確的產品稅碼，您就會從客戶那裡收取適量的銷售稅。

3. 我需要向哪些客戶收取銷售稅？

在美國，零售商（這一名稱包括在線賣家）只需向我聲明的與銷售稅有關聯的買家收取銷售稅。 每個州都制定了自己的關於什麼是關聯的規則和法律，但以下通常會產生關聯：

• 位置——包括家庭辦公室、倉庫、商店或其他物理場所
• 人員——包括您自己，或員工、承包商、銷售人員、安裝人員等。
• 倉庫中的庫存——在倉庫（例如亞馬遜履行中心）中有銷售庫存會產生銷售稅關係
• 會員 - 某個州內向您發送在線銷售以換取一小部分利潤的人
• 直銷關係 – 向您的客戶運送產品的第³方供應商有時會產生銷售稅關係
• 臨時銷售——在貿易展、工藝品展、古董展或其他臨時站點進行銷售

您可以在此處了解每個州所說的創建銷售稅關係的內容。 如果您在某個州沒有聯繫，不用擔心——您不必向該州的買家收取銷售稅。 如果您確實在某個州有關聯，您的下一步是在該州的稅務機關註冊銷售稅許可證。

4. 我如何徵收銷售稅？

註冊銷售稅許可證並獲得銷售稅號後，下一步就是向買家收取銷售稅。 幸運的是，亞馬遜、eBay 和 Etsy 等大多數在線銷售渠道都允許您收取銷售稅。

由於每個在線賣家的銷售稅責任都不同，因此您可以自行設置在線購物車或市場來代表您收取銷售稅。 您可以在此處了解如何在大多數主要購物車和市場上設置銷售稅徵收。

這是有關如何通過亞馬遜賣家中心設置銷售稅徵收的視頻教程：

5. 我如何提交銷售稅申報表？

現在您已經獲得了州銷售稅許可證，開始徵收銷售稅，並且看到您的銷售稅申報截止日期即將到來。 大多數情況下，州政府會要求您按月、按季度或按年提交。 一定要注意你的截止日期！ 它們因州而異，州甚至可能會不時更改您的提交頻率。

您有多種選擇來提交銷售稅申報表：

1. 郵寄歸檔——這是最耗時的歸檔方式，可能各州正在逐步淘汰紙質歸檔
2. 在線提交 - 登錄您所在州的收入部門網站並自己填寫您的納稅申報表
3. AutoFile – 從 7 月開始，讓 TaxJar 在美國每個州為您提交銷售稅申報表，並徵收銷售稅。

始終確保按時付款，因為如果您遲到，各州將收取罰款。 即使您不欠任何銷售稅也是如此，因此即使您處於中斷狀態或在應稅期間未收取任何銷售稅，也請務必提交申報表。

在線賣家需要了解的有關銷售稅的哪些信息

有時，作為企業主，您要做的事情太多了。 除了戰略發展和業務增長的巨大責任外，還有大量與稅收相關的任務需要完成。 您不僅必須按時繳納所得稅，您還需要負責從客戶那裡收取稅款，並將其匯給相關當局。 歡迎來到銷售稅的世界！

國家需要為各種公共項目提供資金，稅收是國家創收的重要方式之一。 因此，您所在的州依靠您作為商人向您出售商品的客戶收取銷售稅，並及時將其匯回有關當局。 對於在線賣家來說，這項任務可能特別複雜。

輸入在線銷售和銷售稅

現在越來越多的商家以在線銷售為生，而第三方履行等策略正在幫助賣家賺取比以前更多的收入，商家可能會發現自己負責向多個州的買家收取銷售稅。 是的，無論您的客戶身在何處，您都有責任向他們收取銷售稅，並將該稅款匯回相應的州當局。

不這樣做可能會導致處罰。 您現在可能會問自己的一個大問題是您需要在哪些州徵收銷售稅？ 這會有所不同，但在大多數情況下，您需要在您有銷售稅關聯的州收取和繳納銷售稅。

什麼是銷售稅 Nexus？

銷售稅關係是決定您是否有責任在您向客戶銷售產品的州徵收銷售稅的最關鍵因素。 如果該州根據某些標準認為您在該州具有“重要存在”，那麼您在特定州就有聯繫。 如果你確實有聯繫，你必須在那個州徵收銷售稅。

如果您在某個州沒有聯繫並在那裡銷售，則不必收取銷售稅。 但這就是問題所在。 定義關係和構成“重要存在”的規則因州而異。 它的範圍可以從實體存在——商店、辦公室、倉庫——到代表您擁有代表或附屬機構或參加過那裡的貿易活動或會議。

讓員工前往另一個州招攬業務也可能會產生聯繫。 Nexus 規則因州而異，因此最好檢查您的存在是否符合特定州的“nexus”條件以避免受到處罰。 要么聯繫該州的稅務機關，要么與經驗豐富的稅務專業人士交談，他們將能夠為您提供幫助。

銷售稅 Nexus 如何影響您

現在，這才是真正有趣的地方。 作為在線賣家，如果您選擇了一個系統，在線平台為您保存庫存（想想亞馬遜物流），您將被視為在您的在線合作夥伴擁有倉庫的所有州都有銷售聯繫存貨。 因此，您很有可能在您的庫存存貨的所有州以及您可能參加過會議並會見一些潛在客戶的州等都有銷售稅關係（除了您自己的州）。

你能想像其中的含義嗎？ 由於每個州都有自己的銷售稅稅率，大多數都徵收額外的地方稅，並宣布不同的申報期限，因此跟踪您必須徵收和繳納的所有銷售稅可能令人難以置信。 那麼，您將在哪裡獲得所有業務戰略和發展的時間？

向您的電子商務平台尋求幫助。 大多數電子商務平台都具備計算銷售稅計算率的能力。 但是，您必須將正確的數據輸入到系統中，以了解從哪些州徵稅。 確保您擁有有關您在不同州銷售的銷售稅關係的正確信息。

一旦您建立了征收銷售稅的系統，請不要忘記按時提交您的退貨。

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