為即將到來的美國納稅申報截止日期做好準備

已發表: 2018-01-12

新的一年意味著新的決議、新的開始和上一個財政年度的結束。 這也意味著您可能需要對位於美國的附屬公司採取一些稅務考慮。

2017 年在我們的後視鏡中，希望您回首往事，發現對您和您的附屬公司來說都是成功的一年。 您與您的附屬公司的關係是一件美妙的事情。 他們越努力，你們倆賺的錢就越多。 這就像擁有一個銷售團隊而沒有實際僱用他們的開銷。

如果您在美國運行聯屬網絡營銷計劃，或者擁有居住在美國的聯屬機構，那麼這種關係可能會為您產生一些報稅要求。

一般來說，支付給附屬公司的款項被歸類為非員工薪酬。 附屬公司不是員工，因此他們不會為支付給他們的佣金支付工資稅。 但是，如果一年中支付給他們的金額超過 600 美元，您有責任向 IRS 報告。

這對附屬項目經理意味著什麼？

作為會員計劃經理，除了按時向會員付款外，您還可能需要負責一些事情。 如果您在一年中向任何位於美國的關聯公司支付了總額為 600 美元或更多的款項，則您需要在 IRS 表格 1099-MISC 上向您的關聯公司報告這些付款。

為了填寫 1099-MISC，您需要一些基本信息。

  • 國稅局表格 W-9。 在您向他們支付 600 美元之前，應從您的關聯公司處獲得 W-9。 一般來說，這是一個很好的做法，以避免在納稅時急於獲取信息。 W-9 允許附屬公司向您提供他們的姓名、實體類型（個人、有限責任公司、公司等）、街道地址和納稅人 ID 號等信息。
  • 驗證 W-9 信息。 IRS 非常特別注意您在 1099-MISC 中包含的信息與他們的記錄相符。 他們檢查以確保納稅人的姓名和納稅人身份證號碼匹配。 未能匹配這些可能會導致處罰。 您的會計師可以幫助驗證此信息。 或者，您可以直接通過 IRS 或通過一些第三方服務進行驗證。
  • 您的企業信息。 您應該已經掌握了這些信息。 您將需要您的公司名稱、地址、電話號碼和聯邦稅號。
  • 支付給每個附屬公司的總金額。 您必須在一年中匯總每個會員的付款，如果手動完成，這可能是一項耗時的任務。 任何收入 600 美元或以上的會員都需要收到 1099-MISC。 WP1099 是一個 WordPress 插件，可以連接到您的商店，並為您提供當年所需的所有付款信息的導出。

申請截止日期

您必須在 2018 年 1 月 31 日之前提交任何 1099-MISC 表格以及非員工薪酬，包括關聯佣金。您的關聯公司也應該在該日期之前收到他們的表​​格副本。 附屬公司將需要這些表格在 4 月份提交自己的所得稅。 在一月份將表格交給他們將為他們提供足夠的時間來準備自己的稅款。

如果您未能在 1 月 31 日截止日期前提交申請，IRS 可能會面臨巨額經濟處罰。

紙質文件與電子文件

紙質文件
是的，人們仍然可以紙質提交稅表！

如果您是紙質申報，則該年度您需要提交的表格少於 250 份。 還有什麼，你必須電子文件。

為了能夠進行紙質文件，您必須向 IRS 索取 1099-MISC 表格的特殊副本。 這些特殊的紙質版本允許 IRS 將表格掃描到他們的系統中。 該副本還使用薄碳複寫紙，因此典型的噴墨或激光打印機在打印時可能會撕裂紙張。 提交紙質版本通常需要老式打字機或特殊打印機。

如果您選擇紙質文件，還需要一份 IRS 匯總表 1096。

電子檔
電子歸檔通常是提交 1099-MISC 表格的首選方法。 它減少了處理時間和錯誤，因此它可能是更好的選擇。

電子申報時，IRS 不需要匯總表 1096。 這意味著您的文書工作更少！

此外，您可以上傳一個包含所有會員 1099-MISC 信息的批量文件，而不是單獨手動準備每個表格。 這可以為您節省大量的處理時間。 當您以電子方式提交申請時，IRS 將在收到並處理表格後發送確認信息。 對於紙質文件，不會發送任何確認，因此您可能不確定 IRS 是否收到了它。

最後，大多數州都參與了聯邦/州聯合申報計劃。 該計劃允許 IRS 自動向您所在州的稅務機構提交文件，從而為您縮短處理時間。 不過，並非所有州都參與該計劃，因此您可能仍需要單獨向他們提交申請。

向附屬公司獲取 1099-MISC 表格

無論您如何提交，您仍然需要將 1099-MISC 表格發送給您的關聯公司。 許多企業更喜歡向其附屬公司發送紙質副本。 這很好，即使您向 IRS 提交了電子表格。 郵寄紙質副本消除了它在您的附屬收件箱中被標記為垃圾郵件的機會。

如果您選擇向您的關聯公司發送電子版本，他們必須能夠同意接收。 如果他們不同意，他們仍然必須能夠收到紙質副本。

其他需要考慮的事項

您的企業可能有獨特的稅務考慮，此處可能沒有深入討論。 始終建議諮詢專門從事稅務工作的當地會計師，看看是否還有其他需要考慮的事項。

例如，您所在州的申請截止日期可能與 IRS 要求的不同。 他們甚至可能有完全不同的歸檔方法。 您的會計師將能夠澄清適用於您的稅務情況的任何內容。

下一步？

最後一分鐘爭先恐後地收集信息是錯誤的根源。 這裡有幾件事要記住，以確保您做好準備。

  • 從所有位於美國的附屬公司處獲取完整的 W-9 表格。 如果您是一家擁有外國子公司的美國公司，您需要讓他們填寫 W-8BEN 表格。 這些信息對存檔很重要，因為 IRS 可能會在未來的某個時候審核這些信息。
  • 總計支付給您的附屬公司。 任何賺取 600 美元或更多佣金的會員都需要獲得 1099-MISC。 WP1099 是一個 WordPress 插件，它會為你做這個計算。 只需單擊幾下，它將以電子文件友好格式導出所有關聯公司和年內支付的金額。
  • 向 IRS、您的州稅務機構（如果需要）和您的附屬機構提交文件。 您當地的會計師可以為您提交表格，額外的好處是他們會在提交之前仔細檢查所有內容。 或者，您可以使用許多第三方電子文件服務，或直接向 IRS 提交文件。

如果您發現自己對報稅時間毫無準備，請使用這些提示讓自己重回正軌。 明年這個時候你也會感謝自己！