如何進行盈虧平衡分析（+免費模板）

創業往往帶有風險。 俗話說，“要花錢才能賺錢”。 雖然這並不總是正確的，但有一種非常有效的方法可以降低您的風險：進行盈虧平衡分析。

收支平衡分析將準確告訴您需要做什麼才能收支平衡並收回您的初始投資。

如果你是一名企業主——或者想成為一名企業主——你應該知道如何進行盈虧平衡分析。 這是製定重要業務決策和財務規劃的關鍵活動。

什麼是盈虧平衡分析？

收支平衡分析是一種有用的小型企業會計流程，用於確定您的公司或新產品或服務在什麼時候可以盈利。 換句話說，這是一種財務計算，用於確定您需要銷售的產品或服務的數量，以至少支付您的生產成本。

盈虧平衡理論基於這樣一個事實，即企業有一個既不盈利也不虧損的最低產品水平。

當您收支平衡時，您既不虧本也不賺錢，但您的所有費用都已支付。

例如，盈虧平衡分析可以幫助您確定需要銷售多少手機殼來支付倉儲成本。 或者您需要出售多少小時的服務來支付您的辦公空間。 您在盈虧平衡點之外出售的任何東西都會增加利潤。

為了理解盈虧平衡分析，您需要了解一些定義：

• 固定成本：無論你賣多少，費用都保持不變。
• 可變成本：隨生產或銷售量上下波動的費用。

盈虧平衡分析的好處

許多中小企業從不進行財務分析。 他們不知道應該進行多少銷售單位才能獲得資本回報。

盈虧平衡分析是一種找出最小銷售量的方法，這樣企業就不會遭受損失。

盈虧平衡點分析是一種強大的工具，可用於規劃和決策，並突出顯示成本、銷售數量、價格等關鍵信息。

價格更明智

找到您的收支平衡點將幫助您更好地定價您的產品。 很多心理學都涉及有效定價，但了解它將如何影響您的毛利率同樣重要。 您需要確保可以支付賬單。

支付固定成本

當大多數人考慮定價時，他們會考慮創建產品的成本——這些被認為是可變成本。 您仍然需要支付固定成本，例如保險或 Web 開發費用。 進行盈虧平衡分析可以幫助您做到這一點。

抓住丟失的費用

當您考慮一個小企業想法時，很容易忘記費用。 當您進行收支平衡分析時，您必須列出所有財務承諾以找出收支平衡點。 這將限制未來的驚喜數量。

設定銷售收入目標

完成盈虧平衡分析後，您確切知道需要賣出多少才能獲利。 這將幫助您為您和您的團隊設定更具體的銷售目標。 當您心中有一個明確的數字時，執行起來會容易得多。

做出更明智的決定

企業家經常根據情感做出商業決策。 如果他們對新的冒險感覺良好，他們就會去做。 你的感受很重要，但還不夠。 成功的企業家根據事實做出決定。 決定何時投入工作並在您面前擁有有用的數據會容易得多。

限制財務壓力

進行盈虧平衡分析通過向您展示何時避免商業創意來幫助降低風險。 它將幫助您避免失敗並限制錯誤決策可能對您的業務造成的財務損失。 相反，您可以對潛在的結果持現實態度。

資助您的業務

盈虧平衡分析是任何商業計劃的關鍵組成部分。 如果您想承擔投資者或其他債務來為您的業務提供資金，這通常是一項要求。 你必須證明你的計劃是可行的。 不僅如此，如果分析看起來不錯，您將更願意承擔融資負擔。

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開始使用

如何計算盈虧平衡點

在我們計算盈虧平衡點之前，讓我們討論一下盈虧平衡分析公式是如何工作的。 了解以下公式的框架將有助於確定盈利能力和未來的盈利潛力。

您的盈虧平衡點等於您的固定成本除以您的平均售價，減去可變成本。

基本上，您需要弄清楚每單位銷售的淨利潤是多少，然後將您的固定成本除以該數字。 這將告訴您在開始賺取利潤之前需要銷售多少單位。

如您所知，您的產品銷售需要支付的不僅僅是生產成本。 剩餘利潤稱為邊際貢獻率 因為它為固定成本貢獻了銷售額。

既然您知道它是什麼，它是如何工作的，以及它為什麼重要，那麼讓我們分解如何計算您的盈虧平衡點。

在我們開始之前，請在此處獲取盈虧平衡分析模板的免費副本。 製作副本後，您將能夠編輯模板並進行自己的計算。

第 1 步：收集數據

第一步是列出所有做生意的成本——包括你的產品成本、租金和銀行費用。 仔細考慮您必須支付的所有費用並將其寫下來。

下一步是將您的成本分為固定成本和可變成本。

1. 固定成本

固定成本是保持不變的任何成本，無論您銷售多少產品。 這可能包括租金、軟件訂閱、保險和勞動力等。

列出無論如何都必須支付的所有費用。 在大多數情況下，您可以將總費用列為每月金額，除非您正在考慮時間較短的活動，例如為期三天的節日。 把所有東西都加起來。 如果您使用盈虧平衡分析電子表格，它會自動為您計算。

2.可變成本

可變成本是根據您銷售的產品數量而波動的成本。 這可能包括材料、佣金、支付處理和勞動力等。

根據您的業務，某些成本可以歸入任一類別。 如果您有受薪員工，他們將承擔固定成本。 但是，如果您支付僅在忙碌時工作的兼職小時工，他們將被視為可變成本。

列出根據您的銷售量而波動的所有成本。 列出每件售出的價格並將所有成本加起來。

3.平均價格

最後，決定價格。 如果您還沒有準備好承諾最終價格，請不要擔心。 您可以稍後更改。 請記住，這是平均價格。 如果您為一些客戶提供批量折扣，則會降低平均價格。

第 2 步：插入數據

現在是時候插入您的數據了。 該電子表格會將您的固定成本總額和可變成本總額納入盈虧平衡計算。 您需要做的就是在相應的單元格中填寫您的平均價格。 之後，數學將自動發生。 在盈虧平衡單位下右上方單元格中計算的數字 是您需要銷售的單位數量才能達到收支平衡。

在上述盈虧平衡分析示例中，盈虧平衡點為 92.5 個單位。

第 3 步：進行調整

隨意嘗試不同的數字。 看看如果您降低固定或可變成本或嘗試更改價格會發生什麼。 您可能第一次就無法正確完成，因此請隨時進行調整。

警告：不要忘記任何費用

盈虧平衡點分析最常見的陷阱是忘記事情——尤其是可變成本。 盈虧平衡分析是做出重要業務決策的重要一步。 這就是為什麼您需要確保您的數據盡可能準確的原因。

為確保您不會錯過任何成本，請從頭到尾仔細考慮您的整個操作。 如果您仔細考慮一下您的電子商務包裝經驗，您可能會記得您需要訂購品牌薄紙，並且一份訂單可以持續 200 次發貨。

如果您正在考慮您的活動設置，您可能會記得您需要提供餐巾紙以及您出售的食物。 這些是需要包括在內的可變成本。

如果您需要進一步的幫助，請使用盈虧平衡計算器來幫助您確定您的財務分析。

盈虧平衡分析示例：何時使用

有四種常見情況有助於進行盈虧平衡分析。

1. 開始新業務

如果您正在考慮開展一項新業務，則必須進行盈虧平衡分析。 它不僅會幫助您確定您的商業理念是否可行，而且會迫使您進行研究並對成本保持現實，並讓您思考定價策略。

2.創建新產品

如果您已經開展業務，您仍應在投入新產品之前進行盈虧平衡分析——尤其是在該產品會增加大量費用的情況下。 即使您的固定成本（如辦公室租賃）保持不變，您也需要在開始銷售之前計算出與新產品相關的可變成本並設定價格。

3. 添加新的銷售渠道

每當您添加新的銷售渠道時，您的成本都會發生變化——即使您的價格沒有變化。 例如，如果您一直在網上銷售，並且正在考慮開設快閃店，那麼您需要確保至少收支平衡。 否則，財務壓力可能會使您的其他業務面臨風險。

這同樣適用於添加新的在線銷售渠道，例如 Instagram 上的可購物帖子。 您是否會計劃任何額外費用來推廣該頻道，例如 Instagram 廣告？ 這些成本需要成為您盈虧平衡分析的一部分。

4. 改變你的商業模式

如果您正在考慮改變您的商業模式，例如，從直銷產品轉向庫存，您應該進行盈虧平衡分析。 您的啟動成本可能會發生顯著變化，這將幫助您確定您的價格是否也需要改變。

盈虧平衡分析限制

收支平衡分析在記賬和製定業務決策中發揮著重要作用，但它可以提供的信息類型有限。

不是需求的預測指標

重要的是要注意盈虧平衡分析並不是需求的預測指標。 它不會告訴您您的銷售額將是多少，或者有多少人會想要您所銷售的東西。 它只會告訴您要實現盈利運營所需的銷售額。

依賴可靠的數據

有時成本分為固定和可變類別。 這會使計算變得複雜，您可能需要將它們楔入其中之一。 例如，無論如何，您都可能有一個基准人工成本，以及可能會根據您銷售的產品數量而波動的額外人工成本。

盈虧平衡點的準確性取決於準確的數據。 如果您沒有將良好的數據輸入到盈虧平衡公式中，您將無法獲得可靠的結果。

簡單化

盈虧平衡點公式過於簡單。 許多企業擁有多種價格的多種產品。 它無法捕捉到這種細微差別。 您可能需要一次使用一種產品，或者根據您可能銷售的所有產品估算平均價格。 如果是這種情況，最好運行幾個不同的場景以做好更好的準備。

隨著價格波動，成本也隨之波動。 該模型假設一次只有一件事發生變化。 相反，如果你降低價格並銷售更多，你的可變成本可能會降低，因為你有更多的購買力或能夠更有效地工作。 最終，這只是一個估計。

忽略時間

盈虧平衡分析忽略了隨時間的波動。 時間範圍將取決於您用於計算固定成本的時間段（最常見的是每月一次）。 儘管您會看到一個月內需要銷售多少單位，但如果您的銷售每週或一年中的季節性波動，您將看不到情況如何變化。 為此，您需要依靠良好的現金流管理，並且可能需要可靠的銷售預測。

它也沒有考慮到未來。 盈虧平衡分析只關注此時此地。 如果明年你的原材料成本翻倍，你的盈虧平衡點會高很多，除非你提高價格。 如果你提高價格，你可能會失去客戶。 這種微妙的平衡總是在不斷變化。

忽視競爭對手

作為市場的新進入者，您將影響競爭對手，反之亦然。 他們可能會改變價格，這可能會影響對您產品的需求，從而導致您也改變價格。 如果它們快速增長並且你們都使用的原材料變得更加稀缺，那麼成本可能會上升。

最終，盈虧平衡分析將使您對成功的基線條件有一個非常紮實的理解。 這是必須的。 但這並不是您在開始或更改業務之前需要做的唯一研究。

降低盈虧平衡點的技巧

如果您完成盈虧平衡分析並發現您需要銷售的單位數量過多怎麼辦？ 如果這個數字看起來不切實際或無法實現，請不要驚慌。 您也許可以進行一些調整以降低收支平衡點。

1. 降低固定成本

看看是否有機會降低您的固定成本。 您獲得的價格越低，您需要出售的單位就越少才能實現收支平衡。 例如，如果您正在考慮開一家零售店，但數量不高，請考慮改為在線銷售。 這對您的固定成本有何影響？

2. 提高價格

如果你提高你的價格，你就不需要賣出那麼多的單位來收支平衡。 每單位銷售的邊際貢獻會更高。 在考慮提高價格時，請注意市場願意支付的價格以及價格帶來的期望。 您不需要銷售盡可能多的單位，但您仍然需要銷售足夠多的產品——如果您收取更多費用，買家可能會期待更好的產品或更好的客戶服務。

3. 降低可變成本

降低可變成本通常是最困難的選擇，尤其是在您剛剛開展業務的情況下。 但規模越大，降低可變成本就越容易。 通過與供應商談判、更換供應商或改變流程來降低成本是值得的。 例如，也許您會發現包裝花生比用於運輸易碎產品的泡沫包裝便宜。

下載免費的盈虧平衡分析模板

不要忘記獲取免費的盈虧平衡分析模板。 您也可以將其保存為 Microsoft Excel 工作表。 要保存您自己的可編輯版本的電子表格，請單擊文件 → 製作副本。

進行盈虧平衡分析對於做出明智的業務決策至關重要。 下次您考慮開展新業務或對現有業務進行更改時，請進行收支平衡分析，以便您做好更好的準備。