資產負債表：它是什麼以及如何使用它

清晰地了解您的企業財務業績可以幫助您獲得資金、獲得貸款，並且出於多種原因，可以減少麻煩。

為此，您的資產負債表至關重要。 畢竟，在截止日期迫在眉睫或有審計員監視您的情況下，翻閱成堆的收據或滾動查看電子郵件會讓人感到壓力。 您不想因為您的財務記錄雜亂無章或不平衡而錯過收購、投資或貸款的機會。

如果您在時間緊迫的情況下創建資產負債表，請不要擔心。 我們將引導您完成所有重要步驟，分享資產負債表示例，並向您展示要遵循的資產負債表格式，以便您快速更新財務記錄。

什麼是資產負債表？

資產負債表是一份財務文件，說明企業的資產、負債和股東權益，並按月或按季度共享。 資產負債表的主要好處是了解企業的價值。

幾個主要利益相關者可能會要求您提供資產負債表。 例如，您當地的稅務機構可能會隨機選擇您的企業進行審計。 包含資產和負債清單的資產負債表可以幫助審計師清楚地了解您的業務財務狀況。

以下是這些資產和負債對於新業務可能的樣子：

什麼是資產？

資產是公司擁有的具有經濟價值的項目。 大多數資產是有形資產，但也有無形資產。

新企業通常擁有庫存、現金、設備或機器等資產——所有這些都是有形的——在某些情況下，還有專利或商標等無形資產。 企業資產還可能包括投資、應收賬款、土地、交通、徽標、品牌認知度和營銷資產，例如電子郵件列表或社交媒體帳戶。

資產的資產負債表方程為：

負債 + 股東權益 = 資產

什麼是責任？

負債是企業所欠的債務。 隨著時間的推移，它會花費企業的資金並降低企業的價值。

例如，如果您將自己的錢投資於企業，則稱為股東貸款。 股東貸款是企業欠您（股東）的債務。 許多新企業通常都有負債，例如信用卡債務和股東貸款。

企業級企業可能有應付賬款、租賃合同、工資單、銀行貸款和遞延稅款等負債。

什麼是股東權益？

股東（或股東）權益是所有債務和負債都清償後的業務價值。 計算股東權益的資產負債表方程為：

總資產 - 總負債 = 股東權益

術語“股東權益”、“股東權益”和“所有者權益”本質上是同一個意思。 股東或股東權益通常是分配給公司的術語，而所有者權益則保留給獨資企業。

例如，如果您有 20,000 美元的資產和 10,000 美元的負債，那麼您有 10,000 美元的股東權益。 隨著您的資產增長和負債減少，您將擁有更多的股東權益。

在早期階段，股東權益出現負餘額是正常的——負債（即您的啟動成本）高於您的資產。 在您向公眾推出之前，您可以在您的業務上投資 50,000 美元。 您可能處於購買產品庫存、構建應用程序或設計網站的早期階段。 但是，您沒有資產，也沒有現金。

資產負債表的目的是什麼？

資產負債表可以幫助您獲得貸款，為您的企業建立價值，並為稅務機構整理財務記錄。

1. 從貸方獲得信貸/債務

當貸方或銀行決定是否向企業提供信貸時，資產負債表可以幫助他們估計風險。 貸方通常會查看負債，以確保企業不會在財務上過度擴張——貸方希望收回他們的錢。 如果現有債務（即負債）遠高於資產，貸方可能會猶豫是否提供進一步的信貸。

雖然貸方可能會查看您的損益表以評估盈利能力（即您的收入是否多於支出），但資產負債表有助於識別房地產、機械和庫存等資產，如果您是無法償還貸款。

2.設定企業估值

如果有人想收購您的業務，他們會要求提供資產負債表以幫助了解您的財務狀況。

設置業務估值所涉及的其他方麵包括您的客戶群相對於行業的規模、競爭優勢、您公司的員工和高管（特別是在“收購”估值期間）、同比增長以及收入和利潤.

3. 詳細說明企業隨時間的財務狀況

資產負債表可以幫助您了解您的企業是否有更多的資產或負債。

多年來，您的資產負債表還將包括歷史數據，這些數據可以幫助您或您的貸方或您的投資者評估您的財務優勢和劣勢，以及它們隨著時間的推移如何變化。

資產負債表包括什麼？

小型企業可能只列出以下幾項。 與大多數財務文件一樣，複雜性與您的業務有關。 從資產負債表模板開始可以使事情變得更容易。

1. 資產

• 現金
• 應收賬款
• 存貨
• 預付的費用
• 投資
• 土地
• 建築物
• 設備
• 無形資產
• 善意
• 其他資產

2. 負債

• 信用
• 應付賬款
• 長期債務
• 遞延收入
• 應付票據
• 應計所得稅
• 租約
• 應計薪酬和福利

3、股東權益

• 股權資本
• 留存收益
• 普通股
• 庫存股票

資產負債表需要平衡嗎？

是的，資產負債表需要平衡。 如果您的資產不等於您的總負債加上權益，那麼您的資產負債表就會失衡。 如果資產負債表不平衡，則意味著其計算有誤。 一些常見的錯誤包括：

• 缺少交易
• 錯別字
• 當定價或庫存水平發生變化時忘記包括庫存變化
• 將項目放在錯誤的類別中

錯誤會削弱對領導層的信任，造成經濟損失，導致決策失誤等等。 上市公司高度關注資產負債表上的潛在錯誤，因為它們會影響股價。 人為抬高或壓低股價可能會導致罰款、入獄或其他刑事訴訟。

為確保您的資產負債表準確無誤，請考慮每天或每周而不是每季度更新一次。 您可能還想創建一個包含所有金融交易記錄的電子郵件或其他文件夾，以使您的所有收據井井有條。

如何在電子表格中創建資產負債表

1. 設定一個固定的時間表

大型企業可能每天更新其資產負債表，而小型企業通常每月更新其資產負債表。

2.創建資產負債表格式

您可以通過 Google 快速搜索找到資產負債表格式和模板。 這是來自 Microsoft 的一個，另一個來自 Google Docs。 您還可以使用會計軟件根據您輸入的數字、信用卡信息和銀行賬戶信息自動創建快速的 PDF 資產負債表。

通常，首先列出資產，然後是負債，最後是股東權益。 在您的業務的早期階段，您可能沒有很多資產。 如果這對您來說是真的，那麼在某些行中包含 $0 是完全可以的。

3. 為無形資產設定價值

通常，人們聘請法律團隊來評估和計算無形資產的價值。 但是，其他方法可以估計無形資產的價值。

在市場方法中，您通過將無形資產與可比企業出售的相同資產的價值進行比較來確定無形資產的市場價值。 例如，如果您的企業擁有生產工藝的專利，並且最近一家類似企業以 67,000 美元的價格出售了其專利，那麼您的專利價值將為 67,000 美元。

並非每一項無形資產都需要價值。 例如，如果您使用外部設計師來開發您的徽標，您可以使用市場方法來幫助確定您的徽標在公開市場上的售價。 另一方面，如果您的標誌是簡單的文字，它可能無法達到需要保護的創意門檻，因此無法銷售。

如何閱讀資產負債表

閱讀資產負債表時，股東權益越高越好。 這意味著你的資產高於你的負債。 資產負債表主要用於評估特定時刻的權益，但您也可以比較資產和負債的同比變化，以了解您的業務價值如何隨時間變化以及原因。

例如，在 2021 年，假設一家企業的資產增加了 15,000 美元，從 235,000 美元增加到 250,000 美元。 同樣在 2021 年，這家企業還清了一筆貸款，將其負債減少了 20,000 美元，從 70,000 美元降至 50,000 美元。 以前，股東權益為 165,000 美元（235,000 美元減去 70,000 美元）。 新股本為 200,000 美元，增加了 35,000 美元——這得益於資產的增長和負債的減少。

這種增長將使您的企業成為更有吸引力的貸款或投資候選人。 但到達那裡可能需要時間。 即使您是一家新公司，並且您的資產負債表因股東權益而出現虧損，您也需要知道自己的立場。 這是您進入黑色並留在那裡的最佳機會。

Francesco Ciccolella 的插圖